CRM服務(wù)公司企業(yè)風(fēng)險管理計劃

1、泓域/CRM服務(wù)公司企業(yè)風(fēng)險管理計劃CRM服務(wù)公司企業(yè)風(fēng)險管理計劃目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113450696 一、 我國企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)與技術(shù)體系的現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc113450696 h 3 HYPERLINK l _Toc113450697 二、 我國企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的必要性 PAGEREF _Toc113450697 h 5 HYPERLINK l _Toc113450698 三、 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基本功能 PAGEREF _Toc113450698 h 7 HYPERLINK l _Toc113450699 四、 風(fēng)險

2、管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建原則 PAGEREF _Toc113450699 h 8 HYPERLINK l _Toc113450700 五、 風(fēng)險識別的過程 PAGEREF _Toc113450700 h 13 HYPERLINK l _Toc113450701 六、 風(fēng)險識別的方法 PAGEREF _Toc113450701 h 21 HYPERLINK l _Toc113450702 七、 趨勢分析法 PAGEREF _Toc113450702 h 22 HYPERLINK l _Toc113450703 八、 比率分析法 PAGEREF _Toc113450703 h 22 HYPERLINK

3、l _Toc113450704 九、 風(fēng)險管理文化是提高企業(yè)核心競爭力的重要基礎(chǔ) PAGEREF _Toc113450704 h 23 HYPERLINK l _Toc113450705 十、 風(fēng)險管理文化是股份制企業(yè)有效防范化解金融風(fēng)險的需要 PAGEREF _Toc113450705 h 24 HYPERLINK l _Toc113450706 十一、 精神模塊的塑造 PAGEREF _Toc113450706 h 26 HYPERLINK l _Toc113450707 十二、 知識模塊的塑造 PAGEREF _Toc113450707 h 27 HYPERLINK l _Toc1134

4、50708 十三、 項目簡介 PAGEREF _Toc113450708 h 29 HYPERLINK l _Toc113450709 十四、 公司基本情況 PAGEREF _Toc113450709 h 33 HYPERLINK l _Toc113450710 十五、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc113450710 h 34 HYPERLINK l _Toc113450711 十六、 項目風(fēng)險分析 PAGEREF _Toc113450711 h 45 HYPERLINK l _Toc113450712 十七、 項目風(fēng)險對策 PAGEREF _Toc113450712 h 48

5、HYPERLINK l _Toc113450713 十八、 組織機構(gòu)及人力資源配置 PAGEREF _Toc113450713 h 48 HYPERLINK l _Toc113450714 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc113450714 h 49我國企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)與技術(shù)體系的現(xiàn)狀與國際領(lǐng)先企業(yè)相比，目前我國企業(yè)風(fēng)險管理普遍比較薄弱，除了我國的金融、保險等高風(fēng)險行業(yè)非常重視風(fēng)險管理外，大部分企業(yè)尚處于起步階段，其風(fēng)險管理大部分僅局限于加強內(nèi)部控制建設(shè)。上市公司作為我國企業(yè)的優(yōu)秀代表，在企業(yè)風(fēng)險管理尤其是企業(yè)全面風(fēng)險管理上也與發(fā)達國家有著很大的差距。有鑒于此，企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

6、的建設(shè)只是處于剛剛起步階段，主要呈現(xiàn)出以下幾個特點。（1）企業(yè)專門的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)并沒有建立。目前，就企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)情況來看，只有個別風(fēng)險，如財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等比較好量化的風(fēng)險類別，學(xué)者們對其風(fēng)險測量、預(yù)警等方面作了大量研究，一部分企業(yè)建立了相應(yīng)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，以財務(wù)風(fēng)險為例，一些規(guī)模較大的企業(yè)都建立了財務(wù)風(fēng)險預(yù)警、管理體系，但并非所有的企業(yè)都是專門為控制財務(wù)風(fēng)險面建立此類體系；一部分企業(yè)是在財務(wù)信息化過程中，對財務(wù)風(fēng)險加以管理和控制的。（2）金融、保險等高風(fēng)險行業(yè)的風(fēng)險管理信息體系建設(shè)相對比較健全，但也并不完善。在這些高風(fēng)險行業(yè)，也僅對于其面臨的主要風(fēng)險（如金融業(yè)的信貸風(fēng)

7、險）進行主要控制，建立了相應(yīng)的信息系統(tǒng)。并且，隨著近幾年來世界經(jīng)濟一體化、全球化的發(fā)展，我國金融保險業(yè)也逐漸借鑒國際信貸風(fēng)險管理的經(jīng)驗，并結(jié)合我國國情，進行了系統(tǒng)改進。但對其他風(fēng)險尤其是定性風(fēng)險（如安全風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、破產(chǎn)風(fēng)險等）還缺乏系統(tǒng)的、全面的管理，更談不上用信息技術(shù)來進行風(fēng)險管理了。（3）企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建立所需的基礎(chǔ)條件還遠未達到目標。目前，我國的計算機技術(shù)已經(jīng)有了很大發(fā)展，開發(fā)出企業(yè)所需的風(fēng)險管理系統(tǒng)從技術(shù)上來說并不成問題。關(guān)鍵是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建立所需的基礎(chǔ)條件還遠未達到目標。目前我國的實際情況是，企業(yè)對自身所面臨的風(fēng)險認識不足，對風(fēng)險基于企業(yè)發(fā)展的重要程度了解不深，沒有意識

8、到風(fēng)險管理是關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營成敗和長遠發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因此，在風(fēng)險管理上并沒有給予足夠的重視。企業(yè)也就不可能有動力和需求去建立相應(yīng)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。此外，企業(yè)所表現(xiàn)出來的此種行為，跟我國整體市場環(huán)境也有很大關(guān)聯(lián)。目前，我國還缺乏諸如COSO企業(yè)風(fēng)險管理一整合框架那樣的權(quán)威框架對企業(yè)風(fēng)險管理的指導(dǎo)。這在一定程度上也制約了企業(yè)全面風(fēng)險管理的進行和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立。因此，隨著企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的更加復(fù)雜化、多樣化，企業(yè)所面臨的風(fēng)險種類、風(fēng)險程度較以前都更加復(fù)雜，僅局限于內(nèi)部控制來進行風(fēng)險管理已遠遠不能滿足企業(yè)發(fā)展的要求。企業(yè)尤其是管理層、領(lǐng)導(dǎo)層必須充分認識到加強風(fēng)險管理的重要性，建立起全面的風(fēng)險管理

9、體系，并運用信息技術(shù)為企業(yè)的全面風(fēng)險管理提供技術(shù)支撐，提高風(fēng)險管理的效率。我國企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的必要性隨著人類進入知識經(jīng)濟時代，信息技術(shù)的高度發(fā)達及在管理領(lǐng)域的廣泛和深入應(yīng)用，使得企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營模式不斷變化。中國企業(yè)因在對外擔保、對外投資、資產(chǎn)重組等經(jīng)營過程中不注重風(fēng)險的管理和控制，頻頻出現(xiàn)的經(jīng)營危機甚至面臨破產(chǎn)，都說明企業(yè)在加強風(fēng)險管理方面的重要性和緊迫性。鑒于企業(yè)所面臨的風(fēng)險日趨多樣化、復(fù)雜化及所涉及的工作量也更大的特點，僅僅依靠傳統(tǒng)的、一般的風(fēng)險應(yīng)對技術(shù)已不能適應(yīng)企業(yè)和市場發(fā)展的要求。因此，運用信息技術(shù)建立企業(yè)全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，從而提高企業(yè)風(fēng)險管理的水平，進而提高管理效率，

