商業(yè)銀行信貸管理復(fù)習(xí)題答案

1、一、名詞解釋1、審貸分離制度.貸款調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評(píng) 估.審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審 查.貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的 檢查和清收.審、貸、查三分離的 制度.就是審貸分離制度。2、信貸政策.是中央銀行根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng) 濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā) 展政策和投資政策.并銜接財(cái)政 政策、利用外資政策等制定的指 導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)貸款投向的政策。3、貸款風(fēng)險(xiǎn)度.公式表達(dá).貸款風(fēng)險(xiǎn)度就是影響貸款安 全的各個(gè)因素通過量化.并冠以 系數(shù)值作為衡量貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程 度的尺度。用公式表達(dá)為.單筆 貸款風(fēng)險(xiǎn)度=變換系數(shù)X基礎(chǔ)系 數(shù)x期限系數(shù)x過渡系數(shù) 單筆 貸款風(fēng)險(xiǎn)額=貸款金額x該筆貸 款風(fēng)險(xiǎn)度綜合 貸款風(fēng)險(xiǎn)度= 2單筆貸款風(fēng)險(xiǎn)

2、額/ 2單筆貸 款金額4、擔(dān)保貸款.指由借款人或第三方依法提 供擔(dān)保而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押 貸款。5、信用風(fēng)險(xiǎn).信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn).是 指交易對(duì)手未能履行約定契約中 的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn). 即受信人不能履行還本付息的責(zé) 任而使授信人的預(yù)期收益與實(shí)際 收益發(fā)生偏離的可能性.它是金 融風(fēng)險(xiǎn)的主要類型。信用風(fēng)險(xiǎn)是 借款人因各種原因未能及時(shí)、足 額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的 可能性6、審貸分離：貸款調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評(píng)估 承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé) 任.貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn) 的審查.承擔(dān)審查失誤的責(zé)任. 貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查 和清收.承擔(dān)檢查失誤、清收不

3、利的責(zé)任。7、個(gè)人住房貸款.用于購買住房的貸款。8、貸款展期.是指借款人因故使借款未能 按合同約定期限償還而要求繼續(xù) 使用貸款。9、貸款公開授信.公開授信是指商業(yè)銀行對(duì)符 合一定條件的單一法人客戶或集 團(tuán)性客戶.在對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)狀 況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上.就核 定的綜合授信額度.與客戶簽訂 授信協(xié)議.使客戶在一定時(shí)期和 核定的額度內(nèi)能夠便捷地使用銀 行信用。二、比較題1、貸款授權(quán)管理與授信管理貸款授權(quán).是指商業(yè)銀行對(duì) 其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。貸款授信.是指商業(yè)銀行對(duì)其業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶所規(guī)定的內(nèi)部控制信用高限額度。具體范圍包括貸款

4、、貼現(xiàn)、承兌和擔(dān)保。2、信用貸款、質(zhì)押貸款、抵押貸款與保證貸款信用貸款是以借款人自身的 信用作為擔(dān)保而發(fā)放的貸款.換 言之是以單一的信用擔(dān)保方式發(fā) 放的貸款.因而亦稱“信用擔(dān)保 貸款”。信用貸款特點(diǎn).手續(xù)簡(jiǎn) 便、風(fēng)險(xiǎn)較大、利率較高、金額與期限的限制、審查嚴(yán)格。質(zhì)押貸款是以質(zhì)物為債務(wù)履 行的擔(dān)保而發(fā)放的貸款借款人或第三人為出質(zhì)人、 銀行為質(zhì)權(quán)人.質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)或權(quán) 利為質(zhì)物。質(zhì)押貸款可分為動(dòng)產(chǎn) 質(zhì)押貸款和權(quán)利質(zhì)押貸款兩種。質(zhì)押貸款與抵押貸款有許多 相同之處.如.擔(dān)保的目的、主 體及法律特征等。抵押貸款與質(zhì)押貸款區(qū)別標(biāo)的物的占管不同。 標(biāo)的物 的種類不同。擔(dān)保的范圍不同。質(zhì)押貸款還包括質(zhì)物的保管費(fèi)用。

