SAP FICO 基本概念(重要)

1、 HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345825.html SAP FI/CO 基本概念 每一個SAP從業(yè)者都對這些概念不陌生，理解透了這些概念，對SAP的業(yè)務(wù)體系構(gòu)架才能有明確地認(rèn)識。 1、集團(client)的概念：是SAP中的最高等級；每一個集團建立主數(shù)據(jù)庫. 2、公司(Company)：能夠產(chǎn)生法定財務(wù)報表的組織單元；財務(wù)報表是在公司級別上建立合并的；一個公司可以包含一個或者多個公司代碼。 3、公司代碼(Company Code)：一個必須的企業(yè)結(jié)構(gòu)；一個獨立核算的會計主體；是一個能夠進行會計核算的最小組織單元。資產(chǎn)負(fù)載表和損益表是建立在公

2、司代碼級別上的。 4、業(yè)務(wù)范圍(Bussiness Area)：用于做內(nèi)部報表、內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)載表和內(nèi)部損益表的一個內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)；有用于所有的公司代碼，必須在所有的公司代碼中有相同的含義；根據(jù)業(yè)務(wù)范圍，更新總帳余額。 5、信用控制范圍：它是一個組織單元或責(zé)任范圍，用來控制客戶信用范圍；公司代碼可以派給一個也只能是一個信用控制范圍（可以是多對多關(guān)系。滿足對一個公司代碼下不同產(chǎn)品的信用控制）；多個公司代碼可以派給一個信用控制范圍。 6、控制范圍(Controlling Area)：它是用來定義公司的成本/管理會計行為的結(jié)構(gòu)組織單元；公司代碼只能分配給一個控制范圍；一個控制范圍可以分配多個公司代碼這允許

3、跨公司成本分?jǐn)偤蛨蟊怼?7、經(jīng)營組織()：是獲利能力分析中的核心組織要素，控制區(qū)域應(yīng)轉(zhuǎn)換為一個且僅一個經(jīng)營組織，用于內(nèi)部管理分段報告。一個經(jīng)營組織可可以包括多個成本控制范圍。 8、主數(shù)據(jù)(Master Data)：是描述那些運用在會計，物料，供應(yīng)商，客戶等業(yè)務(wù)過程中的行為體；在一段時期內(nèi)，信息往往保持不變；每個主數(shù)據(jù)庫具有單一的名字或數(shù)字編號。 與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的差別在于主記錄包含的數(shù)據(jù)可控制如何記帳和處理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，主數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中保存相對較長的一段時間，而業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)保存的時間較短。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是從R/3中的正常業(yè)務(wù)處理獲取的數(shù)據(jù)。為了提高系統(tǒng)的操作性能，可以周期性地將系統(tǒng)內(nèi)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行歸檔。 9、損益

4、表(Profit Loss Statement)：它包含一個留存收益的識別標(biāo)記；在會計年度期末,損益科目結(jié)帳到留存收益表中。 10、會計科目表(Chart of Account)：會計科目表是R/3中所有科目的匯總，所有的會計科目表必須至少具有一個定義的科目組。每個公司代碼使用同一會計科目表中的科目進行日常業(yè)務(wù)的記帳。具有相同基本帳戶要求的多個公司可以使用同一個會計科目表。會計科目表公司代碼段主記錄信息可從一個公司復(fù)制到另一個公司。 會計科目標(biāo)的種類：運營會計科目表、國家會計科目表、集團會計科目表。 一次憑證過賬即可獲取所有三個科目表所需的數(shù)據(jù)。 （1）運營會計科目表：會計科目表公司代碼段主記

5、錄可在公司之間復(fù)制，可以加快項目的實施進度，確保實施的準(zhǔn)確度。每一個公司代碼需要有且只能有一個運行會計科目表。 （2） 國家會計科目表：由于很多會計報表是基于運營會計科目表中的科目號碼運行得出的，這可能不能滿足公司代碼所在地國家法律法規(guī)對科目表的需求。該問題可通過 將公司代碼分配給一個國家特定會計科目表（備選會計科目表）來解決。要使用國家會計科目表，首先必須為每一個會計科目主記錄中公司代碼段部分的備選科目字 段輸入所對應(yīng)的國家會計科目表中的科目號碼。運行報表時，可以選擇想要的會計科目表 *注意：日常過帳處理是使用運營會計科目表中的科目號碼 （3） 集團會計科目表：集團會計科目表主要是用于集團公

6、司下的公司代碼由于使用了不同的運營會計科目表時，需要匯總得到集團報表而使用的一套會計科目表。要使用 集團會計科目表，首先必須為每一個會計科目主記錄中會計科目表段部分的集團科目字段輸入所對應(yīng)的集團會計科目表中的科目號碼。運行報表時，可以選擇想要的 會計科目表。 11、總帳數(shù)據(jù)記錄內(nèi)容(G/L Master Data)：公司代碼信息；會計科目信息（總帳科目代碼、總帳科目名稱、會計種類：資產(chǎn)負(fù)債表和損溢表）；科目組（它是為建立會計科目時控制字段狀態(tài)；它能決定總帳的有效間隔期；在做總帳數(shù)據(jù)記錄-配置數(shù)據(jù)前必須建立的項目組），控制公司代碼。 12、總帳會計科目信息(G/L Accounts)：總帳科目主

7、記錄包含2個數(shù)據(jù)段：會計科目表段和公司代碼段。 （1）會計科目表段:包含如科目號和科目名稱等的數(shù)據(jù)，它同時定義該科目是否是資產(chǎn)負(fù)債類科目或損益類科目。該控制信息用于科目余額結(jié)轉(zhuǎn)程序，并確定如何處理科目余額。會計科目表段所包含的數(shù)據(jù)是使用該科目表的所有公司代碼所共有的數(shù)據(jù)。 因為一個會計科目表可以被多個公司代碼使用，為了使不同的公司代碼可控制它們獨立的業(yè)務(wù)處理，有必要將某些數(shù)據(jù)包含在公司代碼段中。 （2）公司代碼段： 會計幣種 稅收范圍 會計科目的統(tǒng)馭科目 未收款項管理:轉(zhuǎn)帳到未清帳項管理科目的項目標(biāo)識為未清或已清。這些科目類型的余額總等于未清項目的余額。統(tǒng)馭科目在子帳級別利用子帳未清項特征進行

