dlsnaw會(huì)計(jì)模擬賬套練習(xí)

1、PAGE 七夕，古今今詩人慣詠詠星月與悲悲情。吾生生雖晚，世世態(tài)炎涼卻卻已看透矣矣。情也成成空，且作作“揮手袖袖底風(fēng)”罷罷。是夜，窗窗外風(fēng)雨如如晦，吾獨(dú)獨(dú)坐陋室，聽聽一曲塵塵緣，合合成詩韻一一首，覺放放諸古今，亦亦獨(dú)有風(fēng)韻韻也。乃書書于紙上。畢而臥。凄然入夢夢。乙酉年年七月初七七。嘯之記。 建立鄭州冰冰糕廠會(huì)計(jì)計(jì)核算體系系并完成規(guī)規(guī)定的日常常業(yè)務(wù)處理理 財(cái)務(wù)分分工：會(huì)計(jì)計(jì)主管：11 李琳琳 兼總帳帳會(huì)計(jì)、審審核人 密碼1 出出納：2 曹莉莉莉 密碼碼2 憑證錄錄入員：33 楊麗麗 密碼3套帳信息： 套帳號(hào)號(hào)001 套帳名名稱：第一一套帳 啟用日期期：20007年03月01日日 單位信信息： 單

2、單位名稱：鄭州冰糕糕廠 單單位地址：鄭州市農(nóng)農(nóng)業(yè)路955號(hào) 法法人：李磊磊 郵政編碼：4500002 電話：35877010 稅號(hào)：6666666 核算類類型： 本本位幣：人人民幣 企業(yè)類類型：工業(yè)業(yè) 行行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制制度科目 會(huì)計(jì)主管管：李琳 按企業(yè)類類型預(yù)制科科目。 基礎(chǔ)信信息： 所所有項(xiàng)目無無須分類也也無須外幣幣核算。 賬套啟啟用設(shè)置：將會(huì)計(jì)科科目編碼方方案改為44 2 22，部門、結(jié)算方式式編碼方案案改為1，其其他設(shè)置暫暫時(shí)不變，留留在帳務(wù)系系統(tǒng)初始化化中進(jìn)行。賬套啟用用日期為22007.3，憑證由由系統(tǒng)自動(dòng)動(dòng)連續(xù)編號(hào)號(hào)，憑證控控制中設(shè)置置出納憑證證必須由出出納人員簽簽字，客戶戶、

3、供應(yīng)商商輔助核算算在總賬中中進(jìn)行。設(shè)設(shè)置數(shù)量核核算精度為為3位小數(shù)數(shù)，存貨單單價(jià)核算精精度為2位位小數(shù)，件件數(shù)核算精精度為0位位小數(shù)。 帳務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)初始化：1、新增科科目與科目目屬性調(diào)整整1002001工行存款款、1000202農(nóng)行行存款、1121101奶粉粉 數(shù)量單單位（袋）、1211102白糖 數(shù)量單位位（公斤）、1211103香料 數(shù)量單位位（克）、1243301冰激凌凌 數(shù)量單單位（箱）、1243302冰糕 數(shù)量單位位（箱）、2171011增增值稅、2217101101進(jìn)項(xiàng)稅稅、2177101005銷銷項(xiàng)稅、2217106所所得稅 (以上三三種原材料料和產(chǎn)品的的帳頁格式式為數(shù)量金金額式)

4、分別指定現(xiàn)現(xiàn)金和銀行行存款總帳帳科目應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)據(jù)設(shè)置客戶戶往來輔助助核算、應(yīng)應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)據(jù)設(shè)置供應(yīng)應(yīng)商往來輔輔助核算其他應(yīng)收款款、其他應(yīng)應(yīng)付款設(shè)置置個(gè)人往來來輔助核算算管理費(fèi)用、營業(yè)外收收入、營業(yè)業(yè)外支出設(shè)設(shè)置部門輔輔助核算在建工程設(shè)設(shè)置項(xiàng)目輔輔助核算2、設(shè)置憑憑證類別 收、付付、轉(zhuǎn)，并并為每種憑憑證設(shè)定限限制條件3、設(shè)置銀銀行結(jié)算方方式 1 現(xiàn)金、 2 現(xiàn)金金支票、33 轉(zhuǎn)帳支支票、4 銀行匯票票（后三種種需添加票票據(jù)管理標(biāo)標(biāo)志）5 委托銀行行收款 66委托銀行行付款、77匯兌結(jié)算算4、設(shè)置單單位部門 1 廠廠辦（管理理）、 22財(cái)務(wù)科（財(cái)財(cái)務(wù)）、33供銷科（營營銷）、 4設(shè)備