5、合同生效的根據(jù)不同。質(zhì) 押貸款合同自質(zhì)物或權(quán)利憑證移 交與商業(yè)銀行之日起生效.其中 股票、知識(shí)產(chǎn)權(quán)作質(zhì)物的以登記 日生效.抵押保證擔(dān)保的主體不同借款人或第三人擔(dān)保的客體不同特定的可處分的 財(cái)產(chǎn)來保證保證人的信譽(yù)和一般 財(cái)產(chǎn)法律生效不同抵押物經(jīng)過登記抵 押合同財(cái)產(chǎn)生法律效力保證合同經(jīng)雙方當(dāng)事人簽名蓋章后即產(chǎn)生法律效力擔(dān)保的效力不同債權(quán)人享有優(yōu)先于其他債權(quán)人受償債權(quán)人只具有一般債權(quán)的效力3、一般準(zhǔn)備與專項(xiàng)準(zhǔn)備一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計(jì)提的、用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備。專項(xiàng)準(zhǔn)備是指根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則.對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后.按每筆貸款損失的程度 計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn) 備

6、。4、財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素分析財(cái)務(wù)因素.一.財(cái)務(wù)報(bào)表分析.對(duì)借款人 資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量 表的分析。.二.財(cái)務(wù)比率分析.對(duì)借款人 償債能力、營(yíng)運(yùn)能力和盈利能力 的分析。.三.項(xiàng)目分析.對(duì)借款人存貨 和應(yīng)收賬款的分析。非財(cái)務(wù)因素分析非財(cái)務(wù)因素包含的內(nèi)容.行業(yè)因素、借款人經(jīng)營(yíng)和管理狀況、社會(huì)及自然因素、還款意愿因素。5、流動(dòng)資金貸款與固定資產(chǎn)貸款流動(dòng)資金貸款.是指貸款人向 企.事.業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以 作為借款人的其他組織發(fā)放的用 于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本 外幣貸款。固定資產(chǎn)貸款.是指貸款人向 企.事.業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以 作為借款人的其他組織發(fā)放的. 用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外三、

7、判斷題.判斷正誤.改正并簡(jiǎn)要說明理由。1、有資格沒有能力的保證為不合 法保證。答.錯(cuò)誤.有資格沒能力的保證 為不合格保證.有能力沒資格的 保證為不合法保證。2、我國(guó)規(guī)定.只要是商業(yè)票據(jù). 銀行即可辦理貼現(xiàn).期限最長(zhǎng)不 超過一年。幣貸款。商業(yè)票據(jù)答.錯(cuò)誤.商業(yè)票據(jù)應(yīng)是合格的3、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)際上就是在為 客戶信用評(píng)級(jí)。答.錯(cuò)誤.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指銀行 綜合所獲得各種信息.并運(yùn)用最 佳判斷.根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸 款質(zhì)量做出論證。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類 不僅包才S結(jié)果.也包括過程.其 實(shí)質(zhì)是判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還 貸款本息的可能性.而不僅僅是 為客戶信用評(píng)級(jí)。4、在企業(yè)自有流動(dòng)資金不足時(shí). 銀行將為其發(fā)放臨時(shí)貸款

8、。錯(cuò)誤.在企業(yè)一次性進(jìn)行的臨時(shí) 資金需求和彌補(bǔ)其他支付性資金不足時(shí).銀行將為其發(fā)放臨時(shí)貸款5、銀行在對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用分析 時(shí).財(cái)務(wù)因素比非財(cái)務(wù)因素更重 要。錯(cuò)誤.財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素同樣重要。四、簡(jiǎn)答題1、簡(jiǎn)述五類貸款及其相應(yīng)特點(diǎn)。正常.借款人能夠履行合同.沒 有足夠理由懷疑貸款本息不能按 時(shí)足額償還。關(guān)注.盡管借款人目前有能力償 還貸款本息.但存在一些可能對(duì) 償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí).借款人的還款能力出現(xiàn)明 顯問題.完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收 入無法足額償還貸款本息.即使 執(zhí)行擔(dān)保.也可能會(huì)造成一定損 失。可疑.借款人無法足額償還貸款 本息.即使執(zhí)行擔(dān)保.也肯定要 造成較大損失。損失.在采取所有