8、未清項管理。 分錄項排序 下列科目不應(yīng)使用分錄項顯示:統(tǒng)馭科目;具有累積作用的科目和可被另一運用科目(例如存貨科目)加以分析的科目;產(chǎn)出和投入的稅收科目,這是因為只有與憑證有關(guān)的稅務(wù)信息是必需的 字段狀態(tài)組：它是用于控制帳戶中那些字段在總帳里出現(xiàn)的標(biāo)識器配置數(shù)據(jù) （3）統(tǒng)馭科目(Reconcillation Account)：包括：客戶、供應(yīng)商、資產(chǎn)等; 統(tǒng)馭科目是用來將明細(xì)分類帳附加到總分類帳的一種G/L科目。 統(tǒng)馭科目和明細(xì)分類帳在過帳業(yè)務(wù)時平行更新。 -行項目明細(xì)保持在明細(xì)分類帳中。 -匯總信息則保留在統(tǒng)馭科目中。 -統(tǒng)馭科目不能直接進行過帳。 13、文檔規(guī)則：(Document Rul

9、es) 在SAP中,交易行為是以憑證形式儲存，每一筆交易觸發(fā)產(chǎn)生至少一張憑證，每一張憑證被分配一個唯一的憑證編號。憑證將一直作為完整單元保留在系統(tǒng)中，直至它產(chǎn)生結(jié)果為止。如果業(yè)務(wù)交易無財務(wù)信息，雖產(chǎn)生其他憑證，但不會產(chǎn)生會計憑證。 14、會計憑證(Accounting Documents)： 每張會計憑證包括一個憑證頭和至少兩個行項目。 抬頭部分包含和管理與整個憑證有關(guān)的數(shù)據(jù)，例如憑證編號、記帳日期、公司代碼、貨幣類型和憑證相關(guān)的文本。行項目構(gòu)成了憑證細(xì)目。每個行項目會包含帳戶、金額和其他相關(guān)記帳信息。 只有完整的憑證才可過帳，憑證的完整包括憑證抬頭的完整以及憑證借貸方余額為零。 15、憑證類

10、型(Document Type) 它是區(qū)分不同交易類型的方法并決定能夠被過帳的會計形式。例如，可將所有的會計憑證按業(yè)務(wù)類型不同分成：總帳憑證、收款憑證、付款憑證、客戶發(fā)票、供應(yīng)商發(fā)票等。 憑證類型決定憑證的編號范圍：系統(tǒng)通過不同的憑證類型編號范圍存儲一種憑證類型的所有憑證。編號范圍可以是外部定義也可以是內(nèi)部定義。權(quán)限組可以運用憑證類型。反記帳由憑證類型控制。 憑證類型決定可以過帳的帳戶類型()： 在R/3中有5種不同的帳戶類型。 D借方（顧客）；K貸方（供應(yīng)商）；S總帳科目；A資產(chǎn)；M物料。 SAP R/3預(yù)留了若干號碼范圍用于R/3中的特殊用途。例如：X1和X2這兩個范圍保留作為樣本和重復(fù)輸

11、入憑證的編號范圍。 16、過賬碼（Posting Key）：設(shè)定是否將該項目匯入借方或貸方并決定可被過帳的會計科目類型。 R/3中的每一個憑證行項目與且只與一種記帳碼相關(guān)聯(lián)。 由于記帳碼控制了每一個憑證行項目是借方還是貸方，因此過帳行項目時沒有必要使用其他任何標(biāo)識來指定是貸方或借方。 記帳碼也控制了用于行項目過帳的特定科目類型（客戶、供應(yīng)商、G/L科目、資產(chǎn)、物料）。 記帳碼同時還幫助控制行項目的字段狀態(tài)。字段狀態(tài)指行項目的屏幕布局。根據(jù)行項目上所使用的記帳碼的定義，個別字段可以是禁止、可選或必需的。 R/3的目標(biāo)是確保數(shù)據(jù)輸入的精確和有效。使用字段狀態(tài)功能可控制允許字段的適當(dāng)組合出現(xiàn)在數(shù)據(jù)輸

12、入過程中以預(yù)防包含和排除錯誤。 17、過賬期間(Posting Period)：在過帳前,必須定義一個過帳期間；一個財務(wù)年度被分為若干個過帳期間；每一個過帳期間包括一個起始日期 18、會計憑證的要素：日期和過帳期間、公司代碼、貨幣類型、憑證類型記帳碼、科目、記帳金額、科目分配 19、會計憑證的四個日期： 憑證日期：可看作原始憑證的日期 記帳日期：更新帳務(wù)的日期 轉(zhuǎn)換日期：外幣匯兌日期 輸入日期：會計憑證錄入系統(tǒng)的日期 20、會計憑帳的記賬貨幣 SAP系統(tǒng)中，有四種貨幣類型： 業(yè)務(wù)交易貨幣：會計業(yè)務(wù)發(fā)生時所使用的貨幣； 記帳本位幣：更新帳值的貨幣，即公司代碼貨幣； 首選并行貨幣：用于其他評估所使

13、用的貨幣，例如集團貨幣； 次選并行貨幣：用于其他評估所使用的貨幣，例如歐元。posted HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345825.html o permalink 2008-12-02 14:26 hyladmin 閱讀(49) | HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345825.html l FeedBack o comments, pingbacks, trackbacks 評論 (0) | HYPERLINK /hyladmin/admin/EditPosts.aspx?postid=13