10、是適應(yīng)新形勢發(fā)展的必然要求。（1）企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立，將大幅度提高企業(yè)風(fēng)險管理的技術(shù)水平。企業(yè)風(fēng)險的復(fù)雜性、多樣性決定了僅靠紙面文件形式進行風(fēng)險的管理，從風(fēng)險影響因素的搜集到風(fēng)險的識別，再到風(fēng)險的評估及程度計量，直到風(fēng)險控制方法的決策，這一系列的工作量之大是不可想像的。并且，就風(fēng)險的評估而言，一般都是由比較復(fù)雜的模型進行測量的，不運用信息技術(shù)，也根本無法完成。因此，企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立是降低企業(yè)成本的重要舉措，是增強市場應(yīng)變能力的必要條件，是加強企業(yè)管理、堵塞管理漏洞的有效手段，是企業(yè)風(fēng)險管理的技術(shù)保障。（2）企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立，將復(fù)雜、零散的風(fēng)險因素納入統(tǒng)一的信息系統(tǒng)中

11、，更加有利于企業(yè)風(fēng)險的防范。企業(yè)的全面風(fēng)險管理，是對企業(yè)各個層次的業(yè)務(wù)單位、各種類型的風(fēng)險的通盤管理，強調(diào)的是全員參與、全程實時管理。與此需求相適應(yīng)所建立的企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，也即是將各種風(fēng)險及包含這些風(fēng)險的各種資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，將承擔這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入統(tǒng)一的體系中，再對各類風(fēng)險依據(jù)相應(yīng)的標準進行測量和匯總，并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險進行控制和管理。這樣，相關(guān)部門就能隨時全面地掌握公司面臨的風(fēng)險的可能性及風(fēng)險程度，以便更好地進行風(fēng)險的防范。（3）企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立，將提高風(fēng)險管理的效率，增強企業(yè)風(fēng)險管理的科學(xué)性。企業(yè)面臨的各種風(fēng)險的管理，都需要經(jīng)過風(fēng)險因素的搜集、分析、計量等

12、環(huán)節(jié)，其計量的方法也各不相同，有的牽涉多個指標，其中的數(shù)量關(guān)系也比較復(fù)雜，技術(shù)性強，僅靠人力來解決這些復(fù)雜問題，風(fēng)險管理的效率是很低的，并且很多工作僅靠人工也根本無法開展。另一方面，建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，對各種風(fēng)險，都要經(jīng)過因素分析、風(fēng)險識別、風(fēng)險測量，風(fēng)險控制等環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一管理，即使個別無法用量化指標進行測量的風(fēng)險，也將根據(jù)此類風(fēng)險的特殊性，設(shè)定一些定性指標，按照嚴格的程序?qū)ζ溥M行科學(xué)控制。因此，建立企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，將大大提高風(fēng)險管理效率，增強其風(fēng)險管理的科學(xué)性。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基本功能信息系統(tǒng)為風(fēng)險管理提供數(shù)據(jù)，RMIS儲存與風(fēng)險相關(guān)的數(shù)據(jù)并允許進行數(shù)據(jù)的檢索。該系統(tǒng)可以為報告的編

13、制提供輸入信息，它肩負著存放與企業(yè)風(fēng)險相關(guān)的所有當前和歷史信息的重要作用。其中存放的信息包括風(fēng)險識別文件（通過使用模板文件）、風(fēng)險定性和定量評估文件、合同可交付成果（如果適用）以及其他風(fēng)險報告。風(fēng)險管理辦公室將使用該系統(tǒng)的信息，編制提交給高層管理層的報告并檢索日常風(fēng)險管理所需要的信息。通過使用風(fēng)險管理模板文件，每個風(fēng)險項目都可以編制一套標準的報告，用以定期匯報使用，并且能夠針對特殊要求編制特殊報告。該信息與失敗報告信息系統(tǒng)和經(jīng)驗教訓(xùn)信息系統(tǒng)息息相關(guān)。具體而言風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基本功能應(yīng)包括以下6個方面。（1）將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險管理的各項工作，建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險

14、管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。（2）采取措施確保向風(fēng)險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險量化值的一致性、準確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準，不得更改。（3）能夠進行對各種風(fēng)險的計量和定量分析、定量測試；能夠?qū)崟r反映風(fēng)險矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠?qū)Τ^風(fēng)險預(yù)警上限的重大風(fēng)險實施信息報警；能夠滿足風(fēng)險管理內(nèi)部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。（4）實現(xiàn)信息在各職能部門、業(yè)務(wù)單位之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的要求，也能滿足企業(yè)整體和跨職能部門、業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理綜合要求。（5）

15、確保風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進行改進、完善或更新。（6）補充、調(diào)整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，將風(fēng)險管理與企業(yè)各項管理業(yè)務(wù)流程及管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一實施、同步運行。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建原則管理信息系統(tǒng)的開發(fā)，是“三分技術(shù)、七分管理”。對于像企業(yè)全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的開發(fā)，管理領(lǐng)域知識顯得非常重要，首先對企業(yè)風(fēng)險的成因、分析與評估方法、模型的建立等要十分了解；其次對管理信息系統(tǒng)的開發(fā)原理和過程也要十分清楚。國外很多銀行開發(fā)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗是自主開發(fā)、借助外力、積累經(jīng)驗、調(diào)整改進，很值得國內(nèi)企業(yè)參考借鑒。企業(yè)的風(fēng)險管理

16、涉及單位的各個部門、整個運營和管理流程和全體人員，是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程。因此，建立企業(yè)全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)除了要遵循信息系統(tǒng)設(shè)計時的一般原則之外，還要根據(jù)企業(yè)所面臨的風(fēng)險的特殊性及其對風(fēng)險管理的特殊要求，遵循一些特殊原則。1、一般原則（1）規(guī)范系統(tǒng)開發(fā)過程。信息系統(tǒng)的建設(shè)是一項系統(tǒng)工程、必須按照軟件工程的規(guī)律來組織系統(tǒng)的開發(fā)、必須建立嚴格的軟件工程控制方法，要求開發(fā)組的每一個人都要遵守軟件工程規(guī)范。經(jīng)驗證明，沒有規(guī)范就不可能開發(fā)出用戶滿意的系統(tǒng)。（2）正確的開發(fā)策略與方法。為了保證信息系統(tǒng)的開發(fā)質(zhì)量、降低開發(fā)費用及提高系統(tǒng)開發(fā)的成功率，必須借助于正確的開發(fā)策略和科學(xué)的開發(fā)方法。管理信息系統(tǒng)的開

17、發(fā)方法有很多種，如結(jié)構(gòu)化生命周期法、企業(yè)系統(tǒng)規(guī)劃法、戰(zhàn)略數(shù)據(jù)規(guī)劃法、原型法和面向?qū)ο蠓ǖ?，其中最為常用的是結(jié)構(gòu)化生命周期法和原型法。對于風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的開發(fā)，可以采用復(fù)合的開發(fā)策略、將生命周期法與原型法相結(jié)合、以原型演化法作為系統(tǒng)開發(fā)的過程模型，以面向功能開發(fā)方法為主、結(jié)合面向?qū)ο蠛突跇?gòu)件的方法進行開發(fā)，在系統(tǒng)分析、設(shè)計與實現(xiàn)中借鑒項目管理的管理思想。（3）整體性原則。企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是相互聯(lián)系，相互作用的諸要素組成的綜合體。必須從整體和各組成部分的相互關(guān)系來考察企業(yè)的風(fēng)險，從整體目標和功能出發(fā)，正確處理各風(fēng)險管理子系統(tǒng)之間及子系統(tǒng)內(nèi)部各組成部分之間的相互關(guān)系和相互作用。為了使這一大系

