人乳頭瘤病毒（HPV）疫苗項(xiàng)目人力資源管理可行性分析

1、泓域/人乳頭瘤病毒（HPV）疫苗項(xiàng)目人力資源管理可行性分析人乳頭瘤病毒（HPV）疫苗項(xiàng)目人力資源管理可行性分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112822870 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112822870 h 3 HYPERLINK l _Toc112822871 二、 綜合實(shí)力不斷提升，國產(chǎn)疫苗開啟國際化 PAGEREF _Toc112822871 h 5 HYPERLINK l _Toc112822872 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc112822872 h 7 HYPERLINK l _Toc112822873 四、

2、學(xué)習(xí)管理學(xué)的方法 PAGEREF _Toc112822873 h 7 HYPERLINK l _Toc112822874 五、 管理的目標(biāo) PAGEREF _Toc112822874 h 10 HYPERLINK l _Toc112822875 六、 項(xiàng)目階段和項(xiàng)目生命周期 PAGEREF _Toc112822875 h 12 HYPERLINK l _Toc112822876 七、 什么是項(xiàng)目 PAGEREF _Toc112822876 h 16 HYPERLINK l _Toc112822877 八、 規(guī)劃人力資源管理 PAGEREF _Toc112822877 h 18 HYPERLIN

3、K l _Toc112822878 九、 人力資源的基本概念 PAGEREF _Toc112822878 h 19 HYPERLINK l _Toc112822879 十、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc112822879 h 22 HYPERLINK l _Toc112822880 十一、 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益 PAGEREF _Toc112822880 h 25 HYPERLINK l _Toc112822881 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc112822881 h 26 HYPERLINK l _Toc112822882 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF

4、 _Toc112822882 h 27 HYPERLINK l _Toc112822883 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc112822883 h 29 HYPERLINK l _Toc112822884 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc112822884 h 31 HYPERLINK l _Toc112822885 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc112822885 h 33 HYPERLINK l _Toc112822886 十二、 項(xiàng)目投資計(jì)劃 PAGEREF _Toc112822886 h 34 HYPERLINK l _Toc112822887 建設(shè)

5、投資估算表 PAGEREF _Toc112822887 h 36 HYPERLINK l _Toc112822888 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc112822888 h 37 HYPERLINK l _Toc112822889 流動資金估算表 PAGEREF _Toc112822889 h 39 HYPERLINK l _Toc112822890 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc112822890 h 40 HYPERLINK l _Toc112822891 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc112822891 h 41 HYPERLINK l _

6、Toc112822892 十三、 進(jìn)度計(jì)劃 PAGEREF _Toc112822892 h 42 HYPERLINK l _Toc112822893 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc112822893 h 42產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析和平與發(fā)展的時代主題沒有變，世界多極化、經(jīng)濟(jì)全球化、文化多樣化、社會信息化深入發(fā)展；世界經(jīng)濟(jì)在深刻調(diào)整中曲折復(fù)蘇，國際金融危機(jī)深層次影響在相當(dāng)長時期依然存在，全球經(jīng)濟(jì)貿(mào)易增長乏力；科技領(lǐng)域取得重大突破，正在引發(fā)影響深遠(yuǎn)的產(chǎn)業(yè)變革。全球治理體系和國際力量對比的調(diào)整變革，為我國發(fā)展帶來了新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，發(fā)展重大戰(zhàn)略機(jī)遇期的內(nèi)涵，正在由原來加快發(fā)展速度的機(jī)遇轉(zhuǎn)變?yōu)榧?/p>

7、快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的機(jī)遇，正由原來規(guī)?？焖贁U(kuò)張的機(jī)遇轉(zhuǎn)變?yōu)樘岣甙l(fā)展質(zhì)量和效益的機(jī)遇。我國物質(zhì)基礎(chǔ)雄厚、人力資本豐富、市場空間廣闊、發(fā)展?jié)摿薮?，?jīng)濟(jì)長期向好基本面沒有改變。我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展處在“速度變化、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、動力轉(zhuǎn)換”的關(guān)鍵階段，增長速度從高速轉(zhuǎn)向中高速，發(fā)展方式正從規(guī)模速度型轉(zhuǎn)向質(zhì)量效益型，結(jié)構(gòu)調(diào)整正從增量擴(kuò)能為主轉(zhuǎn)向調(diào)整存量、做優(yōu)增量并舉，發(fā)展動力正從主要依靠資源和低成本勞動力等要素投入轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動。今后一個時期，是地區(qū)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)、加快轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵時期，主要呈現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)增長進(jìn)入規(guī)模質(zhì)量同步提升期、工業(yè)化城鎮(zhèn)化仍然處于加速期、多點(diǎn)多極發(fā)展進(jìn)入整體躍升期、發(fā)展動力轉(zhuǎn)化到了關(guān)鍵期、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型

8、升級進(jìn)入接續(xù)期、全面建成小康社會進(jìn)入決勝期等特征，既面臨不少嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，又面臨許多重大機(jī)遇。主要挑戰(zhàn)是：穩(wěn)定增長的挑戰(zhàn)，促進(jìn)投資較快增長難度加大，工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整任務(wù)繁重，經(jīng)濟(jì)下行壓力較大；轉(zhuǎn)型升級的挑戰(zhàn)，部分傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過剩嚴(yán)重，面臨不升級則迅速萎縮的現(xiàn)實(shí)壓力，新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展競爭激烈，資源、環(huán)境約束加大；創(chuàng)新驅(qū)動的挑戰(zhàn)，科技與經(jīng)濟(jì)聯(lián)系不緊密，科教資源優(yōu)勢沒有充分發(fā)揮，有利于創(chuàng)新驅(qū)動轉(zhuǎn)型發(fā)展的制度環(huán)境尚未形成；協(xié)調(diào)發(fā)展的挑戰(zhàn)，區(qū)域不平衡問題依然突出，城鄉(xiāng)一體化發(fā)展水平較低，經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展不夠協(xié)調(diào)；開放合作的挑戰(zhàn)，全國重點(diǎn)區(qū)域開放點(diǎn)多面廣、競爭加劇，地區(qū)開放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不高；民生需求的挑戰(zhàn)，基本公共服