14、45825 編輯 HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345821.html SAP中庫存周轉(zhuǎn)率算法 傳統(tǒng)的存貨是指存放在倉庫中的物品。從物流的角度來看，由于物料在各個狀態(tài)的轉(zhuǎn)化之間不可避免地存在著時間差，在這個時間差中，處于閑置的物料即為存貨。從更廣泛的意義上說，一切閑置用于未來的資源都是存貨。一、存貨的績效評價量化指標(biāo)對存貨明確而又一致的績效評價是存貨管理過程中的關(guān)鍵一部分，績效評價既要反映服務(wù)水平又要反映存貨水平。如果只集中在存貨水平上，計劃者就會傾向于存貨水平最低，而有可能對服務(wù)水平產(chǎn)生負(fù)面影響，與此相反，如果把績效評價單一地集中在服務(wù)水平上

15、，將會導(dǎo)致計劃者忽視存貨水平所以績效評價應(yīng)能夠清楚地反映企業(yè)的期望和實際需要。 （一）倉庫資源利用程度 1. 地產(chǎn)利用率=(倉庫建筑面積/地產(chǎn)面積)100% 2. 倉庫面積利用率=（倉庫可利用面積/倉庫建筑面積）100% 3. 倉容利用率=（庫存商品實際數(shù)量或容積/倉庫應(yīng)存數(shù)量或容積）100% 4. 有效范圍=（庫存量/平均每天需求量）100% 5. 投資費用化=（投資費用/（單位庫存/單位時間）100% 6. 設(shè)備完好率=（期內(nèi)設(shè)備完好臺數(shù)/同期設(shè)備總數(shù)）100% 7. 設(shè)備利用率=全部設(shè)備實際工作時數(shù)/設(shè)備工作總能力（時數(shù)）100% （二）服務(wù)水平 1. 缺貨率=（缺貨次數(shù)/顧客訂貨次數(shù)）

16、100% 2. 顧客滿足程度=（滿足顧客要求數(shù)量/顧客要求數(shù)量）100% 3. 準(zhǔn)時交貨率=（準(zhǔn)時交貨次數(shù)/總交貨次數(shù)）100% 4. 貨損貨差賠償費率=（貨損貨差賠償費總額/同期業(yè)務(wù)收入總額）100% （三）儲存能力與質(zhì)量 1. 倉庫吞吐能力實現(xiàn)率=（期內(nèi)實際吞吐量/倉庫設(shè)計吞吐量）100% 2. 進、發(fā)貨準(zhǔn)確率=（期內(nèi)吞吐量. 出現(xiàn)差錯總量/期內(nèi)吞吐量）100% 3. 商品缺損率=（期內(nèi)商品缺損量/期內(nèi)商品總數(shù)）100% 二、庫存周轉(zhuǎn)率的評析 庫存周轉(zhuǎn)率對于企業(yè)的庫存管理來說具有非常重要的意義。例如制造商，它的利益是由資金原材料產(chǎn)品銷售資金的循環(huán)活動中產(chǎn)生的，如果這種循環(huán)很快也就是周轉(zhuǎn)快時

17、，在同額資金下的利益率也就高。因此，周轉(zhuǎn)的速度代表了企業(yè)利益的測定值，被稱為“庫存周轉(zhuǎn)率”。對于庫存周轉(zhuǎn)率，沒有絕對的評價標(biāo)準(zhǔn)，通常是同行業(yè)相互比較，或與企業(yè)內(nèi)部的其他期間相比擬分析。庫存績效評價與分析，庫存周轉(zhuǎn)率是著重評價的內(nèi)容。（一）庫存周轉(zhuǎn)率的基本計算公式庫存周轉(zhuǎn)率的計算公式，實際評價中可用如下公式進行計算：庫存周轉(zhuǎn)率=（使用數(shù)量/庫存數(shù)量）100% 使用數(shù)量并不等于出庫數(shù)量，因為出庫數(shù)量包括一部分備用數(shù)量。除此之外也有以金額計算庫存周轉(zhuǎn)率的。同樣道理使用金額并不等于出庫金額。庫存周轉(zhuǎn)率=（使用金額/庫存金額）100% 使用金額也好，庫存金額也好，是何時的金額，因此規(guī)定某個期限來研究金額

18、時，需用下列算式：庫存周轉(zhuǎn)率=（該期間的出庫總金額/該期間的平均庫存金額）100% =（該期間出庫總金額2/期初庫存金額+ 期末庫存金額）100% 庫存周轉(zhuǎn)率計算公式是(以月平均庫存周轉(zhuǎn)率為例)： 1、原材料庫存周轉(zhuǎn)率月內(nèi)出庫的原材料總成本/原材料平均庫存 2、在制庫存周轉(zhuǎn)率月內(nèi)入庫的成品物料成本/平均在制庫存 3、成品庫存周轉(zhuǎn)率月銷售物料成本/成品在庫平均庫存 例如： Inventory Turnover = Cost of goods sold/Average aggregate inventory value = $160/$35 = 4.57 庫存周轉(zhuǎn)率 = 售出商品的成本 / 平均庫

19、存總值 = 160 / 35 = 4.57 Since the company is used to an inventory turnover of 10, a drop to 4.57 means that the inventory is not turning over as quickly as it had in the past. Without knowing the industry average of turns for this company it is not possible to comment on how they are competitively doi

20、ng in the industry. 由于該公司的庫存周轉(zhuǎn)率往年是10 , 這年降低至4.57 , 則意味著它的庫存周轉(zhuǎn)沒有以往那么快。如果不知道這家公司所在行業(yè)的平均周轉(zhuǎn)率，是不可能評論它在行業(yè)中有多少競爭力的。 SAP中庫存周轉(zhuǎn)率的報表是MCBA,MC.B等，我測試了一下，就是按照這個公式來計算的，不過要注意，報廢，移庫什么的都不能夠算作這個公式的分母的哦！posted HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345821.html o permalink 2008-12-02 14:24 hyladmin 閱讀(47) | HYPERLINK /

21、hyladmin/archive/2008/12/02/1345821.html l FeedBack o comments, pingbacks, trackbacks 評論 (0) | HYPERLINK /hyladmin/admin/EditPosts.aspx?postid=1345821 編輯 HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345820.html SAP期初數(shù)據(jù)導(dǎo)入 期初數(shù)據(jù)一般包括SD、MM、PP、FI、CO的靜態(tài)和動態(tài)數(shù)據(jù). MM 1.靜態(tài): (1) Material_ master data(因為牽涉多部門一般上線要建立主數(shù)據(jù)

