殘疾人就業(yè)服務項目管理制度

1、泓域/殘疾人就業(yè)服務項目管理制度殘疾人就業(yè)服務項目管理制度xx（集團）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113212346 一、 項目整體管理概述 PAGEREF _Toc113212346 h 3 HYPERLINK l _Toc113212347 二、 指導與管理項目執(zhí)行 PAGEREF _Toc113212347 h 4 HYPERLINK l _Toc113212348 三、 排列活動順序 PAGEREF _Toc113212348 h 8 HYPERLINK l _Toc113212349 四、 定義活動 PAGEREF _Toc11321

2、2349 h 11 HYPERLINK l _Toc113212350 五、 有效溝通的方法 PAGEREF _Toc113212350 h 12 HYPERLINK l _Toc113212351 六、 溝通的障礙 PAGEREF _Toc113212351 h 14 HYPERLINK l _Toc113212352 七、 公司簡介 PAGEREF _Toc113212352 h 16 HYPERLINK l _Toc113212353 八、 項目概況 PAGEREF _Toc113212353 h 17 HYPERLINK l _Toc113212354 九、 經(jīng)濟效益 PAGEREF

3、_Toc113212354 h 19 HYPERLINK l _Toc113212355 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113212355 h 19 HYPERLINK l _Toc113212356 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113212356 h 20 HYPERLINK l _Toc113212357 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113212357 h 22 HYPERLINK l _Toc113212358 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113212358 h 24 HYPERLINK l _Toc11321

4、2359 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113212359 h 27 HYPERLINK l _Toc113212360 十、 投資計劃方案 PAGEREF _Toc113212360 h 28 HYPERLINK l _Toc113212361 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113212361 h 29 HYPERLINK l _Toc113212362 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113212362 h 30 HYPERLINK l _Toc113212363 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113212363 h 32 HYPERLINK l

5、 _Toc113212364 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc113212364 h 33 HYPERLINK l _Toc113212365 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113212365 h 34項目整體管理概述項目整體管理的目的是：在整個項目生命周期中，協(xié)調(diào)所有其他項目管理知識領域所涉及的過程，以確保項目所有的組成要素在正確的時間被組合在一起，最終成功地完成項目。整體管理把分散在其他知識領域中的相關項目管理過程作了有機的聯(lián)系，形成了項目的整體管理過程。按照項目的階段劃分來對應整體管理的各個活動，包括項目啟動階段、項目計劃階段、項目實施階段和項目收尾階

6、段。啟動階段，即企業(yè)在項目正式確立之前的階段。很多情況下，項目經(jīng)理的職責都是具體實施項目，所以其活動大多從制訂項目計劃開始，而前期的項目選擇過程并不參與，僅僅在接近立項的時候才開始介入。所以，原屬于“啟動”過程的內(nèi)容被移出了主要面向項目經(jīng)理層面的項目管理知識體系，而被安排在了新推出的組織級項目管理的知識體系里面。本書為保持內(nèi)容完整，同時我們也認為理解項目的商業(yè)目標和來龍去脈對于后期更好實施項目、貫徹組織目標也是非常有幫助的，所以并沒有簡單地把這部分活動刪除，反而重新做了編排并補充了些較新的研究成果。這部分內(nèi)容和企業(yè)的戰(zhàn)略管理范疇相關，包含在本章的項目啟動階段活動中。正如在上一章討論整個知識體系

7、時所指出的，項目計劃階段所包含的管理活動是最多的。這也是傳統(tǒng)意義上管理活動最重要的特征，事前需要周密地進行計劃。項目整體管理過程里的“制訂項目管理計劃”總括了各個知識領域中和計劃相關的活動。項目實施階段有三個過程：指導與管理項目執(zhí)行、監(jiān)控項目工作、整體變更控制。項目計劃作為實施活動的基準，“指導與管理項目執(zhí)行”過程引導項目按照計劃進行實施。這主要是指項目的工程活動，它們占據(jù)了項目最主要的資源消耗?！氨O(jiān)控項目工作”過程則取得反映項目實施績效的數(shù)據(jù)，和計劃進行比對。如果出現(xiàn)了偏差，則意味著要么實施出現(xiàn)了問題，需要改進實施效率，要么計劃制訂得不現(xiàn)實，需要進行計劃變更。項目目標也有可能會在實施過程當中