9、務(wù)供給不足，如期脫貧任務(wù)重難度大；治理能力的挑戰(zhàn)，社會治理面臨新舊矛盾交織的壓力，法治建設(shè)有待加強(qiáng)。要把握我國發(fā)展重大戰(zhàn)略機(jī)遇期內(nèi)涵的深刻變化，順應(yīng)國內(nèi)外轉(zhuǎn)型發(fā)展的基本趨勢，主動適應(yīng)、把握、引領(lǐng)新常態(tài)，搶抓發(fā)展機(jī)遇，有效應(yīng)對挑戰(zhàn)，更加注重優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，更加注重增強(qiáng)發(fā)展動力，更加注重補(bǔ)齊發(fā)展“短板”，更加注重體制機(jī)制創(chuàng)新，更加注重化解社會矛盾，科學(xué)制定發(fā)展路徑，不斷開拓我省發(fā)展新境界。在目標(biāo)制定上，統(tǒng)籌好中高速增長和中高端發(fā)展的關(guān)系；在動力培育上，統(tǒng)籌好需求側(cè)管理和供給側(cè)改革的關(guān)系；在產(chǎn)業(yè)支撐上，統(tǒng)籌好改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和培育發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)的關(guān)系；在區(qū)域發(fā)展上，統(tǒng)籌好競相跨越和協(xié)同發(fā)展的關(guān)系；在資源

10、配置上，統(tǒng)籌好政府和市場和關(guān)系。綜合實(shí)力不斷提升，國產(chǎn)疫苗開啟國際化從我國疫苗出口情況看，據(jù)海關(guān)總署數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2020年之前，我國疫苗出口數(shù)量在10萬千克量級，出口金額在2億美元以下；2021年受益于新冠疫苗增量，我國疫苗出口量達(dá)到500萬千克，出口金額驟增至157億美元。世界衛(wèi)生組織于1974年推出EPI計(jì)劃（ExpandedProgrammeforImmunization），世界各國開始陸續(xù)擴(kuò)大本國的免疫規(guī)劃，很多國家和組織也開始進(jìn)行疫苗的大規(guī)模采購；由于疫苗是面向健康人群使用的產(chǎn)品，并且很多產(chǎn)品面向的還是嬰幼兒等群體，因此疫苗的安全性至關(guān)重要；在國家采購和進(jìn)口疫苗時如何把控產(chǎn)品質(zhì)量安全成

11、為關(guān)鍵問題。1987年，為了保證從不同渠道采購疫苗的安全性，WHO推出“疫苗預(yù)認(rèn)證體系”；在此之后，疫苗產(chǎn)品要想進(jìn)入聯(lián)合國采購目錄，必須經(jīng)過WHO的“預(yù)認(rèn)證”，而企業(yè)要想向WHO申請預(yù)認(rèn)證，又有個重要的先決條件，即該國的疫苗監(jiān)管體系必須通過WHO的認(rèn)可。我國疫苗監(jiān)管體系已于2011年、2014年先后兩次通過評估，在2022年7月迎來了WHO升級評估標(biāo)準(zhǔn)后的新一輪全面評估，此次評估指標(biāo)大幅增加、內(nèi)容更加全面、標(biāo)準(zhǔn)更加嚴(yán)格。2022年8月23日，世衛(wèi)組織宣布中國通過疫苗國家監(jiān)管體系（NRA）評估。通過評估，不僅意味著中國擁有穩(wěn)定、運(yùn)行良好且完整統(tǒng)一的監(jiān)管體系，能確保在中國生產(chǎn)、進(jìn)口或流通的疫苗質(zhì)量

12、可控、安全、有效，也是我國疫苗出口全球的重要基礎(chǔ)。2013年，中國生物旗下成都所生產(chǎn)的乙型腦炎減毒活疫苗成為首個通過WHO預(yù)認(rèn)證的中國疫苗產(chǎn)品。WHO的預(yù)認(rèn)證是疫苗企業(yè)走向海外的重要一步，據(jù)首個通過預(yù)認(rèn)證的乙腦疫苗企業(yè)成都所的相關(guān)人員介紹，成都所從2006年起花了7年時間，投入近8億元，建成了包括乙腦疫苗生產(chǎn)車間、spf動物生產(chǎn)車間等符合國際標(biāo)準(zhǔn)的廠房設(shè)施。截至目前，我國已有9款疫苗獲得WHO預(yù)認(rèn)證。從全球疫苗的供銷關(guān)系上看，可大致分為兩大類，一類是由雙方國家談判的市場采購，一類是由疫苗產(chǎn)商將疫苗產(chǎn)品銷售給中間機(jī)構(gòu)，再由中間機(jī)構(gòu)銷售給其他國家。聯(lián)合國兒童基金會（UNICEF）和全球疫苗免疫聯(lián)盟

13、（GAVI）就屬于這類中間機(jī)構(gòu)，聯(lián)合國兒童基金會（UNICEF）是世界上最大的疫苗采購機(jī)構(gòu)，每年為近100個國家采購20多億劑疫苗，用于常規(guī)免疫和疫情應(yīng)對；全球疫苗免疫聯(lián)盟（GAVI）是一個公私合作的全球衛(wèi)生合作組織，促進(jìn)全球健康和免疫事業(yè)的發(fā)展。新冠疫情發(fā)生后，世衛(wèi)組織與全球疫苗免疫聯(lián)盟和流行病防范創(chuàng)新聯(lián)盟一起建立了新冠肺炎疫苗實(shí)施計(jì)劃（COVAX），獲得WHO緊急使用清單（EUL）的疫苗企業(yè)則有機(jī)會參與COVAX，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品出口。EUL是世衛(wèi)組織在突發(fā)衛(wèi)生公共事件中為評估新產(chǎn)品適應(yīng)性產(chǎn)生的機(jī)制，目的是盡快提供藥品、疫苗和診斷產(chǎn)品以應(yīng)對緊急情況；EUL程序涉及II期和III期臨床試驗(yàn)數(shù)據(jù)，以及