22、小組). (2) Vendor , (3) Info record, (4) source list , (5) Storage location , plant 2.動態(tài): (1) Initial stock balance (盤點一定要正確，相應(yīng)的存貨類科目憑證自動產(chǎn)生) (2) Open PO : 對于New Po 一定要注意Material的最小庫存量等最好等導(dǎo)了PO后再設(shè)置,否則系統(tǒng)將會提示，低于最小庫存量而導(dǎo)致無法導(dǎo)入。 SD: 1靜態(tài): (1) material_ master data (2) Customer_ master data (3) Price table& con

23、dition 對于Special Price的導(dǎo)入一定要注意價格的取數(shù)規(guī)則，在Templates中有專門的Models，哈哈，我覺得導(dǎo)Special price 倒不難，難的是如何與Warehouse的對應(yīng)。也可以用Customer+material做一定價條件,price應(yīng)該可看成condition的一種方法 (4) Fowarding agent (5) Credit data 2.動態(tài): Open sales order，Open sale order 最關(guān)鍵在于business patner的貨幣以及匯率要注意。 PP: 靜態(tài) (1)Work center (2)Routing (3)

24、Bom 動態(tài) (1)Production Order ,Open production order (2)Confirm doc FICO 1靜態(tài): (1) Financial vendor (2) Financial customer (3) 會計科目 (4) cost center, cost element, Internal order , profit center ( group) . (5) material price (6) initial material stock確定 (7) BP的余額一定要搞清楚，并且核對 2.動態(tài): * 99990200(GL temp)和2121

25、9999(應(yīng)付賬款暫估)是臨時科目 固定資產(chǎn)，整理一個清單，然后直接做個憑證就OK 期初數(shù)據(jù)一般包括SD、MM、PP、FI、CO的靜態(tài)和動態(tài)數(shù)據(jù). MM 1.靜態(tài): (1) Material_ master data(因為牽涉多部門一般上線要建立主數(shù)據(jù)小組). (2) Vendor , (3) Info record, (4) source list , (5) Storage location , plant 2.動態(tài): (1) Initial stock balance (盤點一定要正確，相應(yīng)的存貨類科目憑證自動產(chǎn)生) (2) Open PO : 對于New Po 一定要注意Materia

26、l的最小庫存量等最好等導(dǎo)了PO后再設(shè)置,否則系統(tǒng)將會提示，低于最小庫存量而導(dǎo)致無法導(dǎo)入。posted HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345820.html o permalink 2008-12-02 14:22 hyladmin 閱讀(36) | HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345820.html l FeedBack o comments, pingbacks, trackbacks 評論 (0) | HYPERLINK /hyladmin/admin/EditPosts.aspx?pos

27、tid=1345820 編輯 HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345818.html SAP FI T-CODE FI 主數(shù)據(jù)： FS00 編輯總帳科目 FS01 創(chuàng)建主記錄 FS02 更改主記錄 FS03 顯示主記錄 FS04 總帳科目更改(集中地) FS05 凍結(jié)主記錄 FSP1 創(chuàng)建會計科目表中的主記錄 FSP2 更改會計科目表中的主記錄 FSP3 顯示會計科目表的主記錄 FSP4 會計科目表中的總帳科目變化 FSP5 凍結(jié)會計科目表中主記錄 FSS1 創(chuàng)建公司代碼中的主記錄 FSS2 更改公司代碼中的主記錄 FSS3 顯示公司代碼中的主記

28、錄 FSS4 公司代碼中的總帳科目修改 FK01 創(chuàng)建供應(yīng)商主數(shù)據(jù) FK02 更改供應(yīng)商 FK03 顯示供應(yīng)商 FK04 供應(yīng)商變化 FK05 凍結(jié)集團 FD01 創(chuàng)建客戶主數(shù)據(jù) （XD01 創(chuàng)建客戶） FD02 更改客戶 FD03 顯示客戶 FD04 客戶變化 FD05 凍結(jié)客戶 AS01 創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù) AS02 改變資產(chǎn)主記錄 AS03 顯示資產(chǎn)主記錄 AS04 資產(chǎn)改變 AS05 凍結(jié)資產(chǎn)主記錄 FI01 創(chuàng)建銀行 FI02 更改銀行 FI03 顯示銀行 FI04 顯示銀行變化 * 打開和關(guān)閉記帳期間： OB52 （F.60） * 余額查詢： FS10N 查看總帳科目余額 （FAGLB

29、03 總帳科目余額顯示） FD10N 查看客戶科目余額 FK10N 查看供應(yīng)商科目余額 * 預(yù)制憑證： F-01 樣本憑證 FV50 預(yù)制憑證 FBV0 預(yù)制憑證過帳 * 憑證： FB01 創(chuàng)建 FB02 更改 FB03 顯示 FB04 顯示修改 FB08 沖銷 FB09 更改行項目 F.80 批量沖銷 * 發(fā)票： FB50 輸入總帳科目憑證 FB60 輸入供應(yīng)商發(fā)票 FB70 輸入客戶發(fā)票 * 預(yù)付款及清帳： F-48 供應(yīng)商預(yù)收 F-54 清帳 F-29 客戶預(yù)付 F-39 清帳 * 付款： F-53 供應(yīng)商付款 F-28 客戶收款 * 匯票支付： F-40 供應(yīng)商付款 F-36 客戶收款