8、發(fā)生變化，而這些都會由“整體變更控制”過程所控制?？傮w來說，項目整體管理活動的目的是將其他知識領域、范圍、質(zhì)量、時間、成本管理，以及人力資源、溝通、風險和采購綜合在一起，形成一個有機的整體。指導與管理項目執(zhí)行指導與管理項目執(zhí)行過程要求項目經(jīng)理和團隊執(zhí)行項目計劃，完成項目范圍所包含的內(nèi)容。這些內(nèi)容包括：組建項目團隊（項目人力資源管理中的項目團隊組建）。采取積極措施打造高績效團隊（項目人力資源管理中的團隊建設）。按照計劃實施項目的工程活動，創(chuàng)造項目成果。監(jiān)督項目實施過程是否遵循預先約定的規(guī)章制度（質(zhì)量保證）。建立并管理項目團隊對內(nèi)對外的溝通渠道（管理溝通與管理干系人）。對需要外購的部件和工作，選擇

9、適當?shù)墓蹋▽嵤┎少彛?。再好的計劃沒有執(zhí)行也是徒勞。如何讓計劃落實，就體現(xiàn)出執(zhí)行的能力。要想建立切實有效的執(zhí)行能力，就必須打破那種認為“計劃制訂下去，就必然會被落實”的錯誤思想。首先要假設計劃不會被有效地執(zhí)行，然后確保執(zhí)行的管理體系才會被建立起來，這就是所謂的“執(zhí)行力”問題。這已經(jīng)不僅僅是針對項目一級的問題了，整個企業(yè)和組織都應該考慮如何建立有效的執(zhí)行能力。在前面討論過管理的“效果”和“效率”問題，可以說“執(zhí)行力”就是保障組織所定義的“效果”可以被有“效率”地落實。項目活動中，實施過程所占的工作量是最高的，項目的成果和績效都是通過這一階段活動產(chǎn)生的，項目經(jīng)理的主要職責也是在這一階段體現(xiàn)的。如

10、何提高組織的執(zhí)行力是最近幾年來最熱門的話題，下面列出一些出現(xiàn)頻率最高的基本原則：確立目標和目標的優(yōu)先級順序。制訂詳盡的計劃，在制訂計劃的過程中引入下屬的參與，并且得到明確而有效的承諾。責任和權(quán)力對等。積極跟進，建立以事實為基礎的績效跟蹤機制。任何組織、任何項目的可用資源都是有限的。所以，一個組織、一個項目團隊在設立目標的時候必須考慮是在有限的資源條件下，去識別和選擇對組織或者項目最有利的那些目標，并且明確而清晰地標定目標的優(yōu)先級順序。大多數(shù)組織在設定目標的時候總是希望大而全，希望所有的期望都能被滿足，但這恰恰是難以做到的?！坝兴粸椴拍苡兴鶠椤?，目標能夠有效地被落實正是依賴于資源集中而有效的使

11、用。建立一個包羅萬象的目標是容易的，而根據(jù)組織或者項目所擁有的資源識別出對組織或項目最有效的目標，也就是追求最佳的“投資效益比”是高難的管理藝術。我們常說的“有得有失”就是這個道理。但是大多數(shù)人在理解這句話的時候，可能會把重點放到“有得”上，而忽視“有失”。為了更好地提醒自己，我們不如顛倒一下順序來反映兩者之間的重要性，即“有失才有得”。制訂計劃是為了確定目標實現(xiàn)的過程。一個詳盡的計劃代表了制，訂計劃的人員對實現(xiàn)目標中所有要素的考慮程度。很多在執(zhí)行中出現(xiàn)的不確定性幾乎都是通過對計劃細化分解才發(fā)現(xiàn)和識別出來的。這就促使項目組在真正投入資源前，要把很多情況考慮周全，減少執(zhí)行過程中的不確定性和意外性