9、可能的措施或 一切必要的法律程序之后.本息 仍然無法收回.或只能收回極少部分。2、簡(jiǎn)述資信調(diào)查的內(nèi)容。.品德character- 人的要素或管理要素.借款人信用承諾是否誠(chéng)實(shí) 可靠.還款意愿怎樣.這是建立 良好信貸關(guān)系的頭等要素。.能力capacity-人的要素或管理要素.經(jīng)濟(jì)上.是指借款人利用其 才能對(duì)所借資金妥善運(yùn)用、獲取利潤(rùn)并償還貸款的能力.法律上.是指借款人是否具備獨(dú)立承擔(dān)借款法律義務(wù)的資格。.資本capital-財(cái)務(wù)要素.借款人擁有資財(cái)?shù)膬r(jià)值.它是借款人取 得民事主體權(quán)利和獨(dú)立承擔(dān)民事 責(zé)任的物質(zhì)基礎(chǔ).也是其財(cái)富積 累和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的反映。.擔(dān)保collateral-財(cái)務(wù)要素.擔(dān)保品能給銀

10、行提供保護(hù).降低銀行 貸款風(fēng)險(xiǎn)。.經(jīng)營(yíng)情況condition-經(jīng)濟(jì)要素.是指企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)狀況和外部經(jīng)濟(jì) 環(huán)境。除此之外.有人提出.持續(xù)性continuity-技術(shù)要素.是指借款人在科技發(fā)展、產(chǎn)品日新月 異的情況下.不斷推陳出新的能 力。3、商業(yè)銀行如何選擇貸款抵、質(zhì) 押物.(1)銀行選擇抵質(zhì)押物是根據(jù)借還能力、資信情況等進(jìn)行綜合評(píng) 估的。銀行認(rèn)可的抵質(zhì)押物包括 存款、國(guó)債、有價(jià)證券、房產(chǎn)、 土地、應(yīng)收賬款、存貨、機(jī)器設(shè) 備、自用汽車等。法律規(guī)定具體 如下.下列財(cái)產(chǎn)可以抵押.一.抵押人所有的房屋和其他 地上定著物.二.抵押人所有的機(jī)器、交通 運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn).三.抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)上定著

11、物.四.抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn).五.抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán).六.依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)?？钊说馁Y產(chǎn)狀況、借款用途、償有的土地使用權(quán)、房屋和其他地.土地所有權(quán).下列財(cái)產(chǎn)不得抵押.二.耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán).但本法第三十四條第.五. 項(xiàng)、第三十六條第三款規(guī)定的除 外.三.學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以 公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán) 體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施.四.所有權(quán)、使用權(quán)不明或者 有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn).五.依法被查封、扣押、監(jiān)管 的財(cái)產(chǎn).六.依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。.(2)質(zhì)押貸

12、款可分為動(dòng)產(chǎn)質(zhì) 押貸款和權(quán)利質(zhì)押貸款兩種。確定動(dòng)產(chǎn)質(zhì)物的原則.出質(zhì)的動(dòng)產(chǎn)必須具有流動(dòng)性.但法律限制的動(dòng)產(chǎn)不能作為 質(zhì)物。如.禁止流通的毒品、爆 炸品及保護(hù)文物等.出質(zhì)的動(dòng)產(chǎn)必須具有交換價(jià) 值.因?yàn)樗琴J款債權(quán)的擔(dān)保.出質(zhì)的動(dòng)產(chǎn)必須是特定的物.出質(zhì)的動(dòng)產(chǎn)必須是獨(dú)立的物 且出質(zhì)人對(duì)該物享有處分權(quán)。下列權(quán)利可以質(zhì)押.匯票、支票、本票、債券、 存款單、倉單和提單.依法可轉(zhuǎn)讓的股份、股票.依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、 專利權(quán)、著作中的財(cái)產(chǎn)權(quán).依法可以質(zhì)權(quán)的其他權(quán)利 應(yīng)符合.必須是財(cái)產(chǎn)性權(quán)利.必 須具有可轉(zhuǎn)讓性.必須適于抵押、能夠轉(zhuǎn)移等三個(gè)條件。4、簡(jiǎn)述我國(guó)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的 目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。商行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理

