淺析中小企業(yè)防范財務風險的主要措施

1、淺析中小企業(yè)防范財務風險的主要措施摘要：為了能使中小企業(yè)風險盡可能地降低，主要可以從以下幾個方面來防范。關鍵詞：中小企業(yè)財務風險防范措施0引言財務風險是指企業(yè)在一系列的財務運轉過程中，由于各種難以意料的或無法控制的因素，使得企業(yè)的財務變得不明朗化，在財務匯算中出現一些資金活動與證據難以相符的現象，從而使企業(yè)不能實現預期的財務收益，甚至產生損失的可能性。中小企業(yè)的財務風險又有兩層含義：一是中小企業(yè)由于財務構造的不合理而帶來的到期不能歸還債務，使其喪失償債才能，陷入財務危機甚至破產的境地中；二是借款數額的增加導致中小企業(yè)所有者收益的波動性，由于負債可能使企業(yè)經濟效益下降，甚至可能會導致企業(yè)產生虧損

2、的風險。中小企業(yè)財務風險大致的那么分為：籌資風險、投資風險、資金回收風險、收益分配風險等幾個大類。為了能使風險盡可能地降低，主要可以從以下幾個方面來防范。1企業(yè)應該建立財務風險的預警體系隨著經濟全球化的開展，市場競爭日益加劇，中小企業(yè)在市場競爭中的財務風險不斷加大，許多中小企業(yè)因為沒有及時有效地解決財務危機而倒閉了。因此針對中小企業(yè)的特點，建立合理有效的企業(yè)財務風險預警機制，可以有效的防范企業(yè)的財務風險，進步中小企業(yè)的適應才能和開展才能，保障中小企業(yè)的長期生存和持續(xù)開展。中小企業(yè)的財務風險預警機制是一個風險預測控制系統，它能利用及時的數據化管理方式，以企業(yè)的財務報表、經營方案及其他相關會計資料

3、為根據，對企業(yè)的資產、負債情況等進展分析預測，以發(fā)現中小企業(yè)在經營管理活動中的財務風險，并在危機發(fā)生前以財務指標數據的形式向企業(yè)經營者發(fā)出警告，催促企業(yè)管理當局尋找導致財務惡化的原因，采取有效應對措施，對財務風險防患于未然。建立企業(yè)財務風險的預警機制，是中小企業(yè)財務管理的一項重要內容。第一是要明確預警的范圍。對于我國的中小企業(yè)來說，它們首先要防范的財務風險主要有：籌資風險、投資風險和資金回收風險。當然也不能無視對信譽風險、價格風險等其他風險的防范。第二是完善企業(yè)內部控制制度，確保財務風險預警機制的施行。財務風險預警是以企業(yè)真實準確的內部和外部信息資料為根底的。有效的內部控制既能保證企業(yè)管理的有

4、序化、財務數據的平安性和可靠性，又能為預警提供準確的第一手資料，讓高層管理者及時準確地掌握真實的財務活動信息，并對收到的預警信號做出相應的反響對策，真正地將財務預警落實到實處。第三是加強企業(yè)員工培訓，進步財務人員的業(yè)務素質。風險預警模型的大部分數據是來自財務人員或會計數據，財務上出入往來數據的真實完好是風險預警機制得以施行的根本前提。因此，財務人員的素質在一定程度上決定了預警機制施行的成功與否。而當前我國大多數中小企業(yè)財務人員的素質不是特別的令人滿意，業(yè)務技能不夠扎實，沒有很好的掌握現代化的管理方法，缺乏信息處理、分析的才能。因此，中小企業(yè)應建立相應的人才培訓和再教育制度，通過培訓和對外交流不

5、斷培養(yǎng)自身員工的業(yè)務處理才能和信息處理分析才能，增強其專業(yè)學習才能，進一步進步其業(yè)務程度等綜合素質。2籌資環(huán)節(jié)財務風險的防范為了能很好的防范籌資過程中的財務風險，中小企業(yè)可以采取以下詳細的方法：2.1樹立良好的自身形象,建立良好的合作伙伴關系。銀行等金融機構是中小企業(yè)籌集資本的主要渠道,其借款利息也相對較低。所以說，中小企業(yè)應竭盡全力同銀行等金融機構建立良好的合作關系，爭取獲得他們的最大的支持，為企業(yè)的開展需求資金創(chuàng)造一個很好的資金輸入渠道。這那么需要政府和其他經濟組織努力為中小企業(yè)創(chuàng)造良好的條件，但更需要中小企業(yè)通過自身做出的努力。2.2中小企業(yè)應充分利用自有資金。加強對自己資金的控制和管理

6、，對企業(yè)各種收入支出的往來款項要嚴格地審批。中小企業(yè)自身的經濟因素決定了企業(yè)對自有資金充分利用的重要性。2.3優(yōu)化資本構造，適度負債經營。中小企業(yè)本錢最低、企業(yè)價值最大時的資本構造，其判斷標準有兩個：一是有利于最大限度地增加所有者財富，能使企業(yè)價值最大化;二是資產保持最大的流動，并使資本構造具有彈性。其中，資本本錢最低是主要標準。從資本本錢及財務風險的分析可看出，負債籌資具有降低稅務支出、降低資本本錢，使主要資本利潤率不斷進步等杠桿作用和功能。因此，對外負債是企業(yè)的主要籌資方式。選擇使綜合資本本錢最低的融資組合，實現企業(yè)價值最大化，使中小企業(yè)財務風險降至最低程度的標志之一。2.4把握時機，積極

