反洗錢基礎(chǔ)知識(shí)教學(xué)內(nèi)容

1、反洗錢基礎(chǔ)知識(shí)第一章洗錢的基本概念“洗錢” 一詞的原始含義就是把臟污的硬幣洗干凈。在以鑄幣為主要支付手段的年代， 金銀鑄幣流通的時(shí)間久了，表面會(huì)很臟，會(huì)影響鑄幣的使用和流通。于是，商人們就想出了一個(gè)辦法，他們戴上手套，將被弄臟的貨幣倒入大缸內(nèi)，再加入一些具有腐蝕性的化學(xué)藥劑進(jìn)行清洗，使鑄幣光亮如新，重新投入流通。這是“洗錢” 一詞最早的來(lái)歷。此時(shí)的洗錢概 念并無(wú)貶義。現(xiàn)在“洗錢” 一詞的含義是對(duì)其原始含義的假借，是指將貨幣資金或財(cái)產(chǎn)來(lái)源和性質(zhì)的“不干凈”進(jìn)行清洗，即將所謂的黑錢、贓錢和犯罪收入通過(guò)各種交易來(lái)使其達(dá)到表面合法 化，從而使非法財(cái)產(chǎn)的擁有者能夠安然享受不法財(cái)務(wù)或利益。洗錢的基本含義洗

2、錢，是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂 犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益，通過(guò)各種手段隱瞞或掩飾起來(lái)，并使之在形式上合法化的行為和過(guò)程。我國(guó)對(duì)洗錢概念的界定2007年1月1日開始實(shí)施的反洗錢法 第二條規(guī)定，本法所稱反洗錢，是指為了預(yù) 防通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、 貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的洗錢活 動(dòng)，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。中華人民共和國(guó)刑法 第191條規(guī)定：明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐 怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污

3、賄賂犯罪、破獲金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其 產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的所得及 其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：(1)提供資金賬戶的；(2)協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；(3)通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助將資金轉(zhuǎn)移的；(4)協(xié)助將資金匯往境外的；(5)以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。1.2國(guó)際組織對(duì)洗錢概念的界定1988年聯(lián)合國(guó)禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公

4、約將洗錢定義為：1、明知資產(chǎn)來(lái)源于毒品，為了隱瞞或掩飾其非法來(lái)源，或?yàn)榱藚f(xié)助任何涉及此種犯罪的人逃避其行為的法律后果而轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)讓該資產(chǎn)；2、明知資產(chǎn)來(lái)源于毒品犯罪，而隱瞞或掩飾該資產(chǎn)的性質(zhì)、來(lái)源、位置、處置、轉(zhuǎn)移、 控制關(guān)系或所有權(quán)的行為。巴塞爾銀行條例則將洗錢描述為：銀行或其他金融機(jī)構(gòu)可能無(wú)意間被利用作為犯罪資金 轉(zhuǎn)移或存儲(chǔ)的中介。犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一賬戶向另一賬戶作支付和轉(zhuǎn) 移，以掩蓋款項(xiàng)的真實(shí)來(lái)源和受益所有權(quán)關(guān)系；或者利用金融系統(tǒng)提供的安全保管服務(wù)存放款項(xiàng)。金融行動(dòng)特別工作組對(duì)洗錢的定義是：凡是隱匿或掩蓋犯罪所得財(cái)物的性質(zhì)、來(lái)源、地點(diǎn)或流向，或協(xié)助任何與上述非法活動(dòng)有關(guān)