12、，這會對最終的執(zhí)行非常有益?？梢钥吹剑菁氈碌挠媱潓?zhí)行的幫助體現(xiàn)在制訂計劃的過程當中。同時，計劃的不斷細化也有賴于下屬的積極參與，因為他們作為計劃真正的執(zhí)行者，對計劃的現(xiàn)實性和可操作性最具有發(fā)言權(quán)。從管理者的角度說，在和下屬一起制訂計劃的過程中，可以幫助下屬全面理解管理者的目標和最終意圖，而不是停留在追求計劃過程的最終產(chǎn)物一計劃本身的表面要求上，這樣會有助于執(zhí)行者妥當?shù)靥幚眄椖繄?zhí)行過程中發(fā)生的意外事情。完成的計劃需要得到執(zhí)行者的明確承諾，承諾促使執(zhí)行者認真地思考計劃的可執(zhí)行性，并且會和管理者在目標上達成一致。一個明確的承諾會帶來心理學上的一個很微妙的影響，它會時刻提醒執(zhí)行者努力去兌現(xiàn)諾言。當

13、執(zhí)行者承擔了一定的目標責任后，他必須擁有相當?shù)臋?quán)力來調(diào)動實現(xiàn)目標所必需的資源。這一點非常重要，因為任何目標的實現(xiàn)都需要有一定的資源支持，目標實現(xiàn)的效率也有賴于有效地調(diào)配資源。顯然，承擔了實現(xiàn)目標責任的執(zhí)行者，如果沒有可以調(diào)配資源的權(quán)力，那么目標的實現(xiàn)就會變成“水中花，鏡中月”。如果執(zhí)行者感覺到責權(quán)不對等，且威脅到目標的實現(xiàn)，他就會很快地放棄努力，而把目標無法實現(xiàn)的責任歸于“管理者不信任，沒有賦予相關的權(quán)力”我們可以把這個“責權(quán)對等”的要求更明確地強調(diào)為“掌控資源的權(quán)”。上述幾點可以從兩個角度去理解：從計劃的角度來說明，什么樣的計劃過程會更有利于執(zhí)行；或者從執(zhí)行的有效性來看，需要怎樣去制訂計劃。

14、實際上“計劃”和“執(zhí)行”是兩個相輔相成的過程，計劃是為了更有效地執(zhí)行，不考慮執(zhí)行的計劃是沒有意義的。而只有這樣制訂的計劃，才能真正成為有意義的執(zhí)行“基準”。最后一項要求“積極地跟進”，這才是真正在執(zhí)行過程中需要被落實的活動。這也是“監(jiān)控項目工作”過程的內(nèi)容。排列活動順序（一）活動之間的關系活動之間并不是孤立存在的，而是有著某種依賴關系。在時間管理中，依賴關系一般都是指時間順序上的關系。依賴關系有兩種情形：強制性依賴關系和自由依賴關系。強制性依賴關系是指兩個活動之間所固有的依賴關系，它們之間通常存在某種實際的約束條件。例如，在產(chǎn)品開發(fā)項目中，只有設計活動完成后才能開始產(chǎn)品的實現(xiàn)活動。所以，強制性

15、依賴關系也被稱作硬邏輯關系。自由依賴關系是指活動之間的關系可以自由處理，并不存在某種約束。但是可能由于下列原因人為地設定了某種依賴關系：由于資源的限制，無法并行操作而只能串行操作，隨意指定一種執(zhí)行順序。某些情況下，存在一個“最佳實踐”的活動順序。自由依賴關系并不是一種內(nèi)在的、固有的關系，所以在某些情況下會被調(diào)整。確定活動之間的關系最終是描述活動的先后關系，描述活動在時間上的邏輯順序。先后關系決定活動在項目進度中的位置，一般來說有兩種類型的活動：前導活動和后續(xù)活動。前導活動是在另一個活動之前必須出現(xiàn)的活動。例如，如果去電影院看電影，那么買電影票就是看電影的前導活動。后續(xù)活動是在前導活動之后必須出

16、現(xiàn)的活動。例如，在看電影的過程中，檢票活動就是買票活動的后續(xù)活動。結(jié)束后才開始，這一類是最普遍的活動類型。項目中的大多數(shù)活動之間都具有這種關系。但是要特別注意這種關系所屬的依賴條件，有的是強制性依賴，有的卻是自由性依賴。如果是前者，往往意味著某種產(chǎn)品的生產(chǎn)過程具有工藝上的要求，違背了這個條件會對質(zhì)量產(chǎn)生影響。另外，并沒有要求后續(xù)活動一定在前導活動完成后馬上開始，可以有一定的滯后時間，但是絕不能在前導活動完成之前開始。開始后才開始，指一個活動開始后，另一個活動才能開始。這經(jīng)常表示某種并行但具有一定依賴關系的活動。例如產(chǎn)品的測試活動依賴于構(gòu)造活動的結(jié)果，但又獨立于構(gòu)造活動。這里并沒有要求后續(xù)活動一