7、拓寬中小企業(yè)的籌資渠道。中小企業(yè)的籌資渠道相對大企業(yè)來說是比較窄的。所以說中小企業(yè)應充分利用一切有利的籌資渠道，除了從銀行等金融機構借款以外，還應充分利用應付賬款、應付票據、預收賬款等一些商業(yè)信譽。3投資環(huán)節(jié)的風險防范投資是企業(yè)在消費過程中都必需要有的一種經營方式，對于中小企業(yè)的投資風險的防范大概有以下幾個方面：3.1要慎重投資。中小企業(yè)的自身資金條件為：資金規(guī)模小，假設對任意一個工程的投資稍有偏向或者失誤，往往會引起中小企業(yè)的投資風險，所以說中小企業(yè)在企業(yè)資金運轉良好或有節(jié)余資金的情況下去考慮能產生額外利潤的另一項投資行為應該是最為保險的。3.2有個嚴謹的投資方案。假設投資的是消費經營過程中

8、一項所必不可缺的環(huán)節(jié)或是進展一項感覺有風險的投資，企業(yè)必需要在投資之前擬定一份嚴謹地投資方案，并進展科學的投資與資金回收的評估和預測，從而選擇最正確的資金投入時間，以最大限度的防止造成資金的短缺或周轉的不暢通。3.3客觀地對待多元化投資。許多中小企業(yè)為防止產品單一情況下的經營風險，試圖通過多樣化投資和多角化經營來分散風險。然而，中小企業(yè)由于資本規(guī)模較小，分散投資很容易導致原有經營工程上運營資金周轉的困難，而新的投資工程又不能很快給企業(yè)帶來利潤?？梢娖髽I(yè)的開展擴張，脫離了經濟資源的使用效率和財務資源的約束，會因企業(yè)經濟資源使用效率的低下而浪費大量的經濟資源，甚至導致企業(yè)出現巨額虧損，進而加大企業(yè)

9、的財務風險，陷入財務困境之中，嚴重那么會導致企業(yè)破產。3.4中小企業(yè)應不斷的進步自己的人才素質，引進消費經營過程中所必需的各類專業(yè)人才，同時加強對自身員工的培訓，不斷進步員工的整體素質和個人素質。中小企業(yè)的管理者往往沒有認識到專業(yè)人才的合理配置和自身員工的培訓的重要性而不愿意在這方面花費更多的資金和精力。即使是一些從事高端技術的人才，中小企業(yè)在專業(yè)領域的專業(yè)人才裝備上往往做的是不夠的。4中小企業(yè)資金回收風險的防范在市場競爭日益劇烈的今天，信譽交易的存在使得中小企業(yè)資金回收的比例難以降低，資金回收控制不嚴，會造成企業(yè)大量資金白白流失。對資金回收的風險有以下幾個方法可以加以防范：第一是利用對品質、

10、才能、資本、抵押和條件這五個系統對客戶進展科學合理的評價。對不同的客戶采取不同的政策，給予其不同的信譽制度和信譽折扣等；第二是在賒銷和現銷兩者之間做個科學的權衡，假設賒銷比現銷能給企業(yè)帶來更大的利潤和好處時，才應當施行對商品的賒銷。第三是中小企業(yè)應加強對“賬齡的分析，確定一個明確的應收賬款的比例。對應收賬款的回收情況進展跟蹤式的監(jiān)視和管理。第四是采取適當的回收政策。對不同的客戶、不同的“賬齡采取不同的收賬政策。在保證能有效地回收賬款地同時，應注意防止傷害客戶與我方的合作關系。5中小企業(yè)收益分配風險的防范中小企業(yè)在收益分配中既要考慮到短期利益，也要考慮到長期利益。中小企業(yè)員工的流動性是比較大的，

11、因為中小企業(yè)一般都是正處于創(chuàng)業(yè)或者成長期，資金需求量大，資金緊張，企業(yè)不能給員工提供較好的福利或者薪酬。中小企業(yè)要縮小和大型企業(yè)間的員工待遇差距，穩(wěn)定自身的員工隊伍，讓員工切身感受到自己的收益與企業(yè)的命運是緊緊的聯絡在一起的，這將極大的增強了員工的歸屬感，激發(fā)員工的工作熱情和潛力。這不僅會增強企業(yè)的競爭力，而且即使出現暫時的財務危機，也會有更多的員工愿意與企業(yè)共同度過難關。因此，中小企業(yè)對收益分配風險的防范應積極的與員工進展溝通既要考慮到短期利益，也要考慮到長期利益，充分調動起員工的積極性，促進中小企業(yè)將來的開展。中小企業(yè)在當今經濟市場中占有重要的地位，由于其自身經濟才能的限制，使得中小企業(yè)抵御和控制企業(yè)財務風險的才能遠遠的不如大型企業(yè)。常會因為資金短缺而導致消費經營活動出現困難，甚至破產等一系列現象，由此引發(fā)了到期不能歸還債務、利潤結算與期望值相差較大等現象。本文就中小企業(yè)財務風險的防范提出了幾點措施，企業(yè)應該建立良好的財務風險預警體系，在