5、的人規(guī)避法律責(zé)任的，都是洗錢犯罪。第二章洗錢的危害20世紀(jì)中期以來(lái)，洗錢犯罪活動(dòng)迅速蔓延，嚴(yán)重威脅各國(guó)的國(guó)家安全，危及全球經(jīng)濟(jì) 發(fā)展。洗錢產(chǎn)生嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題，危害國(guó)家的社會(huì)治安； 破壞國(guó)家的政治秩序， 造成社會(huì)的不穩(wěn)定；損害社會(huì)公平，造成社會(huì)財(cái)富被犯罪分子非法占有和揮霍；對(duì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)和金融安全產(chǎn)生嚴(yán)重影響，擾亂經(jīng)濟(jì)和金融的正常運(yùn)行，已成為一個(gè)專門性的復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域。每年世界上被“洗”過(guò)的錢大約相當(dāng)于各國(guó)GDP總和的2%5%,數(shù)額高達(dá)15,000 28,000億美元。洗錢已發(fā)展成為一個(gè)有著高額利潤(rùn)的、復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域，并成為國(guó)際社會(huì) 的一大公害。下面我們來(lái)具體說(shuō)說(shuō)洗錢的危害。洗錢本身是一種犯罪行為

6、，犯罪分子隱藏和轉(zhuǎn)移違法犯罪所得，為犯罪活動(dòng)提供進(jìn) 一步的資金支持，助長(zhǎng)更嚴(yán)重和更大規(guī)模的犯罪活動(dòng)。洗錢活動(dòng)和恐怖活動(dòng)相結(jié)合，還會(huì)對(duì)社會(huì)穩(wěn)定、國(guó)家安全和人民的生命和財(cái)產(chǎn)的安全造成巨大損失。洗錢活動(dòng)削弱國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控效果，嚴(yán)重危害經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。洗錢活動(dòng)不遵 守資金流向最有效益領(lǐng)域的基本經(jīng)濟(jì)規(guī)律，破壞了資源的合理配置，客觀上干擾了國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的政策效果，損害經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。洗錢助長(zhǎng)和滋生腐敗，敗壞社會(huì)風(fēng)氣，腐蝕國(guó)家機(jī)體，導(dǎo)致社會(huì)不公平，敗壞國(guó)家 聲譽(yù)。洗錢活動(dòng)造成資金流動(dòng)的無(wú)規(guī)律性，影響金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，增加金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)風(fēng) 險(xiǎn)。洗錢活動(dòng)損害合法經(jīng)濟(jì)體的正當(dāng)權(quán)益，破壞市場(chǎng)微觀競(jìng)爭(zhēng)

7、環(huán)境，損害市場(chǎng)機(jī)制的有 效運(yùn)作和公平競(jìng)爭(zhēng)。洗錢活動(dòng)破壞金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，加大了金融機(jī)構(gòu)的法律和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)一旦被卷入洗錢案件，會(huì)嚴(yán)重?fù)p害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)，還會(huì)使金融機(jī)構(gòu)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng) 濟(jì)損失，從而面臨客戶流失和失掉業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)的巨大風(fēng)險(xiǎn)。第三章洗錢的特征及過(guò)程洗錢犯罪具有多樣化、專業(yè)化和復(fù)雜化的特征。洗錢的方式和手段具有較強(qiáng)的隱蔽性和 技術(shù)性特征。洗錢活動(dòng)往往還具有跨國(guó)性特征。典型的洗錢過(guò)程通常被分為三個(gè)階段，即處置（放置）階段、離析階段和融合（歸并） 階段，每個(gè)階段都各有其目的及允許模式，洗錢者有時(shí)交錯(cuò)運(yùn)用，以達(dá)到最終的清洗目的。放置（處置）階段：把黑錢投入清洗系統(tǒng)該階段是洗錢的開始

8、過(guò)程。通常把犯罪收益的零散現(xiàn)金轉(zhuǎn)化為便于控制、隱藏的財(cái)產(chǎn)形式，或存款、或者購(gòu)買有價(jià)證券等。從傳統(tǒng)的柜臺(tái)業(yè)務(wù)、匯款、信用卡到新興的電話銀行、 電子銀行，依靠越來(lái)越多的金融手段。離析階段：特點(diǎn)是多層次、復(fù)雜的金融交易是洗錢的攪動(dòng)過(guò)程、關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過(guò)銀行、保險(xiǎn)、證券公司到貴金屬、房地產(chǎn)甚至是街 頭零售業(yè)，制造出復(fù)雜的交易層次，實(shí)施虛擬貿(mào)易收支等復(fù)雜的金融操作。使黑錢與最初來(lái)源脫鉤，掩蓋犯罪資金的來(lái)龍去脈和真實(shí)所有權(quán)關(guān)系，以逃過(guò)檢查。歸并（融合）階段：將清洗后的錢集中起來(lái)使用是洗錢的融合過(guò)程。 犯罪收益與一般的正常收入混同，以合法面目出現(xiàn)，可以自由地支配和使用。資金通常轉(zhuǎn)移至與犯罪組織或個(gè)人無(wú)明顯聯(lián)系