30、 * 清帳： F-03 總賬賬戶清帳 F-44 供應(yīng)商清帳 F-32 客戶帳戶清帳 * 貸項憑證： FB65 供應(yīng)商貸項憑證 FB75 客戶貸項憑證 * 未清項： FBL1N 供應(yīng)商行項目顯示 FBL3N 顯示帳戶行項目 FBL5N 客戶行項目顯示 * F-51 背書 F-32 應(yīng)收票據(jù)清帳 * F-43 員工借款 FB60 員工報銷 F-44 報銷及借支清帳 * F.07 客戶/供應(yīng)商余額結(jié)轉(zhuǎn) * 外幣評估： F.05 舊總帳 FAGL_FC_VAL 新總帳 * F-04 過帳并清帳（收款） F-30（轉(zhuǎn)帳并清帳） * FSE3 顯示財務(wù)報表版本 * 0KE5 利潤中心標(biāo)準(zhǔn)層次設(shè)置 OKKP

31、 成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次設(shè)置 * 年結(jié)： F.16 總帳余額結(jié)轉(zhuǎn) FAGLGVTR(總帳余額結(jié)轉(zhuǎn)) F.07 應(yīng)收應(yīng)付余額結(jié)轉(zhuǎn) AJAB 固定資產(chǎn)年結(jié) AJRW 會計年度更改（固定資產(chǎn)） 2KES 利潤中心余額結(jié)轉(zhuǎn) * 其他： F.10 會計科目表 F110 自動付款 S_ALR_87012301 按層次查看科目累計余額 S_ALR_87012284 查看中國會計科目的資產(chǎn)負(fù)債和損益表 F.01 S_ALR_87011964 資產(chǎn)余額查詢 SM35 批輸入執(zhí)行 * 后臺： 資產(chǎn)：ORFA General Ledger F-01 Sample Document F-02 General Posting

32、 F-04 Document Post with Clearing F-06 Incoming Payments F-07 Outgoing Payments F-65 General Document Parking FB02 Change Document FB03 Display FB04 Display Changes to Document FB08 Reverse Document FB09 Change Document Line Items FB09 Change Line Items FB50 Enter GL Account Document FBD1 Post Recur

33、ring Document FBD2 Change Recurring Document FBL3N Display Line Items FBRA Reset Cleared Items FBV0 Post / Delete Parked Documents FBV2 Change Parked Documents FS00 Display GL account FS10N Display Account Balances FV50 Edit or Park GL Document Asset Accounting AB02 Change Asset Document AB03 Displa

34、y Asset Document ABAON Asset Sale without Customer ABAVN Asset Retirement by Scrapping ABNAN Post Capitalization ABUMN Asset Transfer within Company Code AS01 Create Asset AS02 Change Asset Master posted HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345818.html o permalink 2008-12-02 14:21 hyladmin 閱讀(41)

35、 | HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345818.html l FeedBack o comments, pingbacks, trackbacks 評論 (0) | HYPERLINK /hyladmin/admin/EditPosts.aspx?postid=1345818 編輯 HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345817.html SAP 財務(wù)統(tǒng)馭科目 統(tǒng)馭科目(reconciliation account)：不用來直接記帳，它是由應(yīng)收模塊、應(yīng)付模塊和固定資產(chǎn)模塊直接過帳的。 因為在應(yīng)收和

36、應(yīng)付模塊中，做憑證時輸入的都是客戶和供應(yīng)商，所形成的應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付都是針對客戶和供應(yīng)商的，并未真正與科目表中的總帳科目對應(yīng)，所以需要用到統(tǒng)馭科目，與科目表能形成對應(yīng)關(guān)系，此外在對客戶和供應(yīng)商在做未清項處理時，也需統(tǒng)馭科目的對應(yīng)。 供應(yīng)商666對應(yīng)的統(tǒng)馭科目是負(fù)債類科目200100，那么在物資采購開完發(fā)票以后會產(chǎn)生一張憑證 31 666 40 600100（成本費用類科目） 在真正的付款之后會產(chǎn)生一張憑證 50 100100 25 666 這時，在科目200100的BALANCE上就可以看到該筆數(shù)目了。 其實，這是把手工賬分解了，手工賬應(yīng)為： 借; 600100 貸：200100-666

37、 借：200100-666 貸：100100. 注意，在系統(tǒng)總賬里是看不到666的紀(jì)錄的，只有通過200100才可以記錄該筆交易。posted HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345817.html o permalink 2008-12-02 14:20 hyladmin 閱讀(24) | HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345817.html l FeedBack o comments, pingbacks, trackbacks 評論 (0) | HYPERLINK /hyladmin/adm

38、in/EditPosts.aspx?postid=1345817 編輯 HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345816.html SAP FI 常用表 GL部分： FAGLFLEXT 新總賬匯總表 GLT0 舊總帳匯總表 SKA1 總賬科目主記錄 (科目表) 科目表層數(shù)據(jù) SKAT 總帳科目主記錄（科目表：說明） 包括語言代碼 SKB1 總帳科目主記錄 (公司代碼) 公司代碼層數(shù)據(jù) BKPF 財務(wù)憑證抬頭 BSEG 財務(wù)憑證行項目 （會計憑證明細(xì)） BSIK, BSAK 分別是供應(yīng)商(K)的未清已清項存放的表 BSIS, BSAS 分別是總賬(S)

39、的未清已清項存放的表 BSID, BSAD 分別是客戶(D)的未清已清項存放的表 I 表示未清，A 表示已清。 AP部分： LFA1 供應(yīng)商主數(shù)據(jù) (一般地區(qū)) LFAS 供應(yīng)商主數(shù)據(jù) (增值稅登記號的一般部分) LFB1 供應(yīng)商主數(shù)據(jù) (公司代碼) LFB5 供應(yīng)商主數(shù)據(jù) (催款數(shù)據(jù)) LFBK 供應(yīng)商主數(shù)據(jù) (銀行細(xì)目) LFC1 供應(yīng)商主數(shù)據(jù) (業(yè)務(wù)額) LFC3 主供應(yīng)商 (特殊總分類帳交易圖表) AR部分： KNA1 客戶主文件的一般數(shù)據(jù) KNAS 客戶主數(shù)據(jù)（一般地區(qū)的增值稅登記號） KNB1 客戶主數(shù)據(jù) (公司代碼) KNB4 客戶收付歷史 KNB5 客戶主記錄 (催款數(shù)據(jù)) K