14、關(guān)于安全性、療效、質(zhì)量和風(fēng)險管理計(jì)劃的大量額外數(shù)據(jù)的嚴(yán)格評估，這些數(shù)據(jù)由獨(dú)立專家和世衛(wèi)組織團(tuán)隊(duì)進(jìn)行審查。必要性分析1、提升公司核心競爭力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時資金補(bǔ)充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競爭力。學(xué)習(xí)管理學(xué)的方法管理學(xué)發(fā)展至今，仍然是一門非常嚴(yán)格的社會科學(xué)，它有很多的流派，不存在統(tǒng)一的定理和法則，我們很難給管理學(xué)下一個統(tǒng)一的定義，但有一個管理學(xué)的定義被廣泛引用，即管理學(xué)是通過對資源進(jìn)行計(jì)劃、組織、

15、協(xié)調(diào)和控制，來實(shí)現(xiàn)某一預(yù)定目標(biāo)的學(xué)科。這里面的資源是廣義上的定義，通?？梢灾肝镔|(zhì)資源、時間資源、人力資源三大類，每一類資源都有其特殊性。而管理就是高效地利用這些資源實(shí)現(xiàn)某一目的。從某一個角度上分析，我們可以認(rèn)為這些資源有些有比較明顯的規(guī)律可循，例如物質(zhì)資源、時間資源，有些則不大那么容易掌握其運(yùn)行規(guī)律，例如人力資源。按照這種判斷，我們可以簡單地認(rèn)為管理就是在“管事”和“管人”。前者是指管理那些可以采用自然世界規(guī)律處理的資源，后者則是特指需要考慮人類社會發(fā)展規(guī)律的資源。被管理的對象“人”和“事”究竟有什么差別？可以用兩個特點(diǎn)來概括：第一，人是有感情的，而事物沒有，但我們更關(guān)心這個差別給管理帶來的影

16、響。顯然，人的感情會影響工作效率，但事物只受“理性的”自然規(guī)律支配。第二，支配事物運(yùn)轉(zhuǎn)的規(guī)律都是一種因果關(guān)系，有“因”才有“果”，有“果”必有“因”。但是人的思維可能產(chǎn)生跳躍，有“果”不一定有“因”，或者“因”和“果”之間的關(guān)聯(lián)還不清楚。我們經(jīng)常提到的直覺思維就是這種情況。正因?yàn)橛辛巳说闹庇X思維，才導(dǎo)致了人的創(chuàng)造性活動。在項(xiàng)目管理的環(huán)境下，根據(jù)項(xiàng)目所處領(lǐng)域的不同，“管事”和“管人”的側(cè)重點(diǎn)是不一樣的。但是對于大多數(shù)從一線工程技術(shù)領(lǐng)域成長起來的項(xiàng)目經(jīng)理來說，首先面臨的轉(zhuǎn)變和挑戰(zhàn)是“管人”，所以這里給管理下一個有著明顯側(cè)重點(diǎn)的定義，即管理是指同別人一起或通過別人使活動完成得更有效的過程。這顯然是一

17、個特別關(guān)注“管人”過程的定義。簡單地說，管理是使他人產(chǎn)生績效的過程。評價技術(shù)領(lǐng)域管理者工作績效的標(biāo)準(zhǔn)不是其技術(shù)水平的高低以及他本人對項(xiàng)目結(jié)果的直接貢獻(xiàn)，而是他調(diào)動和整合資源的能力，以及他使團(tuán)隊(duì)創(chuàng)造價值的能力。學(xué)習(xí)管理學(xué)知識和其他工程知識有一個根本的不同：僅僅知道和了解管理學(xué)的知識本身并不能給學(xué)習(xí)者帶來任何價值，他必須通過實(shí)踐和應(yīng)用從而最終產(chǎn)生效益。一般來說，一個人在管理學(xué)上的學(xué)習(xí)過程會分為三個階段。第一階段：學(xué)習(xí)知識階段。這個階段是最基礎(chǔ)的階段，學(xué)習(xí)者通過各種途徑了解、接觸和掌握各種管理學(xué)的基本思想和方法。第二階段：實(shí)踐階段。知識僅僅停留在知曉和理解的層面沒有任何實(shí)際意義，學(xué)習(xí)者必須在實(shí)踐中去

18、應(yīng)用管理學(xué)的方法和技巧。在實(shí)踐中應(yīng)用要想取得效果，就必須熟練掌握這些方法和技巧。學(xué)習(xí)者會發(fā)現(xiàn)，只有當(dāng)這些方法和技巧成為他的思維和行為習(xí)慣時，它才真正為學(xué)習(xí)者所用，才能給學(xué)習(xí)者帶來價值。說到這里，不得不談一下習(xí)慣的力量。很多理工科背景的學(xué)習(xí)者大多滿足于知道什么是正確的，但忽視這些正確的方法有多少是自己形成的行為習(xí)慣。西方有一句古老的諺語：播種一個想法，收獲一個行動；播種一個行動，收獲一種習(xí)慣；播種一種習(xí)慣，收獲一種性格；播種一種性格，收獲一種命運(yùn)。這一諺語成為西方很多成功學(xué)研究者的基本原則。也就是說，當(dāng)我們想要獲得成功時，就去看看那些成功者都有哪些共有的性格特征，他們這些性格特征又是通過哪些習(xí)慣

19、形成的。由此我們可以看到，知道一個道理是很簡單的，但是，一個正確的習(xí)慣卻需要千百次的簡單重復(fù)才能形成。當(dāng)一個人養(yǎng)成了一個好習(xí)慣的時候，他的所有行為和思維都很自然地選擇了一種正確的方式，久而久之，成功自然就會垂青于他。沒有改變就無法取得進(jìn)步，但改變?nèi)说募扔辛?xí)慣又談何容易。管理的目標(biāo)管理的目標(biāo)主要包括以下兩個方面：效果，有時也稱作效益，通常是指目標(biāo)的正確性，也就是確定做什么。效率，通常是指實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的代價，也就是確定如何做。任何管理活動的目標(biāo)都可以在這兩個正交的維度上分解，這樣就產(chǎn)生了四個象限。很容易得出結(jié)論，四個象限中最好的一定是“有效果、有效率”，最差的一定是“沒效果、沒效率”。問題是“有效果、