13、的目標(biāo).根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則 試行.第二條.1、結(jié)實(shí)貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程 度、真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸 款的質(zhì)量.2、發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、 催收以及不良貸款管理中存在的 問題.加強(qiáng)信貸管理.3、為判斷呆帳準(zhǔn)備金是否充足提 供依據(jù)。標(biāo)準(zhǔn).如題15、簡(jiǎn)述我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn) 生的原因。信用風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)6、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)要考慮哪些主 要因素.一.借款人的還款能力.它是 一個(gè)綜合概念.包括借款人現(xiàn)金 流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力 的非財(cái)務(wù)因素等.二.借款人的還款記錄.應(yīng)將 貸款的逾期狀況作為一個(gè)重要因 素.三.借款人的還款意愿.四.貸款的擔(dān)保.五.貸款償

14、還的法律責(zé)任.六.銀行的信貸管理7、借款人提供的財(cái)務(wù)報(bào)表有哪些 局限性.（一）報(bào)表數(shù)據(jù)的滯后性企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的財(cái)務(wù)信息對(duì)外披 露的有用性.很大程度上取決于 財(cái)務(wù)報(bào)表的及時(shí)性.企業(yè)的年度 財(cái)務(wù)報(bào)表所披露的信息時(shí)間問隔 過長(zhǎng).就越缺乏有用性.也就越 缺乏及時(shí)性。財(cái)務(wù)報(bào)表中的數(shù)據(jù) 均是企業(yè)過去經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的結(jié)果。用這些數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)企業(yè)未來的動(dòng)態(tài).只有參考價(jià)值.并非絕對(duì)合 理可靠.很多企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表公布是非常滯后的。（二）報(bào)表信息來源的非真實(shí)性有時(shí).企業(yè)為了使報(bào)表顯示出企 業(yè)良好的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果. 會(huì)在會(huì)計(jì)核算方法上采用其他手 段來粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表本身的局限性企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表僅僅是報(bào)表中列示 的可以

15、用貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源。實(shí)際上.企業(yè)有許多經(jīng)濟(jì)資源或 是受會(huì)計(jì)方法的制約.或是受客 觀條件制約.并未在企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào) 表中體現(xiàn)。如企業(yè)的品牌知名度、 企業(yè)的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)、擁有的專利技 術(shù)、企業(yè)的商標(biāo)等在會(huì)計(jì)核算法 下沒有被量化.在報(bào)表內(nèi)無法得 到體現(xiàn).但這些是企業(yè)的核心競(jìng) 爭(zhēng)力.是企業(yè)寶貴的財(cái)富。這些 企業(yè)的無形資產(chǎn)無法列入企業(yè)的 報(bào)表.導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的質(zhì)量 降低。（四）會(huì)計(jì)計(jì)量方法也有局限性會(huì)計(jì)所提供的數(shù)據(jù)和信息.主要 是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可以用貨幣計(jì) 量的.實(shí)質(zhì)上存在著貨幣是穩(wěn)定 的這一假設(shè)。而這一假設(shè)在現(xiàn)實(shí) 的生活中不一定長(zhǎng)期成立。財(cái)務(wù)報(bào)表所提供的企業(yè)財(cái)務(wù)信息就不 能反映當(dāng)時(shí)的真實(shí)收益狀況和成 本費(fèi)

16、用.導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)信息的模 糊性。會(huì)計(jì)核算上不同的處理方 法產(chǎn)生的數(shù)據(jù)會(huì)有差別。.五.報(bào)表數(shù)據(jù)信息量的限制。由于報(bào)表本身的原因.其提供的 數(shù)據(jù)是有限的.對(duì)報(bào)表使用者來 說.需要使用的信息可能在報(bào)表 或附注中找不到。8、商業(yè)銀行對(duì)借款人的能力從哪 些方面考察.商業(yè)銀行法第35條規(guī)定.商 業(yè)銀行貸款.應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的借 款用途、償還能力、還款方式等 情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。商業(yè)銀行為 保證及時(shí)按量的收回貸款.以確 保貸款的安全可靠.在長(zhǎng)期的實(shí) 踐中建立了三查、兩分制度. 即貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢 查和審貸分離、分級(jí)審理。主要 是對(duì)借款人的借款用途、償還能 力、還款方式等方面的情況進(jìn)行 嚴(yán)格審查。貸前調(diào)查