5、科科（后勤保保障）、55生產(chǎn)車間間（生產(chǎn)）、6 包裝裝車間（生生產(chǎn)）、77制冷車間間（輔助生生產(chǎn)） 5、設(shè)置往往來單位 供應(yīng)商：（表1）供應(yīng)商編號(hào)號(hào)供應(yīng)商名稱稱供應(yīng)商簡稱稱所屬行業(yè)信用等級(jí)信用期限21光明集團(tuán)GM工業(yè)一級(jí)6個(gè)月22鄭州蔗糖廠廠ZT工業(yè)一級(jí)3個(gè)月客戶：（表表2）客戶名稱客戶名稱客戶簡稱所屬行業(yè)信用等級(jí)11百貨大樓冷冷飲部BH服務(wù)業(yè)一級(jí)12冰世界冷飲飲店BSJ服務(wù)業(yè)二級(jí)注：（其他他信息可以以省略） 6、調(diào)調(diào)整賬簿選選項(xiàng) 設(shè)設(shè)置數(shù)量核核算精度為為3位小數(shù)數(shù)，單價(jià)核核算精度為為2位小數(shù)數(shù)7、錄入科科目20003年011月01日日期初余額額 （表33）帳戶名稱期初余額期初數(shù)量現(xiàn)金6000

6、銀行存款3100000工行存款2600000農(nóng)行存款500000應(yīng)收帳款5000壞帳準(zhǔn)備200原材料300000奶粉2000002000白糖90003000香料1000200包裝物7000產(chǎn)成品100000冰激凌800040冰糕200020固定資產(chǎn)2400000累計(jì)折舊8000無形資產(chǎn)200000短期借款6000應(yīng)付票據(jù)3000應(yīng)付工資2000應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)稅200長期借款200000實(shí)收資本5800000資本公積8000利潤分配未分配利利潤1000應(yīng)收賬款55000元元分別由以以下業(yè)務(wù)產(chǎn)產(chǎn)生：日期憑證號(hào)客戶簡稱摘要金額業(yè)務(wù)員2006.7.63018bh銷售冰糕2000王欣2006.10.114

7、3082bh銷售冰淇淋淋1400喬峰2006.11.2283046bsj銷售冰淇淋淋1600王欣應(yīng)付票據(jù)33000元元由以下業(yè)業(yè)務(wù)產(chǎn)生日期憑證號(hào)客戶簡稱摘要金額業(yè)務(wù)員票號(hào)領(lǐng)用日期2006.8.23008gm購買原材料料奶粉3000張國強(qiáng)1048200622.8.22日常業(yè)務(wù)1、 20006年003月011日 出納納用現(xiàn)金22000元元發(fā)放獎(jiǎng)金金。無單據(jù)據(jù) 2、 20006年003月022日 生產(chǎn)產(chǎn)車間王躍躍偉領(lǐng)用奶奶粉120000元，白白糖60000元，香香料5000元用于生生產(chǎn)冰激凌凌。3、 20006年003月055日 供銷銷科王欣用用工行存款款從光明集集團(tuán)購買奶奶粉10000袋，單單價(jià)1

8、0元元，支付進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅，附附發(fā)票一張張。所用轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票為為1月3日日領(lǐng)取，票票號(hào)10446，限額額為100000元。4、 20006年003月100日 供銷銷科張國強(qiáng)強(qiáng)用工行存存款鄭州蔗蔗糖廠從購購入白糖8800斤，單單價(jià)3元，運(yùn)運(yùn)費(fèi)60元元，支付進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅，附附單據(jù)兩張張。所用轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票為為1月5日日領(lǐng)取，票票號(hào)10447，限額額25000元，運(yùn)費(fèi)費(fèi)用現(xiàn)金支支付。5、 20006年003月100日 銷售售產(chǎn)品冰激激凌一批，到到冰世界冷冷飲店，銷銷售收入66000元元，獲得轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票一一張，次日日轉(zhuǎn)入工行行，交納銷銷項(xiàng)稅，該該批產(chǎn)品實(shí)實(shí)際成本33000元元。6、 20006年003月166日 用工