20、沒效率”和“沒效果、有效率”哪一個更好呢？在管理學(xué)上，效果因素確定了目標(biāo)的意義，效率因素確定了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的代價。顯然效果的優(yōu)先級要高于效率。沒有意義的事情，其實(shí)現(xiàn)效率再怎么高也是沒有價值的。所以，“有效果、沒效率”要好于“沒效果、有效率”。但是在現(xiàn)實(shí)中，效果和效率兩方面是緊密關(guān)聯(lián)的，有時甚至很難區(qū)分。我們經(jīng)常頭疼的“官僚主義”就是有效果沒效率的情形。國際上有個“幽默”，認(rèn)為世界上存在三大官僚機(jī)構(gòu)，分別是：世界銀行、政府機(jī)構(gòu)、大型公司。它們都有一個特點(diǎn)，就是組織規(guī)模龐大，機(jī)構(gòu)復(fù)雜。為了防止出錯，就制定了復(fù)雜而繁瑣的管理制度，從而導(dǎo)致“有效果、沒效率”的事情發(fā)生。另外一個普遍而有趣的現(xiàn)象是：工程師容

21、易犯“沒效果、有效率”的錯誤。這又是為什么呢？一個可能的推論是：大多數(shù)工程師都是理工科背景出身的，他們過去所接受的教育一直以解決問題為主，所以形成的思維習(xí)慣是給定目標(biāo)后快速地實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，他們很少去自己選擇目標(biāo)，所以對目標(biāo)的正確性缺乏判斷力。在實(shí)際工作中，一個項(xiàng)目的目標(biāo)往往與市場和商業(yè)價值相關(guān)，如果工程師沉浸在問題解決過程中，則常常會偏離真正的目標(biāo)價值。說到這個問題，我們可以看一下有關(guān)教育方法的例子。我們經(jīng)常使用搭積木來教育小孩子。這有兩種教育方式：第一種方式，先給小孩子做示范，將積木搭成約定的形式，例如一座塔，然后讓小孩子搭出同樣的一個塔來；第二種方式，并不先做示范，而是直接給小孩子一堆散亂的積

22、木，小孩子按照自己的想象去搭積木。顯然，這兩種方式暗含著的目的是不一樣的，采用第一種方式時，我們更多的是表揚(yáng)“搭得快”的小孩子，因?yàn)榇蠹业摹按鸢浮倍家粯?，是事先約定好了的；采用第二種方式時，我們首先關(guān)注的是“搭出來的是什么”。也就是說，第一種方式關(guān)心“效率”，第二種方式關(guān)心“效果”。大多數(shù)接受正統(tǒng)教育的人，都是在多年的快速尋找“標(biāo)準(zhǔn)答案”的訓(xùn)練中成長的，久而久之，就形成了“凡事皆有標(biāo)準(zhǔn)答案，快速尋找和實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)答案”的“效率定式”。但在實(shí)際工作中，“效果”因素往往要重于“效率”因素。項(xiàng)目階段和項(xiàng)目生命周期一個項(xiàng)目要完成一個復(fù)雜的目標(biāo)，涉及的活動很多，經(jīng)歷的時間可能很長。為了便于管理，人們經(jīng)常把項(xiàng)

23、目活動按照某種目的分為若干個階段來實(shí)施。對每一個劃分的階段，都有目的明確的階段目標(biāo)，也規(guī)定了實(shí)現(xiàn)該階段目標(biāo)的一系列工作任務(wù)。這樣做有利于管理者及時掌握和了解項(xiàng)目的實(shí)施過程，便于對項(xiàng)目進(jìn)行管理和控制。在實(shí)踐中，項(xiàng)目的階段劃分和具體的應(yīng)用領(lǐng)域相關(guān)。每一領(lǐng)域的項(xiàng)目都有其特定的階段劃分要求。一般來說，都是按照某一集中性的目的和活動來進(jìn)行劃分。如果不考慮特定領(lǐng)域，而單純從項(xiàng)目管理的角度出發(fā)，一般可以把項(xiàng)目劃分成四個階段：啟動階段、計(jì)劃階段、實(shí)施階段、收尾階段。其劃分理由非常明顯，就是按照某一階段的活動目的來劃分。從項(xiàng)目管理的角度來說，項(xiàng)目的四個階段和五個過程組的名字很相像。這很好理解，因?yàn)轫?xiàng)目階段就是按

24、照某一時期主要活動的作用來劃分的。項(xiàng)目里面有管理活動，包括啟動、計(jì)劃、實(shí)施、控制和收尾，也有工程活動。在啟動、計(jì)劃和收尾三個階段，對應(yīng)的主要活動分別是啟動過程組、計(jì)劃過程組和收尾過程組里面的過程活動。在實(shí)施階段，項(xiàng)目管理主要包括實(shí)施和控制活動，同時工程活動的實(shí)施也主要在此階段。一個項(xiàng)目從開始到結(jié)束所經(jīng)歷的階段劃分被稱為該項(xiàng)目的生命周期。對于每一個成熟的領(lǐng)域，其典型項(xiàng)目都有相對標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目生命周期定義，但是其階段命名可能會以主要的工程活動命名。一個項(xiàng)目生命周期模型，把項(xiàng)目分割成若干個階段，而每一個階段都有特定的工作目標(biāo)，這些工作目標(biāo)是反映在該階段任務(wù)所產(chǎn)生的工作成果。這種工作成果是有形的、可鑒定的