17、定在前導活動開始后馬上開始，但是不能在前導活動開始前開始。結(jié)束后才結(jié)束，指一個活動必須在另一個活動結(jié)束之后才能結(jié)束。這經(jīng)常表示某種并行，但其產(chǎn)出物具有一定依賴關系的活動。這里沒有要求后續(xù)活動一定在前導活動完成后馬上完成，但至少不能比前導活動更早完成。開始后才結(jié)束，這是一種最特殊的活動邏輯關系，即一個活動的結(jié)束依賴于另一個活動的開始。例如，找到新的工作后，才放棄原來的工作。同樣，一個活動開始后不意味著另外一個活動馬上結(jié)束，但至少說明它不能在另一個活動開始前結(jié)束。另外，還可以在先后關系中加入超前和滯后來進行更精確的描述。所謂超前，是指邏輯關系中允許提前后續(xù)活動的限定詞。例如，在一個有10天超前時間

18、的完成一開始關系中，后續(xù)活動在前導活動完成前10天就能開始。所謂滯后，是指邏輯關系中指示推遲后續(xù)任務的限定詞。例如在一個有10天延遲時間的完成一開始關系中，后續(xù)活動只能在前導活動完成后10天才能開始?？梢哉J為，超前是重疊的時間，滯后是拖后或等待的時間。（二）項目網(wǎng)絡圖對活動進行排序后，就可以生成項目網(wǎng)絡圖。項目網(wǎng)絡圖以圖形的方式表示出項目活動之間的邏輯關系，其作用有：展示項目活動并表明活動之間的邏輯關系。表明項目任務將以何種順序繼續(xù)。在進行歷時估計時，表明項目將需要多長時間。改變某種活動歷時，表明項目歷時將如何變化。顯然，后面兩個作用結(jié)合了活動歷時估算活動的結(jié)果。項目網(wǎng)絡圖的繪制方法有兩種：箭

19、線圖法，又被稱為雙代號網(wǎng)絡圖；前導圖法，又被稱為單代號網(wǎng)絡圖。兩者之間的差別在于活動是表示在“節(jié)點”上還是表示在“連接線”上。定義活動活動作為工作分解結(jié)構(gòu)的最底層，被稱為項目過程中最基本的工作單元?？梢钥闯觯^定義活動，就是把在定義范圍中所產(chǎn)生的工作分解結(jié)構(gòu)的最底層識別出來。活動有兩種類型：不連續(xù)活動和投入活動。所謂不連續(xù)活動，是指有明確的開始時間和結(jié)束時間的活動，項目中的大多數(shù)活動都屬于不連續(xù)活動。所謂投入活動，是指那些需要周期性反復執(zhí)行的活動，包括定期的管理性活動（如項目的周期例會、定期的審計活動等），以及工程維護性活動（如機器設備的定期保養(yǎng)等）。對項目的后續(xù)活動來說，項目中的不連續(xù)活動

20、是起決定作用的。定義活動過程最主要的目的就是識別出項目中的所有活動，作為后續(xù)分配資源的基礎。有效溝通的方法溝通是否成功，取決于發(fā)信者想要表達的意思與收信者通過理解而獲得的意思是否一致。事實上，溝通屬于高度個人化的“軟性技能”，需要實踐者自身不斷總結(jié)和提高。1、以聽者的思路說話信息發(fā)送者最重要的目的不是把信息發(fā)送出來，而是要讓信息接收者得到正確的信息，所以確保信息被準確傳遞的關鍵在于發(fā)送者。由于人與人之間的教育背景、經(jīng)歷、所處的環(huán)境都不盡相同，所以溝通雙方可能會在信息的理解上產(chǎn)生很大的差異。同樣一句話，會被理解成不同的意思。在這種情況下，信息發(fā)送者是信息的來源，他必須想辦法確保信息被正確地理解。