9、工行存款支支付廣告費(fèi)費(fèi)800元元7、 20006年003月200日 包裝裝車間陳瓊瓊領(lǐng)用包裝裝物10000元8、 20006年003月222日 銷售售產(chǎn)品冰激激凌一批，到到百貨大樓樓冷飲部，銷銷售收入88000元元，存入工工行，交納納銷項(xiàng)稅，該該批產(chǎn)品實(shí)實(shí)際成本44000元元。9、 20006年003月266日 會(huì)計(jì)計(jì)主管報(bào)銷銷業(yè)務(wù)招待待費(fèi)6000元，附發(fā)發(fā)票兩張。10、20006年003月266日 業(yè)務(wù)務(wù)員王欣以以轉(zhuǎn)賬方式式收回百貨貨大樓去年年冰糕欠款款20000元，附原原始票據(jù)兩兩張。11、20006年003月300日 出納納從工行提提取現(xiàn)金66000元元準(zhǔn)備獎(jiǎng)金金。12、20006年00

10、3月311日 計(jì)提提應(yīng)付工資資3876680元。13、20006年003月311日 計(jì)提提累計(jì)折舊舊 20000元。14、20006年003月311日 節(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)本月完工工產(chǎn)品成本本冰激凌3300000元，1550箱。15、20006年003月311日 用工工行存款繳繳納本期所所得稅8000元。轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票票票號(hào)憑證審核1、出納簽簽字有現(xiàn)金金或銀行存存款業(yè)務(wù)的的憑證 2、審核員員審核全部部憑證3、記帳記帳帳簿查詢1查詢“銀銀行存款”和“應(yīng)收帳款款” 總帳2查詢“管管理費(fèi)用”和“原材料” 明細(xì)帳3查詢“現(xiàn)現(xiàn)金”和“銀行存款款” 日記記賬 銀行對(duì)帳1、銀行對(duì)對(duì)帳期初錄錄入。20006年112月末，工工行

11、日記帳帳余額為22600000元，銀銀行對(duì)帳單單余額為22580000元。其其中未達(dá)帳帳項(xiàng)一筆為為20066年12月月31日收收到冰世界界冷飲店轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票一一張，金額額20000元，票號(hào)號(hào)10088未到銀行行辦理結(jié)算算手續(xù)。2、銀行對(duì)對(duì)帳單錄入入?？颇浚汗ば行写婵睿?102011）日期結(jié)算方式票號(hào)借方金額貸方金額余額2006.12.33125800002006.01.001320002006.01.005310461000002006.01.0053104724002006.01.111360002006.01.116210088002006.01.222380002006.01.226320

12、002006.01.330160002006.01.331310498002006.01.33161000（銀銀行代交本本月水電費(fèi)費(fèi)）3、銀行對(duì)對(duì)帳。要求求手工核對(duì)對(duì)4、查詢并并打印本期期銀行存款款余額調(diào)節(jié)節(jié)表。期末業(yè)務(wù)處處理期末對(duì)帳期末結(jié)帳月末編制會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表要求：1、編制的產(chǎn)產(chǎn)品銷售明明細(xì)表，格格式如下2、此報(bào)表表為變動(dòng)報(bào)報(bào)表，可變變行為10行 3、表中空空白單元中中,可變行行由考生手手工計(jì)算，合合計(jì)行使用用公式自動(dòng)動(dòng)計(jì)算產(chǎn)品銷售明明細(xì)表（表表4）2006年年 03月產(chǎn)品名稱數(shù)量（單位位：箱）單價(jià)（單位位：元）金額牛奶冰淇淋淋30200000甜筒冰淇淋淋30200000巧克力冰淇淇淋4020

13、0000綠茶冰糕20100000合計(jì)填表人：李李琳 填填表日期：2006年03月31日日 工資管理系系統(tǒng)電算化化一、企業(yè)組組織機(jī)構(gòu)圖圖廠辦設(shè)備科室生產(chǎn)部門職能科室設(shè)備科包裝車間制冷車間供銷科財(cái)務(wù)科生產(chǎn)車間二、人員崗崗位分工一一覽表本企業(yè)職工工21人，人人員分布情情況如下：（表5）姓名編號(hào)部門職務(wù)工作性質(zhì)性別民族年齡聯(lián)系方式銀行帳號(hào)備注李磊01廠辦廠長管理人員男漢3613066668888456355100001劉揚(yáng)02廠辦辦公室主任任管理人員男漢2839785564456355100002王靜03廠辦秘書管理人員女漢2034678824456355100003李琳11財(cái)務(wù)科科長管理人員女漢30