25、，一般被稱作產(chǎn)出物或者可交付物，例如計(jì)劃階段的工作結(jié)果就是一份詳盡的項(xiàng)目計(jì)劃。伴隨著可交付物的完成，還必須有對可交付物是否符合要求的鑒定活動，也就是說，我們需要明確知道工作結(jié)果是否達(dá)到了要求。一個項(xiàng)目的生命周期由若干個階段組成，每個階段的結(jié)束通常是以對關(guān)鍵的工作成果完成和項(xiàng)目實(shí)施情況的評審為標(biāo)志。這樣做有兩個目的：檢查該階段所完成的工作活動和工作結(jié)果是否符合要求。如果不符合，就及時采取糾正措施，這樣可以盡可能地以較小的代價糾正錯誤。根據(jù)檢查結(jié)果來決定項(xiàng)目是否進(jìn)入下一個階段。這些階段評審常被稱為階段出口或者里程碑。在國外企業(yè)中，經(jīng)常用Gate進(jìn)行標(biāo)注，其目的就是設(shè)定一個門檻，以便確認(rèn)本階段任務(wù)是

26、否合格地完成。項(xiàng)目生命周期確定了項(xiàng)目的開始和結(jié)束。一個組織應(yīng)該對自己典型的項(xiàng)目特征進(jìn)行歸納，以明確本組織的項(xiàng)目生命周期。這一活動如果沒有做到位，會導(dǎo)致項(xiàng)目混亂。例如，當(dāng)一個組織看到了一個潛在的市場機(jī)會，它通常會要求做一次可行性研究，以便決定是否應(yīng)該就此設(shè)立一個項(xiàng)目。對項(xiàng)目生命周期的明確設(shè)定會直接影響到這個活動本身的有效性。因?yàn)槟惚仨氄f明這次可行性研究活動是否應(yīng)該作為項(xiàng)目的第一個階段，還是作為一個獨(dú)立的項(xiàng)目。大多數(shù)項(xiàng)目的生命周期具有以下共同的特點(diǎn)：對資源的需求在最初的階段比較少，在向后的發(fā)展過程中需要會越來越多，當(dāng)項(xiàng)目要結(jié)束的時候又會急劇地減少。一個項(xiàng)目是經(jīng)歷了一定的階段才完成的。生命周期在項(xiàng)目

27、開始時，成功的概率是最低的，而不確定性程度是最高的。隨著項(xiàng)目逐步地向前發(fā)展，各種不確定性因素逐步明晰。另外一個容易混淆的概念是產(chǎn)品的生命周期。雖然很多項(xiàng)目的最終交付物是一個產(chǎn)品，但兩者的概念是不同的。產(chǎn)品的生命周期是指一個產(chǎn)品從誕生、發(fā)展到最后退出市場的全部階段和過程。兩者的目標(biāo)和覆蓋范圍也是不同的。項(xiàng)目的生命周期是由項(xiàng)目的主要活動階段來構(gòu)成的。例如，大多數(shù)項(xiàng)目都是由概念、計(jì)劃、實(shí)施和收尾四個主要階段組成的。產(chǎn)品的生命周期則和具體的產(chǎn)品工程相關(guān)。兩者之間存在一定的關(guān)系，具體來說可能出現(xiàn)以下幾種情況：第一種是指那些最終目標(biāo)就是構(gòu)造一個產(chǎn)品的項(xiàng)目，而且該產(chǎn)品并沒有后續(xù)的進(jìn)一步發(fā)展。這個時候，該項(xiàng)目

28、的生命周期往往由完成一個產(chǎn)品的工程活動階段來劃分，項(xiàng)目生命周期往往和產(chǎn)品生命周期等同。例如，一個軟件產(chǎn)品項(xiàng)目經(jīng)常分為需求、設(shè)計(jì)、實(shí)現(xiàn)、測試和維護(hù)幾個階段。第二種則是指利用項(xiàng)目來推進(jìn)一個產(chǎn)品線的演化和發(fā)展。這個時候，產(chǎn)品的生命周期則會延續(xù)一個相當(dāng)長的時間，每一個項(xiàng)目都可能推進(jìn)產(chǎn)品的一次升級，項(xiàng)目的生命周期由完成產(chǎn)品的一次升級過程的工程活動所組成。什么是項(xiàng)目“項(xiàng)目”這種形式自古以來就有，我們可以認(rèn)為中國古代萬里長城的修建就是一個項(xiàng)目，古埃及的金字塔建造也是一個項(xiàng)目，人類登月也是一個項(xiàng)目。所不同的是，人類登月已經(jīng)在使用完整的項(xiàng)目管理知識體系來管理項(xiàng)目了。在我國，項(xiàng)目也經(jīng)常被稱作“工程”。例如，建造三

29、峽大壩就是一個典型的項(xiàng)目，被人稱為“三峽工程”。大體來說，這只是一個名詞的使用習(xí)慣而已，從本質(zhì)上來說兩者之間并沒有太大的差異。雖然“工程”大多沿用于建筑或者水利等傳統(tǒng)大型基建項(xiàng)目，但在一些現(xiàn)代行業(yè)也會使用。從上面的討論我們可以看到，項(xiàng)目本身并不依附于某一特定行業(yè)而存在，所以我們可以把項(xiàng)目從不同行業(yè)的特殊性中抽象出來單獨(dú)進(jìn)行研究，以期獲得一些獨(dú)立于具體行業(yè)的有效管理方法，使得任何行業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施中都可以從中獲益。這一研究結(jié)果就構(gòu)成了所謂的項(xiàng)目管理知識體系。目前，在這一領(lǐng)域中有兩大權(quán)威國際組織，一個是美國的項(xiàng)目管理協(xié)會，該協(xié)會網(wǎng)址為，另一個是總部位于瑞士的國際項(xiàng)目管理協(xié)會。前者因最先出版了項(xiàng)目管