21、一個好的實踐就是發(fā)送者以接收者容易理解的語言來講話。從溝通模型中看，就是發(fā)送者選擇和接收者同樣的編解碼方式來進行溝通。道理看似簡單，但是在實踐中卻對發(fā)送者有著較高的要求。它要求發(fā)送者從接收者的角度來組織語言。2、建立共同語言信息溝通的載體是文字和符號，但要求溝通方使用同一個符號集合，即共同語言。在某一專業(yè)技術領域中，形成的專業(yè)術語就是該領域?qū)I(yè)人員的共同語言，它使溝通變得準確、快捷和有效。學習項目管理知識的一個顯著好處就是，約束和規(guī)范項目干系人在進行項目溝通中使用共同語言。3、描述整體背景溝通時注重交代整體背景，有助于溝通的達成，會給信息接收者一個由遠及近、由森林及樹木的自然過渡，增進對發(fā)送者

22、信息含義的理解。4、重視雙向溝通在溝通過程中重視反饋過程，使發(fā)送者能及時了解接收者對信息的理解是否正確，有助于發(fā)送者調(diào)整溝通的思路，提高溝通的效果。5、多種信息表達方式并用使用最多的信息表達方式是語言和文字，但并不是每一種信息都能由語言和文字最佳表達。一項研究表明：人類大概只有40%的信息可以由文字準確地表達，其余的信息內(nèi)容則需要借助圖表、聲音和圖像等其他形式。所以我們在選擇信息表達方式時，應根據(jù)信息所要傳遞的內(nèi)容選擇最佳的表達方式。如前所述，溝通能力屬于一種“軟技能”，這種技能的提高需要長期實踐和培養(yǎng)，在某種意義上還與天生的“人格”因素有關。好的溝通能力是一個管理者必備的技能，因為他大部分的

23、管理活動必須借助于“溝通”來完成。溝通的障礙雖然幾乎沒有人認為溝通是個輕松而簡單的事情，但是不同經(jīng)歷的人對溝通的理解卻并不一致。例如：很多有理工科背景的人經(jīng)常假設溝通就是一個信息傳遞的過程，他們習慣了在一個確定的符號系統(tǒng)下，用簡單而準確的語言傳遞他們的想法；而有文科背景的人則更加擅長利用文字背后所體現(xiàn)的“意境”來傳遞言語之外的信息。前者追求準確而有效率，后者常常給人遐想的空間。顯然兩者目的不同，追求的效果也不一樣。但是溝通是一個涉及兩方的協(xié)作，發(fā)送者和接收者必須“匹配”才能夠達到目標。我們所說的障礙就來自這種“不匹配”。語義：這主要是指溝通雙方是否采用了同樣的符號系統(tǒng)。符號系統(tǒng)的定義相對廣泛。

24、最基本的層面是人們所用的語言，例如不同國家和民族都有屬于自己本國或本民族的語言文字，大家交流時就必須進行翻譯。更高的層面則是指有關專業(yè)領域的術語。一個特定的應用領域往往存在著一定范圍內(nèi)的語言習慣，這經(jīng)常被稱作“行話”。顯然，如果不是熟悉該領域的人就會聽不懂“行話”。“行話”在特定的領域內(nèi)能起到提高溝通效率的作用。學習項目管理知識，一個最基本的好處就是能夠懂得“項目管理行話”，在交流項目管理信息的時候可以用最簡明的語言來準確地傳遞信息。選擇性知覺：這是指人們對信息中最重要的那部分的關注。每個人都傾向選擇那些對其自身重要的信息，而對其不重要的信息就會忽視。每個人的選擇性知覺并不相同，一個人覺得重要

25、的信息卻不被另一個人關注，這就產(chǎn)生了溝通的障礙。人在一生中不斷獲取經(jīng)驗，增加知識，事實上就是在增強知覺的選擇性，不斷提高從紛繁復雜的背景中識別出有用信息的準確性。選擇性知覺的形成和人的經(jīng)歷、思維模式、文化背景都有極大的關系。它可能恰恰是某些人區(qū)別于他人的重要特征。但在溝通過程中，選擇性知覺卻常常給我們造成麻煩，因為它根據(jù)過去經(jīng)驗所形成的“濾網(wǎng)”篩選信息，易造成“先入為主”的主觀判斷。噪聲：是指在溝通過程中所受到的“干擾”，導致信息在傳輸過程中出現(xiàn)丟失或者偏差。噪聲大多來源于環(huán)境對通道的影響。例如工作或者交流過程中被意外地打斷，注意力由于某種原因被臨時轉(zhuǎn)移等，都會導致信息在傳輸過程中出現(xiàn)錯誤。信