18、統(tǒng)能夠協(xié)調(diào)地運行，前提條件就是所有子系統(tǒng)的信息要素必須有統(tǒng)一規(guī)定，有一套公認的標準和規(guī)范。（4）分解協(xié)調(diào)原則。企業(yè)經(jīng)營和業(yè)務(wù)的特殊性決定了其所面臨的風(fēng)險在種類、風(fēng)險因素的來源上都更加復(fù)雜、多樣，因此企業(yè)的風(fēng)險管理的復(fù)雜性可想而知。分解協(xié)調(diào)原則，就是要求在建立信息系統(tǒng)時，要把復(fù)雜問題轉(zhuǎn)化成若干相對簡單的子問題以方便求解。在處理各類子問題時，還必須根據(jù)整個系統(tǒng)的整體功能和目標，協(xié)調(diào)各子系統(tǒng)的行為、功能與目標，以保證整體功能目標的實現(xiàn)。（5）目標優(yōu)化原則。所謂目標優(yōu)化原則對簡單系統(tǒng)來說，是求最優(yōu)解，對復(fù)雜系統(tǒng)來說，求的是滿意解。鑒于目前在理論領(lǐng)域，某些風(fēng)險還不能用準確的量化指標來加以衡量，有些風(fēng)險即

19、使理論上已經(jīng)有了評估模型，但也可能由于現(xiàn)實的數(shù)據(jù)問題，還不能實現(xiàn)。因此，企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立，是在目前的條件下，最大可能性地去實現(xiàn)風(fēng)險的管理與控制，即達到目前所能達到的最滿意的風(fēng)險管理目標。需要指出的是，以上5原則是系統(tǒng)方法中處理復(fù)雜系統(tǒng)問題的5個主要原則，并非全部原則。在處理實際問題時，還需在這些原則的指導(dǎo)下，根據(jù)問題的特點，確定求解的具體方法和策略。2、特殊原則（1）易用的原則。風(fēng)險管理信息管理系統(tǒng)不同于財務(wù)、人事等業(yè)務(wù)軟件，只需要少數(shù)人經(jīng)過培訓(xùn)、掌握使用方法就可以，而是涉及多個部門、多個崗位、多個人員的工作。因此，企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，尤其是風(fēng)險因素的錄入系統(tǒng)，要在保證全面、完整地

20、基礎(chǔ)上，容易操作，簡單易用。（2）整體性保障原則。企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是企業(yè)風(fēng)險管理的數(shù)字神經(jīng)系統(tǒng)，影響到企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的每一個風(fēng)險要素都應(yīng)納入此系統(tǒng)，因此，它需要與各項業(yè)務(wù)系統(tǒng)有通暢的信息接口，充分利用原有的系統(tǒng)資源。新的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)雖然與其他各業(yè)務(wù)系統(tǒng)有交接，但又獨立于其他任何一個系統(tǒng)，其他系統(tǒng)的運行本身并不影響風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的運行，它自身是一個整體，是一個專門為企業(yè)風(fēng)險管理提供技術(shù)支持的完整系統(tǒng)。并且，此系統(tǒng)內(nèi)部的各功能模塊，也可以獨立升級、增添或自行設(shè)計開發(fā)，以保證整體信息系統(tǒng)的發(fā)展和完善，適應(yīng)企業(yè)不斷發(fā)展的需求。（3）實用性與適應(yīng)性原則。由于風(fēng)險管理的復(fù)雜性，所以構(gòu)建的該系統(tǒng)必

21、須更加注意具有較強的實用性，這樣才能為企業(yè)的風(fēng)險管理提供技術(shù)支撐。由于很多風(fēng)險是不可預(yù)知的，隨著企業(yè)與環(huán)境的發(fā)展，新的風(fēng)險隨時可能出現(xiàn)，所以企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的設(shè)計，從最開始就應(yīng)該適應(yīng)于多種運行環(huán)境，而且還必須具有應(yīng)變能力，以適應(yīng)未來變化的環(huán)境和需求。例如，對某類風(fēng)險及沒有考慮到的風(fēng)險因素，要在技術(shù)設(shè)計上為留待以后的系統(tǒng)改進做好準備。（4）先進性與發(fā)展性原則。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是以業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)建立的。企業(yè)的各項業(yè)務(wù)信息，是在業(yè)務(wù)活動中產(chǎn)生、通過業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)采集處理的。其收集和提供的信息，既有企業(yè)經(jīng)營管理中產(chǎn)生的內(nèi)源信息，又有社會經(jīng)濟的外源信息，這些信息不僅在企業(yè)內(nèi)部交流傳遞，而且在企業(yè)之

22、間、企業(yè)與社會之間進行交換，是一個開放性的系統(tǒng)。保證風(fēng)險管理信息系統(tǒng)能夠獲得足夠的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息進行分析處理，必須建立一個快速有效的風(fēng)險信息收集網(wǎng)絡(luò)。因此從長遠的角度考慮，要采用當代最新技術(shù)，建立一種新的、開放的現(xiàn)代風(fēng)險管理系統(tǒng)。風(fēng)險識別的過程風(fēng)險識別的過程實際上就是收集有關(guān)風(fēng)險因素、風(fēng)險事故、風(fēng)險暴露和危害（損失）等方面信息的過程。例如，工業(yè)溶劑滲漏會使作業(yè)現(xiàn)場的工人吸入有毒氣體，導(dǎo)致工人中毒的風(fēng)險事故。對于這一事故可以進行以下分析：風(fēng)險事故是工業(yè)溶劑的滲漏；風(fēng)險因素是使用工業(yè)溶劑的車間通風(fēng)條件較差，工人在沒有防護工具的情況下離工作臺太近；風(fēng)險暴露是生產(chǎn)設(shè)備突然失控使得工人們必須進入通風(fēng)條件較

23、差的車間進行搶救；損失是工人吸入有毒氣體，致使呼吸道出現(xiàn)嚴重問題。風(fēng)險事故導(dǎo)致的直接后果是工人住院治療，使企業(yè)醫(yī)療費用支出增加，企業(yè)受到上級有關(guān)部門行政處罰；風(fēng)險事故導(dǎo)致的長期后果是工人申訴、請求鑒定為職業(yè)病、獲得相應(yīng)的補償。防止這一風(fēng)險事故再次發(fā)生的辦法是重新設(shè)計工作臺、安裝車間的通風(fēng)設(shè)備、防止工業(yè)溶劑的滲漏、向工人發(fā)放防毒面罩等。風(fēng)險識別的過程包括以下幾個方面。（一）發(fā)現(xiàn)或者調(diào)查風(fēng)險因素在風(fēng)險事故發(fā)生以前，發(fā)現(xiàn)引發(fā)風(fēng)險事故的風(fēng)險因素，是風(fēng)險識別的核心。因為只有發(fā)現(xiàn)風(fēng)險因素，才能有的放矢地改變風(fēng)險因素存在的條件，才能防止風(fēng)險因素的增加或聚集。一般來說，引發(fā)風(fēng)險事故的風(fēng)險因素大致可以分為以下幾