17、是為了掌握申請(qǐng)貸款人 的資產(chǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況以及償還 能力的有無和大小.從而確定是 否向其發(fā)放貸款。這一階段是發(fā) 放貸款的前提和關(guān)鍵。貸時(shí)審查 是在貸前調(diào)查的基礎(chǔ)上.從貸款 的用途來審核貸款是否合理.進(jìn) 一步確認(rèn)申請(qǐng)貸款人的償還能力 以分析的貸款的風(fēng)險(xiǎn)。并通過審 查貸款人的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)潛力 以決定貸款數(shù)量的多少和期限的 長(zhǎng)短。貸后審查是前兩各階段的 延續(xù)和必要補(bǔ)充.其目的主要在 于掌握貸款的真實(shí)用途.防止貸 款被擠占挪用.作到?？顚Ｓ? 并促進(jìn)貸款人的經(jīng)營(yíng)管理以確保 貸款本息的按時(shí)收回。10、舉例說明商業(yè)銀行貸款的道德風(fēng)險(xiǎn)。11、試比較一般保證與連帶責(zé)任保證。一般保證.借款人不能償還借款時(shí)才由

18、保證人承擔(dān)保證責(zé)任的方式.也就是說.是在借款合同糾紛經(jīng)審判或者仲裁.并就借款人的財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行的不能清償借款后才承擔(dān)保證責(zé)任。借款人是借款清償?shù)谝豁樞蛉?保證人是第二順序人.實(shí)際上履行的是補(bǔ)充責(zé)任。但是當(dāng)出現(xiàn)下列情形之一時(shí).保證人須承擔(dān)保證責(zé)任.1.借款人住所變更.致使銀行實(shí)現(xiàn)債權(quán)出現(xiàn)重大困難的2.法院受理借款人破產(chǎn)案件.終止執(zhí)行程序的3.保證人以書面形式放棄上述規(guī)定權(quán)利的連帶責(zé)任保證當(dāng)借款人不清償借款.保證人與借款人的責(zé)任都不得解除的為連帶責(zé)任保證。也就是說借款人在借款合同規(guī)定的期限屆滿時(shí)沒有還清貸款本息時(shí).銀行既可以要求借款人清償借款.也可以要求 保證人在保證范圍內(nèi)清償貸款。商行與保證人

19、沒有約定保證方式或約定不明確的.按連帶責(zé)任保 證行事。12、根據(jù)貸款通則.借款人 為法人的.應(yīng)具備哪些基本條 件.第十六條借款人為法人或其 他組織的.應(yīng)具備以下基本條件.一.依法辦理工商登記的法人 已經(jīng)向工商行政管理部門登記并 連續(xù)辦理了年檢手續(xù).事業(yè)法人 依照事業(yè)單位登記管理暫行條 例的規(guī)定已經(jīng)向事業(yè)單位登記 管理機(jī)關(guān)辦理了登記或備案.二.有合法穩(wěn)定的收入或收入 來源.具備按期還本付息能力.三.已開立基本賬戶、結(jié)算賬 戶或一般存款賬戶.四.按照中國(guó)人民銀行的有關(guān) 規(guī)定.應(yīng)持有貸款卡.號(hào).的.必須持有中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)的貸 款卡.號(hào).五.管理機(jī)關(guān)另有規(guī)定的除 外。13、銀行在分析企業(yè)存貨與應(yīng)收