26、息漏斗：由于存在上面所提到的各種溝通障礙，這些障礙會產(chǎn)生所謂的“信息漏斗”現(xiàn)象。從溝通實際是相當困難的。人與人之間由于各種各樣的原因?qū)е滦畔⒈徽`解、被丟失的情況會經(jīng)常發(fā)生。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xx（集團）有限公司2、法定代表人：陸xx3、注冊資本：1020萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2010-5-267、營業(yè)期限：2010-5-26至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司不斷建設和完善企業(yè)信息化服務平臺，實施“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專項行動，推廣適合企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務，促進互聯(lián)網(wǎng)和信

27、息技術在企業(yè)經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)中的應用，業(yè)通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務平臺，培育產(chǎn)業(yè)鏈，打造創(chuàng)新鏈，提升價值鏈，促進帶動產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。公司在“政府引導、市場主導、社會參與”的總體原則基礎上，堅持優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提質(zhì)增效。不斷促進企業(yè)改變粗放型發(fā)展模式和管理方式，補齊生態(tài)環(huán)境保護不足和區(qū)域發(fā)展不協(xié)調(diào)的短板，走綠色、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展道路，不斷優(yōu)化供給結(jié)構(gòu)，提高發(fā)展質(zhì)量和效益。牢固樹立并切實貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，以提質(zhì)增效為中心，以提升創(chuàng)新能力為主線，降成本、補短板，推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xx（集團）有限公司2、項目性

28、質(zhì)：擴建3、項目建設地點：xx（以選址意見書為準）4、項目聯(lián)系人：陸xx（二）項目選址項目選址位于xx（以選址意見書為準）。（三）項目總投資及資金構(gòu)成項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資15999.95萬元，其中：建設投資12708.97萬元，占項目總投資的79.43%；建設期利息158.64萬元，占項目總投資的0.99%；流動資金3132.34萬元，占項目總投資的19.58%。（四）項目資本金籌措方案項目總投資15999.95萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx（集團）有限公司計劃自籌資金（資本金）9525.03萬元。（五）申請銀行借款方案根據(jù)謹慎財務測算，本期

29、工程項目申請銀行借款總額6474.92萬元。（六）項目預期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標1、項目達產(chǎn)年預期營業(yè)收入（SP）：35600.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：29371.29萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤（NP）：4550.70萬元。4、財務內(nèi)部收益率（FIRR）：21.26%。5、全部投資回收期（Pt）：5.58年（含建設期12個月）。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：14230.69萬元（產(chǎn)值）。經(jīng)濟效益（一）營業(yè)收入估算項目正常經(jīng)營年份預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入35600.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年

30、第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入21360.0024920.0030260.0035600.002增值稅730.16883.271112.941342.612.1銷項稅2776.803239.603933.804628.002.2進項稅2046.642356.332820.863285.393稅金及附加87.61106.00133.56161.113.1城建稅51.1161.8377.9193.983.2教育費附加21.9026.5033.3940.283.3地方教育附加14.6017.6722.2626.85（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增

31、值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份應繳納增值稅計算如下：正常經(jīng)營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1342.61萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算，項目綜合總成本費用29371.29萬元，其中：可變成本25223.34萬元，固定成本4147.95萬元。正常經(jīng)營年份項目經(jīng)營成本28365.42萬

32、元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費14293.2316675.4320248.7423822.052工資及福利費1401.291401.291401.291401.293修理費389.19389.19389.19389.194其他費用2752.892752.892752.892752.894.1其他制造費用245.18245.18245.18245.184.2其他管理費用209.58209.58209.58209.584.3其他營業(yè)費用2298.132298.132298.132298.135經(jīng)營成

33、本18836.6021218.8024792.1128365.426折舊費681.04681.04681.04681.047攤銷費7.567.567.567.568利息支出317.27317.27317.27317.279總成本費用19842.4722224.6725797.9829371.299.1其中：固定成本4147.954147.954147.954147.959.2可變成本15694.5218076.7221650.0325223.34（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，項目正常經(jīng)營年份應納稅金及附加161.11萬元。（五