24、類。（1）自然環(huán)境。自然環(huán)境是企業(yè)面臨的最基本的風(fēng)險來源，例如暴雨、山洪等天災(zāi)都會引致?lián)p失。自然環(huán)境的改變，不可避免地會對許多行業(yè)帶來重大損失，例如，建筑項目會因雨天的多少而影響其進度；旅游業(yè)會因地震等災(zāi)害而影響游客人數(shù)。（2）社會經(jīng)濟環(huán)境。人們的價值觀不斷改變，物質(zhì)要求不斷提高，人類行為及社會框架也間接成為風(fēng)險源。例如，最常見的種族歧視導(dǎo)致國家間的爭斗；不同的文化背景帶來的混亂、災(zāi)害，都會導(dǎo)致社會環(huán)境出現(xiàn)危機。一個社會的政治環(huán)境往往能影響其經(jīng)濟環(huán)境，如政府行動可以影響國際資本市場或引致通貨膨脹。經(jīng)濟增長或蕭條也是經(jīng)濟系統(tǒng)內(nèi)互相影響的要素。而一個地方的利率變化、貸款政策改變也會給企業(yè)帶來一定的

25、風(fēng)險。（3）政治及法制因素。政治環(huán)境是最難以捉摸的風(fēng)險源，執(zhí)政黨的變更、外交關(guān)系的建立、區(qū)域聯(lián)盟的形成都會對商業(yè)活動產(chǎn)生巨大的影響。經(jīng)濟全球化、一體化使得特定政府越來越難以控制國際經(jīng)濟環(huán)境。在地方經(jīng)濟中，財政政策和貨幣政策是企業(yè)面臨的重要風(fēng)險因素。如政府減少對地方政府的資助，制定嚴格的有害廢料處理條例，都會使企業(yè)面臨各種破產(chǎn)的風(fēng)險。在國際領(lǐng)域，政治風(fēng)險源表現(xiàn)得更加復(fù)雜。外資面臨被當?shù)卣疀]收充公的風(fēng)險，稅收政策的突然變化也會給企業(yè)的經(jīng)營帶來破產(chǎn)的風(fēng)險。除了政治因素外，國家法制健全與否也會構(gòu)成風(fēng)險。司法制度若不健全，將使投資者增加風(fēng)險。例如，政府獎懲標準的變化，司法系統(tǒng)對商業(yè)活動態(tài)度的變化，都會

26、給企業(yè)的經(jīng)營帶來一定的風(fēng)險。一般來說，政府獎懲標準的變化是難以預(yù)測的。在國際領(lǐng)域中，國家間的法律標準是大相徑庭的，這會使許多問題變得更為復(fù)雜。例如，進行跨國投資的企業(yè)員工的權(quán)利，是否可能在其他國家得到更好的保護，司法系統(tǒng)是否可能為社會帶來穩(wěn)定和安全等，這些風(fēng)險因素都會影響到企業(yè)的生存和發(fā)展。（4）營運環(huán)境。企業(yè)的內(nèi)部運作過程也是產(chǎn)生風(fēng)險及不確定性的來源。例如，企業(yè)在聘任、調(diào)升、開除員工等方面須有正式及合理的準則及步驟，以免觸犯有關(guān)勞工法律。又如企業(yè)有責(zé)任為員工提供一個健康及安全的工作環(huán)境，否則當事故發(fā)生時，企業(yè)便有可能面對巨額賠償。從正面而言，若企業(yè)能有效地提供健全的營運環(huán)境，將使企業(yè)在贏得美

27、好聲譽的同時，也促進其產(chǎn)品質(zhì)量及服務(wù)水平的提高，為企業(yè)帶來利潤。（5）意識及溝通因素。作為企業(yè)風(fēng)險管理的領(lǐng)導(dǎo)者，必須具備能力去了解、觀察、度量和評估風(fēng)險。然而風(fēng)險的認定和評估帶有主觀性。企業(yè)風(fēng)險管理人員最大的難題是怎樣辨別某一風(fēng)險元素，是概念上的可能還是真實的存在。因此，在認定和分析風(fēng)險時，我們需要客觀地分析不確定性對企業(yè)的影響程度，以及肯定某一概念性的風(fēng)險是真實存在的。（二）減少風(fēng)險因素增加的條件在發(fā)現(xiàn)或者調(diào)查風(fēng)險源以后，應(yīng)該尋求引發(fā)風(fēng)險因素減少的條件。在公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號招股說明書（2006年修訂版）中對公司的風(fēng)險因素進行了總結(jié)，指出公司的風(fēng)險因素應(yīng)包括但不限于

28、以下內(nèi)容。產(chǎn)品或服務(wù)的市場前景、行業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化、商業(yè)周期或產(chǎn)品生命周期的影響、市場飽和或市場分割、過度依賴單一市場、市場占有率下降等；經(jīng)營模式發(fā)生變化，經(jīng)營業(yè)績不穩(wěn)定，主要產(chǎn)品或主要原材料價格波動，過度依賴某一重要原材料、產(chǎn)品或服務(wù)，經(jīng)營場所過度集中或分散等；內(nèi)部控制有效性不足導(dǎo)致的風(fēng)險、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力較差導(dǎo)致的流動性風(fēng)險、現(xiàn)金流狀況不佳或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致的償債風(fēng)險、主要資產(chǎn)減值準備計提不足的風(fēng)險、主要資產(chǎn)價值大幅波動的風(fēng)險、非經(jīng)常性損益或合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益金額較大導(dǎo)致凈利潤大幅波動的風(fēng)險、重大擔保或訴訟仲裁等或有事項導(dǎo)致的風(fēng)險；技術(shù)不成熟、技術(shù)尚未產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)缺乏有效保護或保

29、護期限短、缺乏核心技術(shù)或核心技術(shù)依賴他人、產(chǎn)品或技術(shù)面臨被淘汰等；投資項目在市場前景、技術(shù)保障、產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)境保護、土地使用、融資安排、與他人合作等方面存在的問題，因營業(yè)規(guī)模、營業(yè)范圍擴大或者業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型而導(dǎo)致的管理風(fēng)險、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型風(fēng)險，因固定資產(chǎn)折舊大量增加而導(dǎo)致的利潤下滑風(fēng)險，以及因產(chǎn)能擴大而導(dǎo)致的產(chǎn)品銷售風(fēng)險等；由于財政、金融、稅收、土地使用、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)管理、環(huán)境保護等方面法律、法規(guī)、政策變化引致的風(fēng)險；可能嚴重影響企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的其他因素，如自然災(zāi)害、安全生產(chǎn)、匯率變化、外貿(mào)環(huán)境等。針對這些風(fēng)險因素，應(yīng)采取相應(yīng)的措施，對于引發(fā)重大事故的風(fēng)險因素要及時處理。一般來說，按照風(fēng)險事故發(fā)生后果的嚴

30、重程度，可以將風(fēng)險因素劃分為4類：第1類是事故后果可以忽略，可以不采取控制措施的風(fēng)險因素；第2類是事故后果比較輕，暫時還不能造成人員傷害和財產(chǎn)損失，應(yīng)該考慮采取控制措施的風(fēng)險因素；第3類是事故后果嚴重，會造成人員傷亡和系統(tǒng)損壞，需要立即采取措施加以控制的風(fēng)險因素；第4類是可以造成災(zāi)難性后果的風(fēng)險事故，必須立即采取措施予以排除的風(fēng)險因素。風(fēng)險因素分類提供了考察風(fēng)險事故后果產(chǎn)生過程的方法，改變了風(fēng)險因素產(chǎn)生的條件，可以減少風(fēng)險事故發(fā)生的概率，降低風(fēng)險事故造成的損失。（三）預(yù)見危害或者危險危險就是造成損失的原因，危險不能用來指那些可能帶來收益的原因，因為危險一詞具有損失的意義，不同的環(huán)境可以產(chǎn)生相同