14、73589945456355100004曹莉莉12財(cái)務(wù)科出納管理人員女漢1872348897456355100005工資管理系系統(tǒng)初始化化一、建立工工資帳套 1、參數(shù)設(shè)設(shè)置。所需需處理的工工資類別個(gè)個(gè)數(shù)為：多多個(gè)；貨幣幣為：人民民幣。工資資類別：指指在一套工工資帳中，根根據(jù)不同情情況而設(shè)置置的工資管管理方式類類別。如果果單位一月月內(nèi)多次發(fā)發(fā)放工資，或或者單位內(nèi)內(nèi)部存在不不同類別的的工人，其其工資發(fā)放放項(xiàng)目和計(jì)計(jì)算方法不不同時(shí)，需需要設(shè)置不不同的工資資類別，對(duì)對(duì)他們進(jìn)行行分類管理理。2、扣稅設(shè)設(shè)置。在是是否代扣稅稅中選擇“代扣個(gè)人人所得稅”。3、扣零設(shè)設(shè)置。由于于目前角和和分在日常常生活中用用的

15、較少，而而工資收入入有比以前前大幅度提提高，因此此我們選擇擇扣零至角角，角和分分作為工資資收入的零零頭，不再再發(fā)放進(jìn)而而轉(zhuǎn)存下月月。4、人員編編碼。設(shè)置置人員編碼碼長度。本本企業(yè)只有有21人，而而且按所在在部門進(jìn)行行編碼（方方便今后按按部門進(jìn)行行人員的工工資核算和和發(fā)放），部部門數(shù)也只只有7個(gè)，所所以人員編編碼長度為為2。二、基礎(chǔ)設(shè)設(shè)置1、部門設(shè)設(shè)置。以在在帳務(wù)處理理系統(tǒng)中完完成有關(guān)部部門的設(shè)置置。2、人員類類別設(shè)置。其目的就就是按不同同的人員類類別進(jìn)行工工資匯總計(jì)計(jì)算。這里里我們?cè)O(shè)置置3種類別別：管理人人員、生產(chǎn)產(chǎn)人員、輔輔助生產(chǎn)人人員、營銷銷人員。3、人員附附加信息設(shè)設(shè)置。用于于豐富人員員

16、檔案，了了解更多的的人員狀況況。我們?cè)O(shè)設(shè)置了職務(wù)務(wù)、性別、年齡、工工齡、聯(lián)系系方式、民民族。4、工資項(xiàng)項(xiàng)目設(shè)置。該功能主主要設(shè)置了了職工工資資的組成部部分。其中中包括固定定項(xiàng)目、變變動(dòng)項(xiàng)目和和應(yīng)發(fā)工資資、扣款合合計(jì)、實(shí)法法工資等。該項(xiàng)目設(shè)設(shè)置采取了了定義數(shù)據(jù)據(jù)庫的方式式，便于今今后的自動(dòng)動(dòng)處理。 （表66）項(xiàng)目名稱類型長度小數(shù)位工資增減項(xiàng)項(xiàng)基本工資N102增項(xiàng)獎(jiǎng)金N102增項(xiàng)福利費(fèi)N72增項(xiàng)餐補(bǔ)N72增項(xiàng)通訊費(fèi)N72增項(xiàng)加班次數(shù)N2其他加班費(fèi)N72減項(xiàng)住房貼N72增項(xiàng)職務(wù)貼N72增項(xiàng)應(yīng)發(fā)工資N102其他住房公積N62減項(xiàng)醫(yī)保N62減項(xiàng)養(yǎng)老N62減項(xiàng)病假天數(shù)N2其他事假天數(shù)N2其他病假扣款N62