40、NBK 客戶主數(shù)據(jù) (銀行細(xì)目) KNC1 客戶主記錄 (交易額) KNC3 客戶主數(shù)據(jù) (特殊總帳業(yè)務(wù)額) KNKA 客戶主數(shù)據(jù)信貸管理: 中心數(shù)據(jù) KNKK 客戶主數(shù)據(jù)信貸管理: 控制范圍數(shù)據(jù) 貨幣： TCURC 貨幣代碼 TCURT 貨幣代碼名 TCURV 貨幣換算的兌換率類型 TCURR 匯率 TCURW 匯率類型的使用 TCURF 轉(zhuǎn)換因子 銀行： BNKA 銀行主數(shù)據(jù) T012 開戶行 T012T 開戶行帳戶名 NBNK 銀行的號碼范圍 業(yè)務(wù)范圍： TGSB 業(yè)務(wù)范圍 TGSBT 業(yè)務(wù)部門名稱 T001 公司代碼 T001T 公司代碼相關(guān)的文本 T005 國家 T005T 國家名

41、T001B 允許的記帳期 過帳碼： TBSL 過帳碼 TBSLT 過帳代碼名稱posted HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345816.html o permalink 2008-12-02 14:19 hyladmin 閱讀(28) | HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345816.html l FeedBack o comments, pingbacks, trackbacks 評論 (0) | HYPERLINK /hyladmin/admin/EditPosts.aspx?postid=1

42、345816 編輯 HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345811.html SAP的會計憑證類別 SAP的會計憑證類別基本分為收、付、轉(zhuǎn)三類，和傳統(tǒng)的會計憑證分類一樣。 SA，總帳憑證。(轉(zhuǎn)帳憑證) KA，供應(yīng)商憑證。(付款憑證) KR，應(yīng)付供應(yīng)商憑證。(付款憑證) KG，供應(yīng)商轉(zhuǎn)來的紅字發(fā)票，SAP稱為貸方憑證。(付款憑證) KZ，付款給供應(yīng)商的憑證。(付款憑證) DA，顧客憑證。(收款憑證) DR，開具發(fā)票給顧客的憑證。(收款憑證) DG，開具紅字發(fā)票給顧客的憑證。(收款憑證) DZ，向顧客收款的憑證。(收款憑證) AA，與固定資產(chǎn)相關(guān)的憑證

43、。 posted HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345811.html o permalink 2008-12-02 14:18 hyladmin 閱讀(76) | HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345811.html l FeedBack o comments, pingbacks, trackbacks 評論 (0) | HYPERLINK /hyladmin/admin/EditPosts.aspx?postid=1345811 編輯 HYPERLINK /hyladmin/archive

44、/2008/12/02/1345813.html APAR自動清賬 在后臺apar里的preparation automatically posting里設(shè)定帳戶類型為d和k（也就是vendor和customer)的清賬條件為ZUONR（assignment)，然后我在vendor或者customer的主數(shù)據(jù)中加入了sortkey這個字段，在當(dāng)中輸入了assignment為012（vendor)或者031(customer). 然后我做了一正一反兩張憑證，金額相同。都是open的狀態(tài)。 然后執(zhí)行f.13，選中我需要的那個vendor或者customer，然后執(zhí)行，然后系統(tǒng)就自動幫我清掉了pos

45、ted HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345813.html o permalink 2008-12-02 14:18 hyladmin 閱讀(38) | HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345813.html l FeedBack o comments, pingbacks, trackbacks 評論 (0) | HYPERLINK /hyladmin/admin/EditPosts.aspx?postid=1345813 編輯 HYPERLINK /hyladmin/archive/2008

46、/12/02/1345808.html 產(chǎn)成品差異的處理 問：我不是學(xué)會計的，可能提的問題很幼稚，望各位不要見笑！ 假設(shè)一個Material 的BOM如下： A B (2件） C(1件） D(2件） E(1件） F(1件） C(1件） D(1件） C(1件）假設(shè)只有material cost，且overhead material為0。問如果月初時C的Cost為20元，月末時C的cost調(diào)整為21元，D的cost月初月末均為10元，A在月初時有存貨10只，本月共加工出30只，均存放在成品倉庫，無WIP,無報廢，本月銷售數(shù)量為0，問月末時應(yīng)如何調(diào)整A的cost. 我的意思是問ERP是如何調(diào)整這些成

47、本，是不是先調(diào)整好B，E的成本，然后再調(diào)整A的成本答： 回復(fù):一般說來，在月末會進行一次COST RUN，會自動進行調(diào)整，這個工作你也可以放在SCHEDULE MANAGER 里按你們所需要的時間每月進行，如果你設(shè)置過你的ACTIVITY 的單位價格（制造和人工及銷售），那么經(jīng)過成本運行后的結(jié)果會自動調(diào)整ABC的標(biāo)準(zhǔn)單價和銷售單價！ 正常來說，你的根部子部件是你需要維護的成本，也就是你這里的D部件，其他則根據(jù)ROUTING和BOM里的工數(shù)*ACTIVITY TYPE PRICE來展開和計算，這樣當(dāng)你進行COST RUN運行結(jié)束后會自動更新你的其他部件的單價，如果沒有其他的OVERHEAD FE

48、E那么你的上層部品或成品不是沒有任何意義了么？各位大俠談了很多分?jǐn)偡椒ǖ慕ㄗh，而且旁證博引，力求將差異分?jǐn)偢侠硪恍?，值得欽佩。我公司亦對這個問題十分煩，而且在年終審計時受到德勒會計事務(wù)處的重點詢問，會計師的看法亦是差異應(yīng)該在存貨與銷貨成本這間進行合理分?jǐn)?。而實際上我們的做法很簡單就是將差異全部計入損益。 我們對會計師的解釋是這樣的： 從會計理論上來看（包括CPA會計書籍），不可否認(rèn)，最好將差異在存貨與銷貨成本這間進行合理分?jǐn)?，問題是實際情形做不到“合理性”。怎樣做到合理？這本身是一個有待商榷的課題。因為假設(shè)以一個綜合的分?jǐn)偮蕘碛嬎悴⒎謹(jǐn)偛町惖脑挘敲凑垎栠@個分?jǐn)偮嗜绾蝸碜C明其合理性？我認(rèn)為這