31、的危害和危險，造成企業(yè)、個人財物上的損失。例如，火災(zāi)危險可能產(chǎn)生于物質(zhì)環(huán)境（如閃電），也可能產(chǎn)生于社會環(huán)境（如縱火、騷亂），但是，無論由什么風(fēng)險因素引發(fā)的風(fēng)險事故，都會產(chǎn)生危害，造成損失。因此，風(fēng)險識別的重要步驟是能夠預(yù)見到危害，將產(chǎn)生危害的條件消滅在萌芽狀態(tài)。（四）重視風(fēng)險暴露風(fēng)險暴露是風(fēng)險識別的重要組成部分，那些可能面臨損失的物體，都有風(fēng)險暴露的可能，必須重視風(fēng)險的暴露。例如，放在家具旁邊的沾滿汽油的破布是風(fēng)險因素，這塊破布有可能引發(fā)火災(zāi)的風(fēng)險，這幢房子可能被燒毀，就是風(fēng)險的暴露。風(fēng)險管理實務(wù)中，任何企業(yè)的所有部門都有可能暴露于風(fēng)險的威脅之下，企業(yè)的價值來源于五類資產(chǎn)。為了分析風(fēng)險方便，企

32、業(yè)一般可以把風(fēng)險暴露分為：實物資產(chǎn)風(fēng)險暴露、金融資產(chǎn)風(fēng)險暴露、客戶資產(chǎn)風(fēng)險暴露、雇員/供應(yīng)商資產(chǎn)風(fēng)險暴露和組織資產(chǎn)風(fēng)險暴露。目前，風(fēng)險管理部門還沒有找到適用于解決所有領(lǐng)域風(fēng)險暴露的方法。相反，風(fēng)險識別常常因不同的領(lǐng)域而有所不同。（1）實物資產(chǎn)風(fēng)險暴露。實物資產(chǎn)風(fēng)險暴露是指有形資產(chǎn)（如機器廠房存貨等）如暴露于風(fēng)險之下，可能導(dǎo)致企業(yè)損失或收益。企業(yè)資產(chǎn)若受破壞或損失將會降低其本身價值，或在一段時間內(nèi)無法正確使用所擁有的資產(chǎn)，這可稱之為損失元素。企業(yè)實物資產(chǎn)包含的損失元素主要有未經(jīng)許可的盜用、使用效率低、巨大損失以及不可接受的成本等。相反，資產(chǎn)暴露于風(fēng)險亦可能為企業(yè)帶來收益，例如企業(yè)在地產(chǎn)投資上因明

33、智的買入賣出而賺取的可觀利潤。（2）金融資產(chǎn)風(fēng)險暴露。擁有金融資產(chǎn)如現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、普通股和抵押債券的人面臨此類風(fēng)險暴露。金融資產(chǎn)代表著一些明確的、金融方面的權(quán)利，例如，獲得收益的權(quán)利或按某一價格購買一項資產(chǎn)的權(quán)利。金融資產(chǎn)面臨的損失元素主要有：經(jīng)濟表現(xiàn)未如理想；缺乏資金獲取渠道（債務(wù)或股本）；不可接受的損失；意外損失；資產(chǎn)流動性不強；使用效率低等。與實物資產(chǎn)不同的是，金融資產(chǎn)的增值或損失常常與市場環(huán)境的變化相關(guān)，與這些資產(chǎn)所代表的資產(chǎn)權(quán)益的變化有關(guān)，但不表現(xiàn)在自身的物理變化上。（3）客戶資產(chǎn)風(fēng)險暴露。企業(yè)對無形資產(chǎn)進行風(fēng)險管理至關(guān)重要。就像潛在的未來事件可能會影響有形的實物資產(chǎn)和金融資產(chǎn)一樣

34、，同樣，它們也可能會影響主要無形資產(chǎn)的價值，如客戶資產(chǎn)、員工/供應(yīng)商資產(chǎn)和組織資產(chǎn)。這些無形資產(chǎn)雖然由于計量等問題，還不能進入企業(yè)的資產(chǎn)負債表形成表內(nèi)資產(chǎn)，但這些資產(chǎn)對企業(yè)價值的影響重大，因而有必要加強對這些資產(chǎn)的風(fēng)險管理?？蛻糍Y產(chǎn)是指企業(yè)所擁有的客戶資源中，能夠為企業(yè)帶來預(yù)期經(jīng)濟利益的資產(chǎn)。主要包括客戶、渠道和關(guān)系公司?？蛻糍Y產(chǎn)面臨的損失元素主要有：普遍的客戶質(zhì)量問題；關(guān)鍵客戶或渠道大量流失；渠道效率低；市場份額或市場機會喪失；聯(lián)盟效能低。（4）雇員/供應(yīng)商資產(chǎn)風(fēng)險暴露。企業(yè)的資產(chǎn)包括實物資產(chǎn)和金融資產(chǎn)，還包括對雇員/供應(yīng)商投資形成的雇員/供應(yīng)商資產(chǎn)。一些常見的雇員資產(chǎn)風(fēng)險暴露如員工受傷、管

35、理人員或員工死亡、罷工等都會直接影響雇員資產(chǎn)的管理。不過，這種風(fēng)險暴露雖對人力資源造成損失，但也有一些好處，例如可提高企業(yè)的生產(chǎn)力等。所以一個成功的風(fēng)險管理策略是要將潛在的損失減至最低，相反則將潛在的利益增至最高。需要指出的是，雇員/供應(yīng)商資產(chǎn)，不僅僅指員工身體、心理上受到的傷害，供應(yīng)商倒閉導(dǎo)致企業(yè)直接財產(chǎn)損失等，而且還包括企業(yè)員工損傷或供應(yīng)商減少帶來的利潤的減少、支出的增加，例如失業(yè)和退休等都是人力資本風(fēng)險暴露。企業(yè)員工的安全和福利措施等，是人力資本風(fēng)險暴露的重要組成部分。雇員/供應(yīng)商資產(chǎn)面臨的損失元素主要有：人才短缺；停工滯工；士氣低落；供應(yīng)商績效低下；供應(yīng)商成本太高和交貨周期太長；供應(yīng)商

36、產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量低劣；與供應(yīng)商合作效能不力等。（5）組織資產(chǎn)風(fēng)險暴露。組織資產(chǎn)主要包括企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)能力、企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)知識和價值觀、獨特品牌、創(chuàng)新性流程和專用系統(tǒng)等。組織資產(chǎn)面臨的損失元素主要有：領(lǐng)導(dǎo)力不足、戰(zhàn)略不明確或陳舊過時、組織整體學(xué)習(xí)不足、流程效能差/效率低、經(jīng)營行為不可靠、訴訟糾紛、知識共享不足、系統(tǒng)陳舊老化、決策的原始信息不充足、管理專業(yè)資格證書造假、業(yè)務(wù)中斷、知識產(chǎn)權(quán)喪失耗竭、品牌弱化、名譽損失、入市過遲、安全遭破壞等。風(fēng)險識別的方法風(fēng)險管理的主體不同，以及不同的風(fēng)險識別階段，運用的風(fēng)險識別方法也是不同的。通常，風(fēng)險管理單位不可能有足夠的損失資料和風(fēng)險管理人員識別經(jīng)濟單位面臨的風(fēng)險。