20、賬款帳戶時(shí)應(yīng)注意哪些方面.存貨是企業(yè)重要的流動(dòng)資產(chǎn).一 股比重占到50%左右.主要包括 分布在儲(chǔ)備、生產(chǎn)、成品形態(tài)上 的資產(chǎn)。分析時(shí).從總量的比重 上分析是否符合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的 特點(diǎn).從結(jié)構(gòu)上分析各類存貨能 否保證供、產(chǎn)、銷環(huán)節(jié)順利進(jìn)行.模擴(kuò)大相適應(yīng).從質(zhì)量上分析是 否適銷對(duì)路.是否存在超儲(chǔ)積 壓、是否變質(zhì)或貶值以及市場(chǎng)競(jìng) 爭(zhēng)力如何。另外.還有考察存貨 的抵押、質(zhì)押狀況。應(yīng)收賬款反映企業(yè)因賒銷而引起 的債權(quán).其流動(dòng)性僅次于現(xiàn)金. 是企業(yè)歸還短期債務(wù)的主要資金 來源。分析時(shí)不僅要關(guān)注總量. 還要了解賬齡結(jié)構(gòu)、對(duì)象結(jié)構(gòu). 對(duì)本期發(fā)生的巨額增量.應(yīng)查閱 對(duì)應(yīng)科目.分析是否存在虛列收 入現(xiàn)象.對(duì)長(zhǎng)期掛

21、賬.3年以上. 應(yīng)充分關(guān)注.分析企業(yè)壞賬準(zhǔn)備情況。五、論述題(一)結(jié)合實(shí)際.談?wù)勎覈?guó)商業(yè) 銀行如何建立助學(xué)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范 機(jī)制。.1、建立個(gè)人信用檔案.2、回避風(fēng)險(xiǎn).3、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn).(1)擔(dān)保轉(zhuǎn)嫁.(2)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁4、風(fēng)險(xiǎn)自留(二)聯(lián)系我國(guó)實(shí)際.談?wù)勆虡I(yè) 銀行如何防范信用卡消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)消費(fèi)信貸的發(fā)展過程出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行急需建立一套 防范消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理體系具 體應(yīng)從以下幾方面入手1、逐步建立全社會(huì)范圍的個(gè)人信用制度建立科學(xué)有效的個(gè)人征詢體系是 銀行控制消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提保 證從增量上分析是否與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)2、建立科學(xué)的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系 在建立全社會(huì)個(gè)人信用制度和信 用檔案的基礎(chǔ)上各銀行還

22、應(yīng)根據(jù) 自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系以此作為 放貸的基本標(biāo)準(zhǔn)使之從源頭上發(fā) 揮防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用3、重點(diǎn)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)低、潛力大的客 戶群體選擇風(fēng)險(xiǎn)低、潛力大、信用好的 客戶群是銀行防范消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn) 的重要工作一般而言可供選擇的客戶對(duì)象包括.4、建立銀行內(nèi)部消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn) 管理體系從跟蹤、監(jiān)控入手建立一套消費(fèi) 信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制加強(qiáng)貸款后 的定期或不定期的跟蹤監(jiān)控掌握 借款人動(dòng)態(tài)對(duì)借款人不能按時(shí)償 還本息情況或者有不良信用記錄 的列入”問題個(gè)人黑名單”加大 追討力度并拒絕再度借貸銀行內(nèi) 部要建立專門機(jī)構(gòu)具體辦理消費(fèi) 信貸業(yè)務(wù)同時(shí)建立消費(fèi)信貸審批 委員會(huì)作為發(fā)放消費(fèi)信貸的最終 決策機(jī)構(gòu)做到審貸分離形成平衡 制約機(jī)制以便明確職權(quán)和責(zé)任防 范信貸風(fēng)險(xiǎn)5實(shí)現(xiàn)消費(fèi)貸款證券化分散消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)消費(fèi)信貸一般期限較長(zhǎng)造成商業(yè) 銀行短資長(zhǎng)貸加大了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 西方國(guó)家的對(duì)策是實(shí)現(xiàn)消費(fèi)貸款 證券化賦予其轉(zhuǎn)讓、流通職能從 而達(dá)到分散消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)、縮短 放款機(jī)構(gòu)持有時(shí)間的目的我國(guó)商 業(yè)銀行也應(yīng)以此為鑒加快