30、理知識體系導(dǎo)論而聞名。雖然我們前面舉了很多有關(guān)項(xiàng)目的例子，但我們還是需要從中抽象出來一個準(zhǔn)確的定義。在PMI頒布的PMBOK中，項(xiàng)目被定義為：完成某一獨(dú)特產(chǎn)品、服務(wù)或結(jié)果而進(jìn)行的一次性努力。從這個定義中我們可以歸納出項(xiàng)目具有以下重要特征：獨(dú)特性、不確定性和時限性。獨(dú)特性，也可稱作唯一性，是指項(xiàng)目所涉及的內(nèi)容和目標(biāo)是以前沒有做過的，是唯一的。當(dāng)然這里所指的唯一不是絕對的，而是相對的。例如，研發(fā)一個新的產(chǎn)品、建造一座新的大樓、舉辦一屆運(yùn)動會等。項(xiàng)目的獨(dú)特性是項(xiàng)目最主要的特征，這一特征甚至決定了項(xiàng)目管理的知識范圍。我們知道，實(shí)施項(xiàng)目管理的最終目標(biāo)是追求項(xiàng)目成功，項(xiàng)目的獨(dú)特性決定了：我們在從事一項(xiàng)以前

31、沒有做過的事情，并且必須把它一次性做成功。用一個比喻來理解項(xiàng)目的獨(dú)特性特征。當(dāng)你找到一份新的工作，第一天去上班時（假設(shè)這是你第一次去新單位），你首先擔(dān)心的是能不能找到這個新的工作地點(diǎn)，所以你早早地出發(fā)了。但是，當(dāng)你第二天、第三天及以后上班時，你根本不需要再擔(dān)心這個事情了，你會越來越準(zhǔn)確地把握上班過程，即變得更有效率了。我們把你第一天上班當(dāng)做一個項(xiàng)目，以后就不是項(xiàng)目了。每個項(xiàng)目的目標(biāo)都是獨(dú)特的、唯一的，項(xiàng)目目標(biāo)的顯著特征也必定是逐步形成的。在項(xiàng)目的早期階段，這些顯著特征會被大致地作出界定，當(dāng)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對目標(biāo)有了更充分、更全面的認(rèn)識以后，才會更為明確和細(xì)致地確定這些特征。這一點(diǎn)引發(fā)了項(xiàng)目的另外一個輔

32、助性特征：在項(xiàng)目的初期，不確定性總是很高，而隨著項(xiàng)目的進(jìn)行，不確定性逐步降低。項(xiàng)目的這種高不確定性會直接導(dǎo)致計(jì)劃工作的困難。項(xiàng)目的計(jì)劃工作是基于對未來活動的預(yù)測作出的，而這種不確定性使得項(xiàng)目在初期制訂計(jì)劃的時候只能基于一些假設(shè)條件來制訂。在項(xiàng)目進(jìn)行的過程中，隨著這些不確定性逐漸明朗，就會導(dǎo)致計(jì)劃的變更。時限性是指每個項(xiàng)目都有明確的開始時間和結(jié)束時間，項(xiàng)目的歷時是有限的。時限性經(jīng)常代表著項(xiàng)目的目標(biāo)在特定的時間段內(nèi)才有意義。有時時限性也代表著一次性，因?yàn)樗皇欠磸?fù)進(jìn)行的。項(xiàng)目的時限性也意味著項(xiàng)目的許多因素都是和時間相關(guān)的，或者說是時間的函數(shù)。規(guī)劃人力資源管理規(guī)劃人力資源管理包括3個方面的內(nèi)容：確定

33、項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)。建立項(xiàng)目的責(zé)任分配矩陣。編制項(xiàng)目的人力資源使用計(jì)劃。在大多數(shù)項(xiàng)目中，組織計(jì)劃主要作為項(xiàng)目最初階段的一部分。但是，這一活動的結(jié)果應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目全過程中經(jīng)常性地復(fù)查，以保證它的適用性。如果最初的組織計(jì)劃不再有效，就應(yīng)當(dāng)立即修正。規(guī)劃人力資源管理總是和溝通計(jì)劃緊密聯(lián)系，因?yàn)轫?xiàng)目組織結(jié)構(gòu)會對項(xiàng)目的溝通需求產(chǎn)生重要影響。不同領(lǐng)域的項(xiàng)目在組織計(jì)劃的內(nèi)容上有很大的差異，沒有一個通用的模板，我們以一個包含產(chǎn)品研發(fā)過程的工程實(shí)施項(xiàng)目為例。（一）項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)不同類型的項(xiàng)目，項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)會有很大的區(qū)別，但大體上可以分成項(xiàng)目管理人員和項(xiàng)目工程實(shí)施人員。為了保證監(jiān)督的獨(dú)立性質(zhì)量保證人員采用了雙線匯報機(jī)制

34、。在具體的實(shí)踐中需要把這張圖逐步細(xì)化到每一個人上，所以可能會用多圖分級繪制。（二）項(xiàng)目的責(zé)任分配矩陣項(xiàng)目的責(zé)任分配矩陣主要用來將項(xiàng)目的主要工作職責(zé)和人力資源產(chǎn)生對應(yīng)關(guān)系，以明確人員在項(xiàng)目活動中的作用和責(zé)任關(guān)系。（三）人力資源使用計(jì)劃人力資源使用計(jì)劃為項(xiàng)目的人力資源使用在時間上作出計(jì)劃。人力資源的基本概念（一）人事管理與人力資源現(xiàn)代的人力資源管理來源于傳統(tǒng)的人事管理。人事部門的產(chǎn)生則起源于產(chǎn)業(yè)革命后所形成的工廠系統(tǒng)，其目的在于為工廠主提供勞動力。由于工廠系統(tǒng)本身的性質(zhì)以及科學(xué)管理思想和方法的推廣和應(yīng)用，工廠中每一個職位的工作范圍和性質(zhì)都是確定的，其工作所產(chǎn)生的價值也是相當(dāng)明確的。這個時候人事部門