37、為了更好地識別風(fēng)險，風(fēng)險管理者首先獲得具有普遍意義的風(fēng)險管理資料，然后，運用一系列具體的風(fēng)險識別方法，去發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理單位面臨的風(fēng)險。風(fēng)險識別的方法有許多，主要有風(fēng)險清單分析法、風(fēng)險源分析法、標準調(diào)查表法、財務(wù)報表分析法、流程圖分析法、事件樹分析法和故障樹分析法等。這些分析方法各具特色，都具有自身的優(yōu)勢和不足，因此，在具體的風(fēng)險識別中，需要靈活運用各種風(fēng)險識別方法，及時發(fā)現(xiàn)各種可能引發(fā)風(fēng)險事故的風(fēng)險因素。趨勢分析法趨勢分析法是指根據(jù)企業(yè)連續(xù)數(shù)期的財務(wù)報表，比較各期有關(guān)項目的金額，以揭示本期經(jīng)營成果與財務(wù)狀況變化之趨勢。會計報表的趨勢分析通常采用的方法有橫向比較法和縱向比較法。橫向比較法又稱水平分

38、析法，是在會計報表中用金額、百分比的形式，對各個項目的本期或多期的金額與基期的金額進行比較分析，以觀察企業(yè)經(jīng)營成果與財務(wù)狀況的變化趨勢。縱向比較法又稱垂直分析法，是對會計報表中某一期的各個項目，分別與其中一個作為基本金額的特定項目進行百分比分析，借以觀察企業(yè)經(jīng)營成果與財務(wù)狀況的變化趨勢。例如，某企業(yè)某年利潤總額為1000萬元，同期銷售收入為10000萬元。該指標表明該企業(yè)銷售的獲利能力。但是，單獨計算這一指標是沒有意義的，需要將這一指標同以往各年的可比指標進行對比，如上年度銷售利潤率、計劃銷售利潤率、行業(yè)平均銷售利潤率等對比，才能揭示出企業(yè)盈利能力的變化趨勢，才能確定企業(yè)本期的經(jīng)營效益和管理水

39、平，才能分析是否存在著經(jīng)營風(fēng)險。同樣，企業(yè)的成本率、費用率也可以運用趨勢法進行分析。比率分析法比率分析法是在兩個金額之間計量其相對比率關(guān)系的一種分析方法，這些金額或數(shù)據(jù)可以選自一張會計報表，亦可以選自兩張會計報表。比率分析可以在報表中兩個不同小項目的金額之間進行，可以在一個小項目的金額對一個大類項目的總額之間進行，也可以是在兩個大類項目的總額之間進行，還可以在兩個相對數(shù)之間進行。比率分析法可以分析財務(wù)報表所列項目與項目之間的相互關(guān)系，運用得比較廣泛。一般而言，財務(wù)報告分析中為人們普遍關(guān)注的財務(wù)比率指標主要有三類：償債能力比率指標、營運能力比率指標和盈利能力比率指標。償債能力比率指標主要有流動比

40、率、速動比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權(quán)比率等。營運能力比率指標主要有應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、營業(yè)周期等。盈利能力指標主要有銷售毛利率、銷售凈利率、資產(chǎn)凈利率和凈資產(chǎn)收益率等指標。風(fēng)險管理文化是提高企業(yè)核心競爭力的重要基礎(chǔ)構(gòu)建風(fēng)險管理文化是企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容，風(fēng)險管理文化先進與否，將對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生舉足輕重的影響。把風(fēng)險管理上升到文化層次，就是要超越目前的風(fēng)險管理理念，把各種風(fēng)險管理手段進行一次全面的整合，作為一個整體加以運籌，力求最大限度地發(fā)揮員工在風(fēng)險管理方面的積極性、創(chuàng)造性和智慧，從而追求一種全方位、多角度、綜合化的風(fēng)險管理效果

41、。只有這樣，才能從根本上統(tǒng)一思想、形成合力，為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展保駕護航。企業(yè)的經(jīng)營管理水平在很大程度上取決于風(fēng)險控制能力，我國的大部分公司制企業(yè)脫胎于國有企業(yè)，計劃經(jīng)濟時期的陳舊觀念和經(jīng)營方式并沒有完全消除，如戰(zhàn)略性思考滯后，發(fā)展戰(zhàn)略模糊，缺乏明確的發(fā)展目標，完全靠經(jīng)驗辦事，吸收現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理的新理論、新方法的速度過于緩慢，合法、合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險控制意識淡薄，風(fēng)險控制能力差，承受風(fēng)險能力弱。我國企業(yè)的風(fēng)險管理與國外同行先進水平和未來競爭的要求相比還有一定的差距。國際知名企業(yè)一貫重視將風(fēng)險控制和利潤創(chuàng)造看作同等重要的事情，強調(diào)風(fēng)險管理應(yīng)貫穿于經(jīng)營管理的全過程，使風(fēng)險管理從理論和實踐中上升為一種

42、文化，成為企業(yè)員工自覺的意識和行為。成熟的文化像一張無所不在的網(wǎng)，會對企業(yè)的經(jīng)營管理產(chǎn)生深刻影響。對中國企業(yè)來講，風(fēng)險管理文化的成熟、升華、錘煉，對于提升企業(yè)的競爭力至關(guān)重要。因此，搞好風(fēng)險管理文化建設(shè)既是企業(yè)制勝的基本點，又是企業(yè)長久發(fā)展的動力源。風(fēng)險管理文化是股份制企業(yè)有效防范化解金融風(fēng)險的需要股份制企業(yè)作為現(xiàn)代企業(yè)制度的高級形態(tài)，它與一般國有企業(yè)或獨資合伙企業(yè)有著本質(zhì)上的差異。其中最明顯的差異是股份制企業(yè)是資本市場體系中最重要的組成部分，具有資本市場最直接的支撐和促動，具有直接同金融市場特別是證券市場相連接的金融管道，這一特點使股份制企業(yè)被賦予了特殊的金融特征。股份制企業(yè)的運作和經(jīng)營績效

43、只要達到相應(yīng)的條件要求，就可以從證券市場上多次融資、以多種方式融資。只要股份制企業(yè)的融資與生產(chǎn)經(jīng)營能有效結(jié)合并產(chǎn)生良性循環(huán)，企業(yè)的這條金融吸管就會暢通無阻。股份制企業(yè)可以充分發(fā)揮其資本籌集功能，以促進優(yōu)勢項目和關(guān)鍵技術(shù)的開發(fā)、促進企業(yè)實施資本擴張和超常規(guī)發(fā)展戰(zhàn)略。股份制企業(yè)的金融功能對其發(fā)展是一把雙刃劍，在為企業(yè)發(fā)展提供強大的資本平臺和融資渠道的同時，也使企業(yè)面臨著巨大的金融風(fēng)險、地區(qū)風(fēng)險和宏觀經(jīng)濟風(fēng)險。股份制企業(yè)往往是一個地區(qū)經(jīng)濟主體力量的領(lǐng)頭羊。目前，由于多種原因影響企業(yè)之間的相互經(jīng)濟擔保，以及為其他企業(yè)和地方項目擔保的情況較為普遍，使企業(yè)時時處于擔保風(fēng)險中，一旦擔保鏈的某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，