49、個分?jǐn)偮实暮侠硇钥隙ㄊ呛茈y作出解釋的，弄不好在極端情況下（上述各位大俠已提及各 種實際情形），反而用此分?jǐn)偡椒ú灰欢ㄊ呛侠淼?。由此可見，用一種不一定合理的分?jǐn)偡椒▉硖娲硪环N不合理的方法（即我們目前直接計入損益的方法）不是很可笑嗎？因此，我認(rèn)為與其化精力研究如何合理分?jǐn)偛町悾共蝗鐝脑搭^入手如何將差異進一步縮小如此讓制定的標(biāo)準(zhǔn)成本越來越靠近實際成本，即強化制定標(biāo)準(zhǔn)成本的方法。這樣當(dāng)差異顯得很小時，直接計入損益問題不是很大。最后會計師采納了我的意見。以上建議供各位大俠參考。謝謝提供的信息。其實用哪種方法在Accouting方面都有一定的合理解釋。但稅務(wù)呢，他們怎么意見？他們同意扣減這么多稅前利潤

50、嗎？是否在年末做納稅調(diào)整。我以前碰到的問題是： 客戶的所有Raw Material均可歸為M1.M8共8類，要求對任一Finish Goods，都要知道它的Material Cost中M1多少，M2多少.M8多少，當(dāng)進行成本調(diào)整時，也要知道對于一FG，銷貨中分?jǐn)偭薓1.M8分別多少差異，存貨中分?jǐn)偭薓1.M8分別多少差異?；貜?fù):差異應(yīng)是這樣分?jǐn)偟模?采用標(biāo)準(zhǔn)成本核算時，期末材料，半成品，產(chǎn)成品都以標(biāo)準(zhǔn)成本反映在B/S報表上。2銷貨成本也是以標(biāo)準(zhǔn)成本反映在PL報表上，但在月底一定要調(diào)整成實際成本。3調(diào)整的主要問題就是對用標(biāo)準(zhǔn)成本核算產(chǎn)生的各種差異不同的處理，不同公司可根據(jù)自己的特性來處理，如有些

51、公司存貨控制比較好，月度庫存金額較少，那當(dāng)月的差異可直接歸入當(dāng)月的損益，即差異科目在R/3系統(tǒng)中可直接用PL性質(zhì)的科目。若月末庫存金額較大，這樣處理就不合理，差異應(yīng)用B/S性質(zhì)的科目反映，月末按一定的分配原則分配到庫存品，在制品及當(dāng)月銷貨成本中。posted HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345808.html o permalink 2008-12-02 14:17 hyladmin 閱讀(19) | HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345808.html l FeedBack o commen

52、ts, pingbacks, trackbacks 評論 (0) | HYPERLINK /hyladmin/admin/EditPosts.aspx?postid=1345808 編輯 HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345794.html ERP差異來源和差異處理 只要成本模塊采用標(biāo)準(zhǔn)成本,必定產(chǎn)生差異,差異分析的目的是找到管理漏洞，做到事中控制，可將ERP的差異來源分成以下幾類： 1.物料移動發(fā)生的價差: (a).MIGO PO收貨時,采購價格和標(biāo)準(zhǔn)價格不同產(chǎn)生差異 (b).MIRO后勤發(fā)票檢驗時由于價格變更會產(chǎn)生差異 (c).物料轉(zhuǎn)移過帳

53、 311/309由于兩邊價格不一產(chǎn)生差異 (d).初始化庫存差異,其它移動類型產(chǎn)生的差異 (e).來料加工等庫存到自由庫存產(chǎn)生差異 (f).退貨時差異 2.發(fā)票價格差異和匯率差異: 發(fā)票校驗由于價格變更會產(chǎn)生價格差異;跨期產(chǎn)生暫估和實際之差異;外幣采購因為匯率變化引起的差異(SAP將收貨到發(fā)票校驗這段時間的匯率差異和材料差異同樣處理,實際上,你也可將默認(rèn)識的匯率差異直接也設(shè)置成材料采購差異, 而發(fā)票校驗后產(chǎn)生的應(yīng)付因匯率變化在期末外幣重估時產(chǎn)生的差異則視為匯兌損益) 3.重估庫存和價格差異 MR21/MR22, CKMPRPN/CKME價格變更產(chǎn)生的差異，啟動物料分類帳后，系統(tǒng)為了保持期間數(shù)據(jù)

54、的一致，采用標(biāo)準(zhǔn)價的物料如果有交易一般不再允許修改單價。 4生產(chǎn)成本結(jié)算差異 生產(chǎn)成本結(jié)算差異 = 生產(chǎn)成本投入-生產(chǎn)成本產(chǎn)出 在結(jié)算前,往往計算生產(chǎn)成本差異: 生產(chǎn)成本結(jié)算差異 = ( 生產(chǎn)成本投入-目標(biāo)成本a) - (生產(chǎn)成本產(chǎn)出-目標(biāo)成本b) 目標(biāo)成本a (標(biāo)準(zhǔn)成本估算成本部件累計方) = 目標(biāo)成本b (產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本), 同一期內(nèi),產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本正是標(biāo)準(zhǔn)成本估算后各成本部件的層層上卷累加,生成產(chǎn)本投入包括各成本部件的投入:原料輔料,人工機器折舊,通過實際生產(chǎn)成本的投入和目標(biāo)成本a的比較,得到所謂的9種類差異類型,正好可以分析到所謂的直接材料成本差異(實際材料成本和標(biāo)準(zhǔn)成本a中的材料標(biāo)準(zhǔn)成