35、最主要的工作目標(biāo)就是在確定的工作目標(biāo)和價值的基礎(chǔ)上降低實(shí)施勞動的人力成本。傳統(tǒng)人事管理活動的特點(diǎn)是：以事為中心，要求人去適應(yīng)事。將人力較多地視為成本?？梢钥闯?，傳統(tǒng)的人事管理是基于泰勒的科學(xué)管理思想的。隨著社會的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)特征的逐步轉(zhuǎn)型，人在企業(yè)當(dāng)中的作用不僅僅局限在提供重復(fù)的“勞力”上。在很多的新興產(chǎn)業(yè)中，人的貢獻(xiàn)越來越多的是在一些創(chuàng)造性工作中。這個時候，已經(jīng)很難簡單地預(yù)測出其勞動的價值，而且越來越多的企業(yè)在很大程度上高度地依賴這種“創(chuàng)造”出的價值。這個時候的人力已經(jīng)不是“成本”了，而是“利潤”的來源。與其去關(guān)注如何降低成本，還不如激發(fā)“人力資源”來創(chuàng)造出更大的利潤價值。人力資源理論就是將“

36、人力”看作企業(yè)的資本，而不是“成本”，力圖使其創(chuàng)造更高的價值。人力資源管理與傳統(tǒng)人事管理的區(qū)別：建立以人為本，以人為核心的管理理念。把人力當(dāng)成資本，當(dāng)成能創(chuàng)造更多價值的資源。把人力資源開發(fā)放到首位，提高人力資源品位，大力開發(fā)潛能。人力資源管理被提高到組織戰(zhàn)略高度，而不是當(dāng)事務(wù)性工作看待。人力資源管理部門被視為生產(chǎn)與效益部門。人力資源管理的基本理論可以追溯到著名的“霍桑實(shí)驗(yàn)”，在這個實(shí)驗(yàn)里首次揭示出人際關(guān)系對生產(chǎn)效率的影響。第二次世界大戰(zhàn)之后，有關(guān)人力資源管理理論進(jìn)入了一個蓬勃發(fā)展的時期。研究方向主要是如下幾方面：單純研究個體。研究者從個體人的角度出發(fā)，探討人工作的動機(jī)，尋求管理者驅(qū)動下屬努力的

37、途徑。這方面的研究成果包括人性理論、人格理論以及激勵理論。研究個體之間的協(xié)作。研究者從人與人之間的協(xié)作角度出發(fā)，探討高效率協(xié)作的技巧、方法和環(huán)境。所涉及的方面包括：協(xié)作、沖突、博弈以及公司政治等。研究團(tuán)隊(duì)行為，包括團(tuán)隊(duì)形成理論、團(tuán)隊(duì)角色理論等。研究管理者本身，這方面的代表是領(lǐng)導(dǎo)力理論。（二）項(xiàng)目人力資源管理過程項(xiàng)目中的人力資源管理過程有“管事”的一面，如對所需人力作出規(guī)劃，獲取資源，通過管理有效利用資源。這一管理思想忽視人與人之間的差異性，把人當(dāng)做一般性的可替代資源來考慮。從這一點(diǎn)來看，它傳承了傳統(tǒng)人事管理的思維。在項(xiàng)目管理知識體系中，項(xiàng)目的人力資源管理過程包括：規(guī)劃人力資源管理：項(xiàng)目的組織結(jié)

38、構(gòu)、人員角色和責(zé)任的分配、人力資源的使用計(jì)劃。組建項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)：獲取需要的人力資源。建設(shè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)：提高團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)的績管理項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)：管理項(xiàng)目的團(tuán)隊(duì)績效。在整個項(xiàng)目管理過程中，“建設(shè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)”過程偏重“管人”的層面。規(guī)劃人力資源管理和組建項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)大多是在項(xiàng)目計(jì)劃階段完成的，其最終目的是為項(xiàng)目配備相應(yīng)的人力資源。建設(shè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)和管理項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)是項(xiàng)目實(shí)施階段的管理過程。前者通過一些主動性的團(tuán)隊(duì)建設(shè)活動提高人員績效，后者則是建立一套客觀的績效體系，監(jiān)測和控制團(tuán)隊(duì)績效水平。兩者相輔相成，共同作用。項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目投資人xxx（集團(tuán)）有限公司（二）建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xx園區(qū)。（三）項(xiàng)目選址本期項(xiàng)目選址位于

39、xx園區(qū)，占地面積約17.00畝。（四）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃12個月。（五）投資估算本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資8125.00萬元，其中：建設(shè)投資6196.33萬元，占項(xiàng)目總投資的76.26%；建設(shè)期利息66.58萬元，占項(xiàng)目總投資的0.82%；流動資金1862.09萬元，占項(xiàng)目總投資的22.92%。（六）資金籌措項(xiàng)目總投資8125.00萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx（集團(tuán)）有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）5407.42萬元。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期工程項(xiàng)目申請銀行借款總額2717.58萬元。（七）經(jīng)濟(jì)評價1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（S

40、P）：16000.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：12854.23萬元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：2302.98萬元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：21.05%。5、全部投資回收期（Pt）：5.66年（含建設(shè)期12個月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：5518.71萬元（產(chǎn)值）。（八）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積11333.00約17.00畝1.1總建筑面積19566.03容積率1.731.2基底面積7253.12建筑系數(shù)64.00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝347.922總投資萬元8125.002.1建設(shè)投資萬元6196.332.1.1工程費(fèi)用

41、萬元5389.542.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元664.972.1.3預(yù)備費(fèi)萬元141.822.2建設(shè)期利息萬元66.582.3流動資金萬元1862.093資金籌措萬元8125.003.1自籌資金萬元5407.423.2銀行貸款萬元2717.584營業(yè)收入萬元16000.00正常運(yùn)營年份5總成本費(fèi)用萬元12854.236利潤總額萬元3070.647凈利潤萬元2302.988所得稅萬元767.669增值稅萬元626.1210稅金及附加萬元75.1311納稅總額萬元1468.9112工業(yè)增加值萬元4984.1413盈虧平衡點(diǎn)萬元5518.71產(chǎn)值14回收期年5.66含建設(shè)期12個月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益

42、率21.05%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元2766.30所得稅后項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期1年（12個月），運(yùn)營期9年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營后逐年提高運(yùn)營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營。（三）營業(yè)收入估算本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入16000.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、