34、）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=6067.60（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定項目應繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=6067.6025.00%=1516.90（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額6067.60萬元，繳納企業(yè)所得稅1516.90萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=6067.60-1516.90=4550.70（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2

35、年第3年第4年第5年1營業(yè)收入21360.0024920.0030260.0035600.002稅金及附加87.61106.00133.56161.113總成本費用19842.4722224.6725797.9829371.294利潤總額1429.922589.334328.466067.605應納所得稅額1429.922589.334328.466067.606所得稅357.48647.331082.121516.907凈利潤1072.441942.003246.344550.708期初未分配利潤0.00965.202616.485276.539可供分配的利潤1072.442907.2058

36、62.829827.2310法定盈余公積金107.24290.72586.28982.7211可供分配的利潤965.202616.485276.538844.5112未分配利潤965.202616.485276.538844.5113息稅前利潤2104.673553.935727.857901.77（四）財務內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，項目財務內(nèi)部收益率為：財務內(nèi)部收益率（FIRR）=21.26%。項目投資財務內(nèi)部收益率21.26%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的

37、平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=6686.61（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務凈現(xiàn)值6686.61萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.58年。項目全部投資回收期5

38、.58年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0021360.0024920.0030260.0035600.001.1營業(yè)收入0.0021360.0024920.0030260.0035600.002現(xiàn)金流出12708.9720803.6121638.0427274.9229309.622.1建設投資12708.970.002.2流動資金1879.40313.242349.25783.092.3經(jīng)營成本18836.6

39、021218.8024792.1128365.422.4稅金及附加87.61106.00133.56161.113所得稅前凈現(xiàn)金流量-12708.97556.393281.962985.086290.384累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-12708.97-12152.58-8870.62-5885.54404.845調(diào)整所得稅526.17888.481431.961975.446所得稅后凈現(xiàn)金流量-12708.97198.912634.631902.964773.487累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-12708.97-12510.06-9875.43-7972.47-3198.99計算指標1、項目投資財務內(nèi)部

40、收益率（所得稅前）：28.35%；2、項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅后）：21.26%；3、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=12%）：12731.15萬元；4、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=12%）：6686.61萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：4.94年；6、項目投資回收期（所得稅后）：5.58年。（七）債務資金償還計劃項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應付利息（PI）的比值

41、，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息的保障程度，項目正常經(jīng)營年份利息備付率（ICR）為24.91。項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，項目正常經(jīng)營年份償債備付率（DSCR）為22.29。根據(jù)約定的還款方式對項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目

42、建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額6474.926474.926474.926474.921.2當期還本付息158.64317.27317.27317.27317.271.2.1還本1.2.2付息158.64317.27317.27317.27317.271.3期末借款余額6474.926474.926474.926474.926474.922利息備付率24.913償債備付率22.29（十）級標題經(jīng)濟評價結(jié)論根據(jù)謹慎財務測算，項目達產(chǎn)后每年營業(yè)收入35600.00萬元，綜合總成本費用29371.2

43、9萬元，稅金及附加161.11萬元，凈利潤4550.70萬元，財務內(nèi)部收益率21.26%，財務凈現(xiàn)值6686.61萬元，全部投資回收期5.58年。項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。綜上所述，項目從經(jīng)濟效益指標上評價是完全可行的。投資計劃方案（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二

44、）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資12708.97萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計11212.33萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為5668.51萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產(chǎn)品報

45、價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為5278.27萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為265.55萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為1160.77萬元。（五）預備費本期項目預備費為335.87萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用5668.515278.27265.5511212.331.1建筑工程費5668.515668.511.2設備購置費5278.275278.271.3安裝工程費265.55265.552其他費用1160.771160.77

46、2.1土地出讓金377.86377.863預備費335.87335.873.1基本預備費182.86182.863.2漲價預備費153.01153.014投資合計12708.97（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款6474.92萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息158.64萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息158.64158.640.001.1.1期初借款余額6474.921.1.2當期借款6474.926474.920.001.1.3當期應計利息158.64158.640.001.1.4期末借款余額6474.926474.921.2其他融資費用1.3小計158.64158.640.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計158.64158.640.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進行正常運營，