55、本)和直接人工成本差異等,你可將系統(tǒng)默認(rèn)的9種差異細(xì)分成你所需要的差異分析類別,這取決于你定義成本部件的明細(xì)程度,系統(tǒng)最多允許定義40個成本部件,你將這些成本對應(yīng)到獲利分析模的40個值字段,從而在差異計算后將實際成本部件傳到獲利分析, 實際上，財務(wù)模塊并不反應(yīng)這些差異明細(xì), 只是才成本分析模塊中體現(xiàn), 這就是將財務(wù)和成本模塊分開的好處避免產(chǎn)生一大堆垃圾財務(wù)憑證, 差異在向財務(wù)過帳時是以一個總的 生產(chǎn)成本結(jié)算差異過帳的,舉一個簡單實例,產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)價968元/個, 其中原料950元,人工9元,折舊9元: 本期生產(chǎn)該產(chǎn)品10000個, 平時,原料以標(biāo)準(zhǔn)價投入了1000萬(假設(shè)標(biāo)準(zhǔn)成本估原料是950萬)

56、, 人工和機器折舊各以作業(yè)類型計劃價的方式投入各10萬(標(biāo)準(zhǔn)成本估算值為9萬),產(chǎn)品以標(biāo)準(zhǔn)價收貨910000個968萬,期末結(jié)帳成本中心分配分?jǐn)傋鳂I(yè)實際價格重估重估工單一般就這些操作而已, 人工和機器折舊的實際價格各為12萬,此時計算差異得到: 原料差異: 1000萬 - 950 萬 = 50萬(由于多投入原料,產(chǎn)生50萬數(shù)差) 人工差異: 12萬(實際作業(yè)價)- 9萬 = 3萬(假設(shè)全為價差) 折舊差異: 12萬(實際作業(yè)價)-9萬=3萬 (假設(shè)全為價差) 總共產(chǎn)生的實際生產(chǎn)成本投入為:1024萬,借方!,這些類型差異反應(yīng)在成本模塊中,可以進行分析. 工單入庫憑證為: Dr:產(chǎn)品庫存 968

57、萬 Cr:生產(chǎn)成本產(chǎn)出科目(Tcode:OBYC-GBB/AUF) 968萬 總共產(chǎn)生的實際生產(chǎn)成本產(chǎn)出為:968萬,貸方! 工單結(jié)算憑證為: Dr:生產(chǎn)成本差異 56萬(反應(yīng)在物料分類帳中,CKM3可查看) Cr :生產(chǎn)成本結(jié)算差異 56萬(Tcode:OBYC-GBB/AUF) 生產(chǎn)成本結(jié)算差異 56萬,貸方! 總的56萬一筆反應(yīng)在財務(wù)模塊. 實際生產(chǎn)成本投入 = 實際生產(chǎn)成本產(chǎn)出 + 生產(chǎn)成本結(jié)算差異 如果你細(xì)心,就會發(fā)現(xiàn),無論是原料還是產(chǎn)品,此時都還是標(biāo)準(zhǔn)成本,接下來可以使用物料分類帳將差異分?jǐn)偝鋈ミ€原實際成本. 對產(chǎn)成品, 因為平時收發(fā)貨都是標(biāo)準(zhǔn)成本,那么生產(chǎn)成本差異 56萬將在銷售

58、發(fā)貨和期末庫存間分?jǐn)? 對于原料同樣采購差異在消耗和期末庫存間分?jǐn)? 不同的是,原料的消耗是往上層層上卷到半成品和產(chǎn)品的,這就是所謂的多層差異, 如果BOM層次較多或象流程行業(yè)出現(xiàn)物料匯流的循環(huán)BOM,多層次差異就會耗費相當(dāng)長的時間才能計算出. 如果僅僅從財務(wù)核算角度,國內(nèi)ERP更愿意采用期末統(tǒng)一核算出成本,但是這種事后核算的方式,外界評論是不能合理反應(yīng)出成本管理的思想,不能作到事前預(yù)測,事中核算.合理優(yōu)化業(yè)務(wù),避免物料分類帳運行時間過長,是在多層差異分配上,多層差異的產(chǎn)生的主要方式有3大類. (1).跨工廠的轉(zhuǎn)儲301/302,比如產(chǎn)品從生產(chǎn)工廠到銷售工廠使用301,則銷售工廠到生產(chǎn)工廠規(guī)定

59、只能使用302,否則同期銷售工廠到生產(chǎn)工廠也使用301,則多層差異分配死循環(huán),荊門不存在這種業(yè)務(wù). (2).物料309/310轉(zhuǎn)移,經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)重污油309 68324006-半瀝青68324032使用了309,而半瀝青68324032轉(zhuǎn)回- 重污油68324006也使用了309(原則上應(yīng)該使用310), 也造成了死循環(huán), 309/310物料轉(zhuǎn)移的方式可以規(guī)范,盡量避免多層差異循環(huán)分配. (3).產(chǎn)品回流循環(huán)BOM造成的循環(huán),假設(shè)消耗A+B+C產(chǎn)出X,Y,Z, 而消耗X又產(chǎn)出A,則A的多層消耗差異將分配到X作為接收方差異, X的消耗差異又轉(zhuǎn)回A作為接受方差異,A(X)的本期期初+接收差異又在A(

60、X)的本期消耗和期末庫存分配,這樣就造成循環(huán). 對于中間環(huán)節(jié)半成品過多的企業(yè)，如果半成品不需要進行庫存管理或核算,可以考慮設(shè)置虛擬物料的方式. 一.規(guī)范309/310/311/312業(yè)務(wù),堅決避免造成多層差異死循環(huán). 二.優(yōu)化循環(huán)BOM的結(jié)算規(guī)則,考慮將產(chǎn)量不多或核算無精確要求的造成循環(huán)回流的聯(lián)產(chǎn)品設(shè)置成副產(chǎn)品或固定價扣除,直接扣除生產(chǎn)成本,而不是參與生產(chǎn)成本的權(quán)數(shù)分?jǐn)?避免多層差異分?jǐn)倳r循環(huán)! posted HYPERLINK /hyladmin/archive/2008/12/02/1345794.html o permalink 2008-12-02 14:13 hyladmin 閱讀(