43、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入9600.0011200.0012800.0016000.002增值稅347.18416.91486.65626.122.1銷項(xiàng)稅1248.001456.001664.002080.002.2進(jìn)項(xiàng)稅900.821039.091177.351453.883稅金及附加41.6650.0358.4075.133.1城建稅24.3029.1834.0743.833.2教育費(fèi)附加10.4212.5114.6018.783.3地方教育附加6.948.349.7312.52（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例

44、的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=626.12萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用12854.23萬元，其中：可變成本11197.89萬元，固定成本1656.34萬元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營成本123

45、85.28萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)6381.387444.948508.5010635.632工資及福利費(fèi)562.26562.26562.26562.263修理費(fèi)181.04181.04181.04181.044其他費(fèi)用1006.351006.351006.351006.354.1其他制造費(fèi)用61.7961.7961.7961.794.2其他管理費(fèi)用93.4993.4993.4993.494.3其他營業(yè)費(fèi)用851.07851.07851.07851.075經(jīng)營成本8131.039194.

46、5910258.1512385.286折舊費(fèi)328.82328.82328.82328.827攤銷費(fèi)6.976.976.976.978利息支出133.16133.16133.16133.169總成本費(fèi)用8599.989663.5410727.1012854.239.1其中：固定成本1656.341656.341656.341656.349.2可變成本6943.648007.209070.7611197.89（四）稅金及附加本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加75.13萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政

47、策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=3070.64（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3070.6425.00%=767.66（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額3070.64萬元，繳納企業(yè)所得稅767.66萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=3070.64-767.66=2302.98（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入9600.0011200.001

48、2800.0016000.002稅金及附加41.6650.0358.4075.133總成本費(fèi)用8599.989663.5410727.1012854.234利潤總額958.361486.432014.503070.645應(yīng)納所得稅額958.361486.432014.503070.646所得稅239.59371.61503.63767.667凈利潤718.771114.821510.872302.988期初未分配利潤0.00646.891585.542786.779可供分配的利潤718.771761.713096.415089.7510法定盈余公積金71.88176.17309.64508.9

49、811可供分配的利潤646.891585.542786.774580.7812未分配利潤646.891585.542786.774580.7813息稅前利潤1331.111991.202651.293971.46（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=21.05%。本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率21.05%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項(xiàng)目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（

50、FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=2766.30（萬元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值2766.30萬元（大于0），說明本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.66年。本期項(xiàng)目全部投資回收期5.66年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行

51、業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險性相對較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.009600.0011200.0012800.0016000.001.1營業(yè)收入0.009600.0011200.0012800.0016000.002現(xiàn)金流出6196.339289.949430.8311620.0113019.042.1建設(shè)投資6196.330.002.2流動資金1117.25186.211303.46558.632.3經(jīng)營成本8131.039194.5910258.1512385.282.4稅金及附加41.6650

52、.0358.4075.133所得稅前凈現(xiàn)金流量-6196.33310.061769.171179.992980.964累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-6196.33-5886.27-4117.10-2937.1143.855調(diào)整所得稅332.78497.80662.82992.876所得稅后凈現(xiàn)金流量-6196.3370.471397.56676.362213.307累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量-6196.33-6125.86-4728.30-4051.94-1838.64計(jì)算指標(biāo)1、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：28.59%；2、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：21.05%；3、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)

53、值（所得稅前，ic=13%）：5745.20萬元；4、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=13%）：2766.30萬元；5、項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）：4.99年；6、項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）：5.66年。（七）債務(wù)資金償還計(jì)劃本期項(xiàng)目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計(jì)算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項(xiàng)目運(yùn)營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項(xiàng)目償還債務(wù)利息的保障程度，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利息備付率（ICR）為29.

54、82。本期項(xiàng)目實(shí)施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項(xiàng)目建成正常運(yùn)營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應(yīng)還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年償債備付率（DSCR）為26.58。根據(jù)約定的還款方式對本期項(xiàng)目的計(jì)算表明，在項(xiàng)目實(shí)施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項(xiàng)目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計(jì)劃表單位：萬元序 號項(xiàng)目第1年第2年第3年第

55、4年第5年1借款1.1期初借款余額2717.582717.582717.582717.581.2當(dāng)期還本付息66.58133.16133.16133.16133.161.2.1還本1.2.2付息66.58133.16133.16133.16133.161.3期末借款余額2717.582717.582717.582717.582717.582利息備付率29.823償債備付率26.58（十）級標(biāo)題經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年?duì)I業(yè)收入16000.00萬元，綜合總成本費(fèi)用12854.23萬元，稅金及附加75.13萬元，凈利潤2302.98萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率21.05%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值27

56、66.30萬元，全部投資回收期5.66年。本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)盈利能力，其財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。綜上所述，本期項(xiàng)目從經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)上評價是完全可行的。項(xiàng)目投資計(jì)劃（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)

57、營期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評價過程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。本期項(xiàng)目建設(shè)投資6196.33萬元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個部分。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)5389.54萬元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為2365.85萬元。2、設(shè)備購置費(fèi)估算設(shè)備購置費(fèi)的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設(shè)備價格，同時參照機(jī)電產(chǎn)品報價手冊和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)

58、備購置費(fèi)為2862.72萬元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為160.97萬元。（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為664.97萬元。（五）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為141.82萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用2365.852862.72160.975389.541.1建筑工程費(fèi)2365.852365.851.2設(shè)備購置費(fèi)2862.722862.721.3安裝工程費(fèi)160.97160.972其他費(fèi)用664.97664.972.1土地出讓金348.28348.283預(yù)備費(fèi)141.82141.823.1基本預(yù)備費(fèi)70.8570.853.2漲價預(yù)備費(fèi)70.9770.974投資合計(jì)6196.33（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為12個月，其中申請銀行貸款2717.58萬元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測算,建設(shè)期利息66.58萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息66.5866.580.001.1.1期初借款余額2717.581.1.2當(dāng)期借款2717.582717.580.001.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息66.5866.580.001.1.4期末借款余額2717.582717.581