44、將引發(fā)眾多企業(yè)的債務(wù)危機，甚至影響到一個地區(qū)社會經(jīng)濟的穩(wěn)定協(xié)調(diào)發(fā)展。因而構(gòu)建有效的風(fēng)險管理文化就等于建立了有效防范金融危機的“防火墻”。由此可見，企業(yè)風(fēng)險管理文化的構(gòu)建已成為當務(wù)之急。構(gòu)建風(fēng)險管理文化是實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的迫切需要，風(fēng)險管理的根本目的是防范和化解風(fēng)險，避免和減少企業(yè)的損失，確保業(yè)務(wù)能夠健康持續(xù)發(fā)展。因此，只有具備了先進的風(fēng)險管理文化，才能實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的目標。精神模塊的塑造風(fēng)險管理文化建設(shè)的精神模塊，主要指在經(jīng)營思想、管理理念、員工道德規(guī)范和價值觀念等方面如何以風(fēng)險管理為核心來塑造。在市場化改革的形勢下，要強化以風(fēng)險為中心的管理理念。企業(yè)風(fēng)險管理文化精神模塊的塑造主要包括以

45、下兩個方面。（1）建立共同的風(fēng)險管理理念。共同的理念可以為企業(yè)提供學(xué)習(xí)的焦點與能量，喚起員工的希望和勇氣，有助于員工超越“適應(yīng)性的學(xué)習(xí)”而進行“創(chuàng)造性的學(xué)習(xí)”，改善員工與企業(yè)之間的關(guān)系，為企業(yè)的長期發(fā)展樹立一面旗幟。在共同的風(fēng)險管理理念指引下，制定風(fēng)險管理目標，帶領(lǐng)并激勵全體員工為目標的制定貢獻智慧，以使員工增強被尊重感和責(zé)任感。所有的員工都遵守統(tǒng)一的工作理念，考慮問題的出發(fā)點基本是一致的，他們都清楚地知道自己的職責(zé)，知道自己的目標，知道為完成這個目標什么可以做，什么不可以做，他們知道做錯了會受到什么樣的處罰、做好了會得到什么樣的獎勵。在這種文化背景下，每個人都感到只有順應(yīng)了這種文化，他才能夠

46、如魚得水，充分發(fā)揮自己的才能；如果順應(yīng)不了這種文化，他就會與同事格格不入，最終被淘汰。（2）確立企業(yè)風(fēng)險管理的核心價值體系。企業(yè)高層管理者在企業(yè)風(fēng)險管理方面達成共識，高層要有意識地參與、引導(dǎo)、推動和創(chuàng)造企業(yè)的風(fēng)險管理文化，要把風(fēng)險管理文化建設(shè)作為企業(yè)經(jīng)營管理中的重要任務(wù)。思路取決于觀念，意識作用于實踐。只有將風(fēng)險管理理念滲透到每個員工的頭腦中，才能形成真正的風(fēng)險管理文化，只有建立一種完善的以控制風(fēng)險、穩(wěn)健經(jīng)營、強化管理、自覺約束、規(guī)范運作等理念為主體的價值體系才能形成一種文化氛圍去影響大家的行為。知識模塊的塑造培育良好的風(fēng)險管理文化要求必須倡導(dǎo)和強化風(fēng)險意識，牢固樹立“風(fēng)險先行”意識，通過學(xué)習(xí)

47、研討、參觀考察、實際操作、風(fēng)險管理案例教育等多種途徑和形式，加強對風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理知識、業(yè)務(wù)流程和危機意識等方面的培訓(xùn)。培訓(xùn)工作既要注重廣泛性、全面性，又要突出重點，立足于崗位職責(zé)，務(wù)求實效。（1）把打造學(xué)習(xí)型企業(yè)、創(chuàng)建學(xué)習(xí)型團隊、提高員工素質(zhì)、增強員工風(fēng)險意識、樹立企業(yè)形象作為管理的出發(fā)點和歸宿點，重視對企業(yè)管理者和全體員工進行風(fēng)險管理知識的培訓(xùn)。對于各種風(fēng)險的評估、量化及管理的能力，必須清楚列入管理人員的能力要求之中。要全面提升企業(yè)的風(fēng)險管理水平，使企業(yè)高層和相關(guān)人員對其所從事的經(jīng)營活動所涉及的風(fēng)險有清醒的認識。（2）要加強對全員的培訓(xùn)工作，不但要注重對新員工進行全面的風(fēng)險意識培訓(xùn)，

48、同時也應(yīng)該不斷更新、提高全體員工的風(fēng)險管理理念，樹立嚴格按照規(guī)章制度辦事、執(zhí)行政策一絲不茍的良好職業(yè)操守。加強培訓(xùn)和溝通，企業(yè)必須建立有效機制，使員工能從企業(yè)本身或其他企業(yè)所犯的錯誤（或接近犯錯）的經(jīng)驗中，吸取教訓(xùn)。（3）開展風(fēng)險預(yù)知訓(xùn)練。將風(fēng)險預(yù)知訓(xùn)練作為專門課題進行研究，設(shè)計具有針對性、實戰(zhàn)性的測試科目，在企業(yè)內(nèi)部推廣實行，并將測試結(jié)果作為從業(yè)能力評價的重要內(nèi)容。這樣做的目的是促進員工自覺提高風(fēng)險素養(yǎng)，使其真正意識到風(fēng)險是與企業(yè)發(fā)展相生相伴、與個人行為息息相關(guān)的，在面對潛在或已出現(xiàn)的風(fēng)險時，有能力采取最適當?shù)拇胧﹣響?yīng)對。（4）加強危機意識培訓(xùn)。市場的瞬息萬變，競爭對手的攻城略地都為企業(yè)帶來

49、很多的競爭壓力。要增強在市場中的抗擊打能力，企業(yè)必須加強危機意識，進行充分而全面的危機管理。企業(yè)可以將危機意識作為企業(yè)文化的一個方面，使危機意識成為全員意識培養(yǎng)審慎的作風(fēng)。在企業(yè)內(nèi)營造一種危機氛圍，對每個員工進行危機意識的培訓(xùn)，培養(yǎng)每個員工對企業(yè)的熱忱和對各項危機因素的敏感度，以能見微知著，并對突然事件的反應(yīng)能力進行強化訓(xùn)練。海爾、華為在培養(yǎng)危機意識方面做得相當成功，做到了將危機意識從領(lǐng)導(dǎo)層向所有員工的傳遞。麥當勞對各種曾經(jīng)發(fā)生過或預(yù)想得到的危機都建立危機規(guī)避方案，遇到問題能夠及時妥善解決，同時將每次遇到的新問題及時加入問題庫，為問題的有效解決提供了良好的平臺。項目簡介（一）項目單位項目單位：

50、xx集團有限公司（二）項目地點項目選址位于xx（以最終選址方案為準）。（三）項目進度結(jié)合該項目的實際工作情況，xx集團有限公司將項目工程的建設(shè)周期確定為24個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準備、工程勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。（四）項目提出的理由1、不斷提升技術(shù)研發(fā)實力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領(lǐng)域的不斷擴大，公司產(chǎn)品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項目的建設(shè)，將支持公司在相關(guān)領(lǐng)域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公司研發(fā)實力，加快產(chǎn)品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，滿足行業(yè)發(fā)展和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業(yè)

51、內(nèi)的優(yōu)勢競爭地位，為建設(shè)國際一流的研發(fā)平臺提供充實保障。2、公司行業(yè)地位突出，項目具備實施基礎(chǔ)公司自成立之日起就專注于行業(yè)領(lǐng)域，已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質(zhì)量、管理等在內(nèi)的一系列核心競爭優(yōu)勢，行業(yè)地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產(chǎn)方面，公司擁有良好生產(chǎn)管理基礎(chǔ)，并且擁有國際先進的生產(chǎn)、檢測設(shè)備；在技術(shù)研發(fā)方面，公司系國家高新技術(shù)企業(yè)，擁有省級企業(yè)技術(shù)中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關(guān)系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面，公司通過多年發(fā)展已建立了良好的營銷服務(wù)體系，營銷網(wǎng)絡(luò)拓展具備可復(fù)制性。CRM是創(chuàng)新的企業(yè)管理模式和運營機制，