9、的合法組織和個(gè)人的賬之中， 讓“洗干凈”的資金再次進(jìn)入金融系統(tǒng)。第四章洗錢的主要方式利用金融機(jī)構(gòu)洗錢者利用金融機(jī)構(gòu)洗錢的技巧包括：匿名存儲(chǔ)、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機(jī)構(gòu)等。偽造商業(yè)票據(jù)。如將犯罪收益存入甲國(guó)銀行，并用其購(gòu)買信用證，虛構(gòu)進(jìn)口交易，將資金到乙國(guó)銀行兌現(xiàn)。通過(guò)證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)洗錢。信貸回收。先用合法資金支付定金從銀行借款，以非法資金做抵押，然后用非法 資金還貸。利用期貨、期權(quán)交易中的匿名慣例洗錢。利用銀行存款的國(guó)際轉(zhuǎn)移進(jìn)行洗錢。利用一些國(guó)家和地區(qū)對(duì)銀行或個(gè)人資產(chǎn)進(jìn)行保密的限制被稱為保密天堂的國(guó)家和地區(qū)一般具有以下特征：一是嚴(yán)格的銀行保密法。二是有寬松的金融規(guī)則。三是

10、有自由的公司法和嚴(yán)格的公司保密法。這些地方允許建立空殼公司、信箱 公司等不具名公司。較為典型的國(guó)家和地區(qū)有：瑞士、開曼、巴拿馬、巴哈馬以及加勒比海 和南太平洋的一些島國(guó)。.通過(guò)投資產(chǎn)業(yè)的方式成立空殼公司。向現(xiàn)金密集型行業(yè)投資。利用假財(cái)務(wù)公司、律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢。通過(guò)市場(chǎng)的商品交易活動(dòng)因?yàn)楝F(xiàn)金交易報(bào)告制度的嚴(yán)格限制，洗錢分子在短期內(nèi)無(wú)法將現(xiàn)金轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行存款，為了達(dá)到迅速改變非法資金的現(xiàn)金形態(tài)，購(gòu)置貴金屬、古玩以及珍貴藝術(shù)品成為洗錢分子洗錢的一種方式。貴重物品保值性、流通性較強(qiáng)，變現(xiàn)能力強(qiáng)，攜帶方便，不易被查獲，安全性 （Wj。.其他洗錢方式走私。偷運(yùn)現(xiàn)金或貴重物品到其他國(guó)家。利用“地下錢莊

11、”和民間借貸轉(zhuǎn)移犯罪收益。目前，國(guó)際上洗錢手法又有新的變化。例如，使用通訊賬戶、高薪聘請(qǐng)私人金融專家、 使用信用卡和國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)等。第五章我國(guó)銀行反洗錢主要義務(wù)金融機(jī)構(gòu)，尤其是銀行，是資金流動(dòng)的載體，客觀上成為洗錢的主要渠道，從理論看， 洗錢本質(zhì)上是貨幣資金的轉(zhuǎn)移支付行為；從實(shí)務(wù)看，洗錢大多需要借助金融工具、金融手段、金融媒介，因此，銀行是反洗錢工作的重點(diǎn)單位之一。銀行在反洗錢工作中的義務(wù)主要包括：建立反洗錢內(nèi)部控制制度和機(jī)構(gòu)金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作，制定反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施，按照反洗錢預(yù)防、 監(jiān)控制度的要求