17、減項(xiàng)事假扣款N62減項(xiàng)遲到次數(shù)N2其他遲到扣款N72減項(xiàng)代扣稅N72減項(xiàng)扣款合計(jì)N102其他實(shí)發(fā)工資N102其他本月扣零N72其他上月扣零N72其他5、銀行名名稱設(shè)置。該功能主主要為銀行行代發(fā)工資資而設(shè)。當(dāng)當(dāng)企業(yè)設(shè)置置不同工資資類別或有有異地分支支機(jī)構(gòu)，可可設(shè)置多個(gè)個(gè)銀行代發(fā)發(fā)。我們輸輸入工行、農(nóng)行兩個(gè)個(gè)，帳號(hào)長長度均為111位。工資類別管管理一、建立工工資類別在此，我們們將企業(yè)內(nèi)內(nèi)的職工分分為兩類：合同工和和試用工，分分別為他們們建立兩個(gè)個(gè)工資類別別。二、人員檔檔案管理將表5中有有關(guān)人員信信息按照備備注中的類類別分別錄錄入到打開開的工資類類別中。在人員管理理中，可以以處理增加加人員，人人員調(diào)

18、離和和停發(fā)工資資，成批的的數(shù)據(jù)替換換等。三、設(shè)置工工資項(xiàng)目和和計(jì)算公式式職務(wù)貼為 IFFF（人員類類別=“管理人員員”，2000，1000）通訊費(fèi)為 IFFF（人員類類別=“營銷人員員”，1500，IFFF（人員類類別“管理人員員”，1000，30）加班費(fèi)加加班次數(shù)*20遲到扣款遲到次數(shù)數(shù)*20病假扣款=病假天數(shù)數(shù)*10事假扣款=事假天數(shù)數(shù)*15應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資資+獎(jiǎng)金+通訊費(fèi)+福利費(fèi)+餐補(bǔ)+崗崗位津貼+住房貼+加班費(fèi)（正正式職工）應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資資+通訊費(fèi)費(fèi)+福利費(fèi)費(fèi)+餐補(bǔ)+崗位津貼貼+加班費(fèi)費(fèi)（試用職職工）扣款合計(jì)=住房公積積+養(yǎng)老+醫(yī)保+扣扣稅+病假假扣款+事事假扣款+遲到扣款款（正

19、式職職工）扣款合計(jì)=扣稅+病病假扣款+事假扣款款+遲到扣扣款（試用用職工）實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)計(jì)扣款合合計(jì)四、工資數(shù)數(shù)據(jù)管理（首首次錄入職職工原始數(shù)數(shù)據(jù)）姓名基本工資獎(jiǎng)金福利費(fèi)餐補(bǔ)住房貼住房公積病假事假加班遲到本月扣零上月扣零李磊800200501001058050.340.56劉揚(yáng)500150501001007620.210.68王靜40010050100604220.350.61李琳50016050100806920.360.54曹莉莉40010050100604220.650.28五、工資分分錢清單。該功能為為單位直接接發(fā)放現(xiàn)金金工資時(shí)，方方便會(huì)計(jì)取取款和在不不同部門內(nèi)內(nèi)部發(fā)放而而設(shè)置的自

20、自動(dòng)分錢功功能。在每每月職工工工資數(shù)據(jù)錄錄入計(jì)算完完成后，我我們執(zhí)行此此功能，選選擇該月發(fā)發(fā)放工資所所需的票面面額。（全全部選中。因?yàn)榍捌谄诔跏蓟瘯r(shí)時(shí)設(shè)置了扣扣零，所以以最小票面面為壹元。）六、個(gè)人所所得稅計(jì)算算與申報(bào)。該功能由由計(jì)算機(jī)根根據(jù)公式：稅款=（收收入費(fèi)用用）稅率，自自動(dòng)計(jì)算出出每個(gè)職工工應(yīng)納稅金金額，財(cái)務(wù)務(wù)人員據(jù)此此繳納稅款款。如果納納稅比率和和國家規(guī)定定不符，可可調(diào)整稅率率表。（如如：起始納納稅點(diǎn)調(diào)整整為8000元）七、銀行代代發(fā)。通過過該功能每每月由單位位向銀行提提供銀行指指定格式的的軟盤,由由銀行代發(fā)發(fā)工資。1、設(shè)置文文件格式。我們單位位代號(hào)為112345567899、人員姓姓名為6位位、賬號(hào)為為10位、金額（實(shí)實(shí)發(fā)工資）為為10位，22位小數(shù)。另外，還還可以在首首行或末行行定義一標(biāo)標(biāo)志行。如如：單位銀銀行賬號(hào)2200300101、代