52、它是以客戶為中心，利用前沿的信息技術(shù)、移動互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、大數(shù)據(jù)以及人工智能升級客戶的業(yè)務(wù)流程，CRM服務(wù)商需要具備較為多種CRM的專業(yè)能力，包括策略能力、技術(shù)實力、數(shù)據(jù)處理能力、創(chuàng)意能力以及CRM運營執(zhí)行落地能力，并對這些能力進行有機的整合，為客戶提供一體化的CRM解決方案，最終達成品牌客戶設(shè)定的效果目標。僅僅擁有一項或部分業(yè)務(wù)能力的CRM服務(wù)商往往無法提供“貫穿用戶全生命周期”的、“覆蓋線下到線上全渠道CRM”的整合服務(wù)，因此也很難成為品牌企業(yè)的核心CRM供應(yīng)商。而具備技術(shù)、數(shù)據(jù)、運營多能力的有機整合需要CRM服務(wù)商長時間的磨合和積累。因此，技術(shù)、數(shù)據(jù)、運營多項能力整合對于新進入CRM服務(wù)行業(yè)

53、的公司形成了一定壁壘。（五）建設(shè)投資估算1、項目總投資構(gòu)成分析項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務(wù)估算，項目總投資26278.15萬元，其中：建設(shè)投資20078.37萬元，占項目總投資的76.41%；建設(shè)期利息509.53萬元，占項目總投資的1.94%；流動資金5690.25萬元，占項目總投資的21.65%。2、建設(shè)投資構(gòu)成項目建設(shè)投資20078.37萬元，包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費，其中：工程費用17078.22萬元，工程建設(shè)其他費用2542.53萬元，預(yù)備費457.62萬元。（六）項目主要技術(shù)經(jīng)濟指標1、財務(wù)效益分析根據(jù)謹慎財務(wù)測算，項目達產(chǎn)后每年營業(yè)收入

54、60200.00萬元，綜合總成本費用50970.60萬元，納稅總額4544.67萬元，凈利潤6737.32萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率18.57%，財務(wù)凈現(xiàn)值7996.84萬元，全部投資回收期6.26年。2、主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標表主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元26278.151.1建設(shè)投資萬元20078.371.1.1工程費用萬元17078.221.1.2其他費用萬元2542.531.1.3預(yù)備費萬元457.621.2建設(shè)期利息萬元509.531.3流動資金萬元5690.252資金籌措萬元26278.152.1自籌資金萬元15879.602.2銀行貸款萬元10398.553營業(yè)收入萬

55、元60200.00正常運營年份4總成本費用萬元50970.605利潤總額萬元8983.096凈利潤萬元6737.327所得稅萬元2245.778增值稅萬元2052.599稅金及附加萬元246.3110納稅總額萬元4544.6711盈虧平衡點萬元26618.73產(chǎn)值12回收期年6.2613內(nèi)部收益率18.57%所得稅后14財務(wù)凈現(xiàn)值萬元7996.84所得稅后公司基本情況（一）公司簡介公司堅持誠信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務(wù)、贏得市場的經(jīng)營理念，秉承以人為本，始終堅持 “服務(wù)為先、品質(zhì)為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經(jīng)營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰(zhàn)略，提高最高的服務(wù)價值”的服務(wù)理念，奉行“

56、唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質(zhì)的需求。公司全面推行“政府、市場、投資、消費、經(jīng)營、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場戰(zhàn)略，以高度的社會責(zé)任積極響應(yīng)政府城市發(fā)展號召，融入各級城市的建設(shè)與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領(lǐng)先業(yè)界，對服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟與社會發(fā)展做出了突出貢獻。 （二）核心人員介紹1、夏xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1970年出生，碩士研究生學(xué)歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨立董事。2、萬xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1971年出生，本科學(xué)歷，中級會計師職稱。2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任

57、公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司財務(wù)經(jīng)理。2017年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)。3、姚xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1961年出生，本科學(xué)歷，高級工程師。2002年11月至今任xxx總經(jīng)理。2017年8月至今任公司獨立董事。4、張xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1959年出生，大專學(xué)歷，高級工程師職稱。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技術(shù)顧問；2004年8月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、總工程師。5、江xx，1957年出生，大專學(xué)歷。1994年5月至2002年6月就職于

58、xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事。2018年3月至今任公司董事。SWOT分析說明（一）優(yōu)勢分析（S）1、工藝技術(shù)優(yōu)勢公司一直注重技術(shù)進步和工藝創(chuàng)新，通過引入國際先進的設(shè)備，不斷加大自主技術(shù)研發(fā)和工藝改進力度，形成較強的工藝技術(shù)優(yōu)勢。公司根據(jù)客戶受托產(chǎn)品的品種和特點，制定相應(yīng)的工藝技術(shù)參數(shù)，以滿足客戶需求，已經(jīng)積累了豐富的工藝技術(shù)。經(jīng)過多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進的設(shè)備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化綜合服務(wù)。2、節(jié)能環(huán)保和清潔生產(chǎn)優(yōu)勢公司圍繞清潔生產(chǎn)、綠色環(huán)保的生產(chǎn)理念，依托科技創(chuàng)新，注重

59、從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝技術(shù)的優(yōu)化來減少三廢排放，實現(xiàn)污染的源頭和過程控制，通過引進智能化設(shè)備和采用自動化管理系統(tǒng)保障清潔生產(chǎn)，提高三廢末端治理水平，保障環(huán)境績效。經(jīng)過持續(xù)加大環(huán)保投入，公司已在節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)方面形成了較為明顯的競爭優(yōu)勢。3、智能生產(chǎn)優(yōu)勢近年來，公司著重打造 “智慧工廠”，通過建立生產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)和自動輸送系統(tǒng)，將企業(yè)的決策管理層、生產(chǎn)執(zhí)行層和設(shè)備運作層進行有機整合，搭建完整的現(xiàn)代化生產(chǎn)平臺，智能系統(tǒng)的建設(shè)有利于公司的訂單管理和工藝流程的優(yōu)化，在確保滿足客戶的各類功能性需求的同時縮短了產(chǎn)品交付期，提高了公司的競爭力，增強了對客戶的服務(wù)能力。4、區(qū)位優(yōu)勢公司地處產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，在集中供

60、氣、供電、供熱、供水以及廢水集中處理方面積累了豐富的經(jīng)驗，能源配套優(yōu)勢明顯。產(chǎn)業(yè)集群效應(yīng)和配套資源優(yōu)勢使公司在市場拓展、技術(shù)創(chuàng)新以及環(huán)保治理等方面具有獨特的競爭優(yōu)勢。5、經(jīng)營管理優(yōu)勢公司擁有一支敬業(yè)務(wù)實的經(jīng)營管理團隊，主要高級管理人員長期專注于印染行業(yè)，對行業(yè)具有深刻的洞察和理解，對行業(yè)的發(fā)展動態(tài)有著較為準確的把握，對產(chǎn)品趨勢具有良好的市場前瞻能力。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式，建立了一支團結(jié)進取的核心管理團隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團隊對公司的品牌建設(shè)、營銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供