12、，開展反洗錢培訓(xùn)和宣傳工作。金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)?？蛻羯矸葑R(shí)別客戶身份識(shí)別又被稱為客戶盡職調(diào)查或者了解你的客戶。歸納來(lái)說(shuō)，主要包括：1、確定直接客戶的真實(shí)身份；2、確定間接客戶的真實(shí)身份（受益人）；3、了解客戶的資金來(lái)源； 4、了解客戶的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)；5、了解特定客戶的交易目的。金融機(jī)構(gòu)對(duì)先前獲得的客戶身份資料的真實(shí)性、有效性或者完整性有疑問(wèn)的，應(yīng)當(dāng)重新識(shí)別客戶身份。大額和可疑交易報(bào)告和客戶身份識(shí)別工作一樣，大額和可疑交易報(bào)告是反洗錢工作中的核心內(nèi)容之一。銀行為客戶提供金融服務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)大額和可疑交易，應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管要求，及時(shí)上報(bào)。在履行反洗錢義

13、務(wù)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面形式向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)和當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)告。任何單位和個(gè)人發(fā)現(xiàn)洗錢活動(dòng)，有權(quán)向反洗錢行政主管部門或者公安機(jī)關(guān)舉報(bào)。.保存客戶身份資料和交易記錄銀行應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)，按照安全、準(zhǔn)確、完整和保密的原則，妥善保存客戶 身份資料和能夠反映每筆交易的數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)憑證、賬簿等相關(guān)資料。銀行應(yīng)當(dāng)保存的客戶身份資料包括記載客戶身份信息、資料以及反映金融機(jī)構(gòu)開展客戶身份識(shí)別工作情況的各種記錄和資料。銀行應(yīng)當(dāng)保存的交易記錄包括關(guān)于每筆交易的數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)憑證、賬簿以及有 關(guān)規(guī)定要求的反映交易真實(shí)情況的合同、業(yè)務(wù)憑證、單據(jù)、業(yè)務(wù)函件和其他資料。銀行應(yīng)采取必要管理措

14、施和技術(shù)措施，防止客戶身份資料和交易記錄的缺失、損 毀，防止泄漏客戶身份信息和交易信息。銀行應(yīng)當(dāng)按照下列期限保存客戶身份資料和交易記錄：客戶身份資料，自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年或者一次性交易記賬當(dāng)年計(jì)起至少保存5年。交易記錄，自交易記賬當(dāng)年計(jì)起至少保存5年。如客戶身份資料和交易記錄涉及正在被反洗錢調(diào)查的可疑交易活動(dòng)，且反洗錢調(diào)查工作在前款規(guī)定的最低保存期屆滿時(shí)仍未結(jié)束的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將其保存至反洗錢調(diào)查工作結(jié)束。同一介質(zhì)上存有不同保存期限客戶身份資料或者交易記錄的，應(yīng)當(dāng)按最長(zhǎng)期限保存。同一客戶身份資料或者交易記錄采用不同介質(zhì)保存的，至少應(yīng)當(dāng)按照上述期限要求保存一種介質(zhì)的客戶身份資料或者交易記錄。其他義務(wù)

15、保密義務(wù)銀行及其工作人員對(duì)依法履行反洗錢義務(wù)獲得的客戶身份資料和交易信息應(yīng)當(dāng)予以保 密；非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個(gè)人提供。開展反洗錢工作不會(huì)侵犯到金融機(jī)構(gòu)客戶的個(gè)人隱私和商業(yè)秘密。為了在反洗錢工作中，合理、有效地保護(hù)金融機(jī)構(gòu)客戶信息，反洗錢法作出了以下規(guī)定：一是明確要求對(duì)依法履行反洗錢職責(zé)或者義務(wù)獲得的客戶身份資料和交易信息，應(yīng)當(dāng)予以保密；非依法律規(guī)定，不得向任何組織和個(gè)人提供。二是對(duì)反洗錢信息的用途做出了嚴(yán)格限制，規(guī)定反洗錢行政主管部門和其他依法負(fù)有反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)履行反洗錢職責(zé)獲得的客戶身份資料和交易信息，只能用于反洗錢行政調(diào)查，同時(shí)規(guī)定司法機(jī)關(guān)依照反洗錢法獲得的客戶身

