支票管理規(guī)定（通用19篇）

1、 支票管理規(guī)定（通用19篇）支票管理規(guī)定（通用19篇）支票管理規(guī)定 篇1 第十九條 支票和銀行預(yù)留印鑒保管人因崗位變動或因故離職時，必需移交出本人保管的支票和銀行預(yù)留印鑒，并辦理正式交接手續(xù)后方可辦理調(diào)崗或離職。 保管人在辦理移交手續(xù)前應(yīng)編制移交清冊，移交清冊包括支票、印鑒等內(nèi)容。在辦理移交時，保管人要按移交清冊逐項移交;接收人要按移交清冊逐項核對點收。同時，接收人應(yīng)依據(jù)公司印章管理制度重新辦理印章領(lǐng)用手續(xù)，區(qū)縣支公司還應(yīng)向分公司財務(wù)會計部更新保管人的報備狀況。 交接應(yīng)有監(jiān)交人參加，監(jiān)交人的指定應(yīng)符合會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定。原則上監(jiān)交人應(yīng)由省公司資金管理部經(jīng)理、地市分公司財務(wù)會計部經(jīng)理或區(qū)縣支

2、公司經(jīng)理擔(dān)當(dāng)。 移交清冊應(yīng)當(dāng)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。 其次十條 財務(wù)專用章如因公司規(guī)定、機(jī)構(gòu)變動等緣由停止使用時，各級公司或財務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)準(zhǔn)時停止原印章的使用及授權(quán)，并將原印章根據(jù)申領(lǐng)登記數(shù)量交回上級辦公室封存或歸檔，不得私存或私自銷毀。 其次十一條 公司或財務(wù)部門負(fù)責(zé)人更換、離任時，各級財務(wù)部門須準(zhǔn)時會同辦公室(綜合管理部)根據(jù)相關(guān)規(guī)定完成原財務(wù)人名章的上繳、換發(fā)等手續(xù)，并準(zhǔn)時辦理銀行預(yù)留印鑒的變更。 其次十二條 銀行預(yù)留印鑒因丟失、磨損嚴(yán)峻、因故停止使用 等需重新制發(fā)，各級財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)印章制度規(guī)定提交申請，并辦理原印章交回手續(xù)，經(jīng)審批后重新制發(fā)。 第五章 支票作廢、遺失管

3、理 其次十三條 簽發(fā)出的支票因某種緣由作廢，須依據(jù)收回的作廢支票重新開具正確支票，用正確的支票存根從會計核算人員換回作廢的支票存根。 其次十四條 對于作廢支票，須由支票簽發(fā)人員加蓋作廢戳記或手寫作廢字樣。支票保管人應(yīng)完整保管作廢支票(支票存根不得與支票分開保管)，不得對作廢支票進(jìn)行遺棄或撕毀等不當(dāng)處理。 其次十五條 支票作廢時須準(zhǔn)時進(jìn)行核銷。省公司復(fù)核會計崗人員或資金結(jié)算管理崗人員、地市分公司資金管理崗人員和區(qū)縣支公司柜面主管人員應(yīng)在支票作廢時核對作廢支票和支票使用狀況登記表全都后以在支票使用狀況登記表中進(jìn)行簽名確認(rèn)。 其次十六條 開戶銀行規(guī)定收回作廢支票的，支票保管人應(yīng)將已核銷的作廢支票交回

4、開戶銀行。交回銀行前應(yīng)編制作廢支票清單或填制銀行要求的相關(guān)表格，經(jīng)省公司復(fù)核會計崗人員或資金結(jié)算管理崗人員、地市分公司資金管理崗人員或區(qū)縣支公司柜面主管人員核對后方可交回銀行。 開戶銀行未要求收回作廢支票的，支票保管人應(yīng)將已核銷的作廢 支票按季度分賬戶裝訂并編制作廢支票清單，與其他會計檔案一起妥當(dāng)保管，保管期限為20 xx年。 其次十七條 對于支票遺失，各級分支公司須依據(jù)當(dāng)?shù)劂y行規(guī)定準(zhǔn)時通知開戶銀行掛失止付，向人民法院申請公示催告，并登報說明。 其次十八條 支票作廢、支票遺失須在支票使用狀況登記表中進(jìn)行登記。支票作廢須登記簽發(fā)人、復(fù)核人并于備注欄寫明作廢緣由等;支票遺失須登記簽發(fā)人并于備注欄寫

5、明遺失緣由以及保管后續(xù)處理的手續(xù)。 其次十九條 各級分支公司因撤銷、合并或其他緣由需結(jié)清賬戶時，須將剩余未用的空白支票經(jīng)相關(guān)人員復(fù)核后全部交回開戶銀行，由開戶銀行切角作廢。如開戶銀行不接受由公司自行處理的，由復(fù)核人員與出納崗人員共同清點后切角作廢，后續(xù)視同一般作廢支票處理。 在省公司本部應(yīng)由復(fù)核會計崗人員或資金結(jié)算管理崗人員復(fù)核;在地市分公司應(yīng)由資金管理崗人員進(jìn)行復(fù)核;在區(qū)縣支公司應(yīng)由柜面主管人員進(jìn)行復(fù)核。 第六章 支票盤點及檢查 第三十條 各級分支公司須按月對支票的購領(lǐng)、使用、作廢、遺失、庫存狀況進(jìn)行盤點。盤點人員原則上不能少于三人，盤點后必需 要填制支票盤點表。 在省公司由資金管理部經(jīng)理、

6、資金結(jié)算管理崗或復(fù)核會計崗人員、出納崗人員進(jìn)行盤點，在地市分公司由財務(wù)會計部經(jīng)理或主管、資金管理崗人員和出納崗人員進(jìn)行盤點，在區(qū)縣支公司由柜面主管人員和出納崗人員進(jìn)行盤點。 第三十一條 盤點人員應(yīng)依據(jù)上月盤點結(jié)果、購領(lǐng)登記、支票使用狀況登記表和作廢支票清單填制支票盤點表，將盤點結(jié)果與庫存數(shù)量進(jìn)行核對。對于核對不全都的狀況，出納崗人員必需在支票盤點表進(jìn)行差異說明。 第三十二條 各級分支公司應(yīng)加強(qiáng)與開戶銀行支票購領(lǐng)和使用狀況的核實，定期從開戶銀行取得賬戶支票的購領(lǐng)和使用狀況記錄與支票使用狀況登記表進(jìn)行核對，確保兩者全都。 年度終了，地市分公司應(yīng)派資金管理崗人員到開戶銀行實地核實支票購領(lǐng)及使用等狀況。 第三十三條 地市分公司須每季度至少組織一次以上全轄分支公司支票、印鑒管理檢查，填寫銀行預(yù)留印鑒檢查表等相關(guān)表格，并上報檢查結(jié)果。對于檢查中發(fā)覺的問題須進(jìn)行相應(yīng)的整改。對于重大違規(guī)須準(zhǔn)時報告公司領(lǐng)導(dǎo)和省公司財務(wù)管理中心進(jìn)行調(diào)查處理。 第七章 資金核對 第三十四條 各級分支公司須依據(jù)現(xiàn)有銀行賬戶對應(yīng)設(shè)