16、份資料和交易信息，只能用于反洗錢刑事訴訟。三是規(guī)定中國(guó)人民銀行設(shè)立中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心,作為我國(guó)統(tǒng)一的大額和可疑交易報(bào)告的接收、分析、保存機(jī)構(gòu)，避免因反洗錢信息分散而侵害金融機(jī)構(gòu)客戶的隱私權(quán)和商業(yè) 秘密。配合檢查義務(wù)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合人民銀行對(duì)其開展的反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，按要求提供有關(guān)被查材料。檢查組離場(chǎng)后，檢查組應(yīng)將現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)認(rèn)定書發(fā)給被查單位。被查單位應(yīng)在收到 之日起5個(gè)工作日內(nèi)，以書面形式對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)認(rèn)定書 所述事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)或提出異議。檢查結(jié)束后，檢查組應(yīng)將現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)告知書發(fā)給被查單位。被查單位對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢 查意見(jiàn)告知書有異議的，應(yīng)在收到告知書起10日內(nèi)向發(fā)出告知書的人民銀行提出陳

17、述、申辯意見(jiàn)。配合調(diào)查義務(wù)審核監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查手續(xù)，按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的核查要求，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地提供被調(diào)查對(duì)象的各類信息。培訓(xùn)和宣傳義務(wù)每年針對(duì)不同層次和崗位的人員開展多種形式的反洗錢培訓(xùn)，新入行行員必須經(jīng)過(guò)反洗錢培訓(xùn)才能上崗，提高銀行工作人員的反洗錢意識(shí)和工作技能，開展面向行內(nèi)人員和社會(huì)公眾的反洗錢宣傳活動(dòng)。第六章國(guó)際反洗錢組織概況專業(yè)反洗錢國(guó)際組織金融行動(dòng)特另J工作組(FATF)金融行動(dòng)特別工作組的全稱是打擊洗錢金融行動(dòng)工作組(Financial Action Task Forceon MondyLaundering,FATF ),成立于1989年的西方七國(guó)首腦會(huì)議，創(chuàng)始國(guó)包括西方七國(guó)在 內(nèi)的1

18、5個(gè)國(guó)家以及歐洲聯(lián)盟歐洲委員會(huì)。目前，金融行動(dòng)特別工作組擁有包括我國(guó)香港在 內(nèi)的34個(gè)國(guó)家和地區(qū)，2個(gè)國(guó)際組織，還有 20多個(gè)觀察員。我國(guó)目前也是該組織的成員。成員國(guó)包括：阿根廷、芬蘭、意大利、俄羅斯聯(lián)邦、澳大利亞、法國(guó)、日本、奧地利、 德國(guó)、荷蘭、新加坡、比利時(shí)、希臘、南非、巴西、盧森堡、西班牙、加拿大、墨西哥、瑞 典、中國(guó)、中國(guó)香港、新西蘭、瑞士、丹麥、冰島、挪威、土耳其、印度、葡萄牙、英國(guó)、 愛(ài)爾蘭、韓國(guó)、美國(guó)、歐洲共同體、海灣合作組織。埃格蒙特集團(tuán)(Egmont Group)該集團(tuán)于1995年，在比利時(shí)布魯塞爾的埃格蒙特一一阿森博格宮召開的會(huì)議上成立。該組織于1996年11月，首次以官方名義定義了金融情報(bào)中心，其定義也被國(guó)際社會(huì)所接受。亞太反洗錢小組(APG1997年2月，于曼谷成立。目前，亞太反洗錢小組擁有26個(gè)成員。歐亞反洗錢與反恐融資小組 (EAG)該組織成立于2004年10月，于2004年10被金融行動(dòng)特別工作組正式接受為觀察員。 我國(guó)是該組織的創(chuàng)始成員國(guó)。具有反洗錢功能的綜合性國(guó)際組織聯(lián)合國(guó)禁毒署(UNODC該組織成立于199