東莞市XX電線實業(yè)有限公司管理規(guī)章 費用管理制度

1、東莞市華坤電線實業(yè)有限公司管理規(guī)章-費用管理制度東莞市華華坤電線線實業(yè)有有限公司司管理規(guī)規(guī)章文件編號號：HKK-044版 本 號：11費 用 管 理理 制 度修 訂 號：00頁 次：1/441.目的的為明確費費用報銷銷的管理理，堵住住費用開開支上的的漏洞，合理編編制公司司財務(wù)預(yù)預(yù)算并執(zhí)執(zhí)行，以以期有效效降低公公司運營營成本提提升公司司競爭力力。2.適用用范圍本制度適適用于華華坤公司司管理費費用：員員工薪資資、員工工培訓(xùn)費費、福利利費、辦辦公費、通訊費費、會議議費、咨咨詢顧問問費、差差旅費、招待費費、車輛輛使用費費、房屋屋租賃費費、基建建機修費費等。3.權(quán)責責總 經(jīng) 理：負責本本制度的的核準。負

2、責公公司財務(wù)務(wù)預(yù)算案案的審核核及相關(guān)關(guān)單據(jù)的的核準。對違反反本制度度規(guī)定行行為處罰罰的核準準。財 務(wù) 部：負責本本制度的的制定與與修訂。負責編編制各項項費用或或各部門門的財務(wù)務(wù)預(yù)算。費用開開支的統(tǒng)統(tǒng)計分析析。報銷單單據(jù)的核核對、監(jiān)監(jiān)督。其他部門門：執(zhí)行本本制度及及經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理核準準的部門門或各類類費用的的預(yù)算。在權(quán)限限內(nèi)審批批本部門門發(fā)生的的費用報報銷單據(jù)據(jù)。4.內(nèi)容容4.1費費用報銷銷要求4.1.1報銷銷費用必必須以真真實、合合法的原原始憑證證為依據(jù)據(jù)。1.合法法的原始始憑證主主要是指指：套印印有稅務(wù)務(wù)部門監(jiān)監(jiān)制章的的發(fā)票或或行政部部門統(tǒng)一一印制的的收費收收據(jù)、專專用發(fā)票票等；2.取得得合法原

3、原始憑證證時，應(yīng)應(yīng)要求對對方單位位詳細填填寫經(jīng)濟濟業(yè)務(wù)內(nèi)內(nèi)容、數(shù)數(shù)量、單單價、金金額，大大小寫必必須相符符且不得得涂改，并準確確填寫付付款單位位全稱（東莞市市華坤電電線實業(yè)業(yè)有限公公司）；3.因特特殊情況況未能取取得合法法原始憑憑證的報報銷，應(yīng)應(yīng)由總經(jīng)經(jīng)理核準準否則不不予報銷銷。4.1.2發(fā)生生的差旅旅費、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費用必必須按規(guī)規(guī)定分類類填寫公公司統(tǒng)一一的報銷銷單據(jù)，不得隨隨意填寫寫，并將將相關(guān)單單據(jù)排列列整齊粘粘貼在報報銷單據(jù)據(jù)背面的的右上角角。4.1.3報銷銷單據(jù)上上應(yīng)注明明以下內(nèi)內(nèi)容，否否則一律律退回不不予報銷銷。1.所屬屬部門；2.差旅旅費用應(yīng)應(yīng)詳細填填寫費用用發(fā)生日日期及業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)

4、容容；3.交通通費要寫寫明出差差地點、時間、乘坐路路線及車車票金額額；4.業(yè)務(wù)務(wù)招待費費應(yīng)寫明明招待客客戶、人人數(shù)、陪陪客人員員姓名、地點、時間。 4.1.4不需需填寫報報銷單據(jù)據(jù)的費用用，應(yīng)注注明經(jīng)辦辦人、用用途。4.1.5費用用報銷最最遲應(yīng)在在5個工工作日內(nèi)內(nèi)到財務(wù)務(wù)部辦理理。4.2費費用報銷銷審批東莞市華華坤電線線實業(yè)有有限公司司管理規(guī)規(guī)章文件編號號：HKK-044版 本 號：11費 用 管 理理 制 度修 訂 號：00頁 次：2/444.2.1開支支各項管管理費用用時，屬屬各部門門的正常常開支且且在各部部門主管管規(guī)定的的審批權(quán)權(quán)限范圍圍內(nèi)，由由各部門門主管簽簽字后報報財務(wù)部部審核報報銷

5、；部部門主管管審批權(quán)權(quán)限為單單價在1100元元以下總總金額不不超過2200元元，司機機送貨費費用或正正常發(fā)貨貨費用不不受此限限制。4.2.2超過過審批權(quán)權(quán)限的費費用開支支，部門門主管審審核后報報總經(jīng)理理核準。4.2.3各部部門報銷銷有簽字字權(quán)的為為各部門門主管正正職，因因部門主主管請假假、出差差的，報報銷暫緩緩，需急急辦的報報請總經(jīng)經(jīng)理審批批。4.2.4部門門主管的的費用報報銷由副副總經(jīng)理理審核總總經(jīng)理審審批，差差旅費、招待費費須經(jīng)財財務(wù)部校校對副總總經(jīng)理審審核后由由總經(jīng)理理審批。4.3差差旅費用用報銷4.3.1員工工出差分分“長途”和“短途”兩種，當天能能往返的的為“短途”，出差差時間在在一

6、天以以上的為為“長途”。4.3.2短途途出差1.伙食食費補貼貼標準（人民幣幣），早早餐7：00前前出差的的5元/人，中中餐133：000后返廠廠的100元/人人，晚餐餐20：00后后返廠的的5元/人。注注：出差差至長安安、虎門門原則上上不予報報銷伙食食補貼。2.員工工短途出出差只能能乘坐公公交汽車車，無特特殊情況況不能乘乘坐摩托托車或出出租車。4.3.3長途途出差1.長途途出差地地分為：一類區(qū)區(qū)，特區(qū)區(qū)、上海海、北京京、廣州州等地區(qū)區(qū)；二類類區(qū)，除除一類區(qū)區(qū)以外的的地區(qū)；港澳臺臺地區(qū)三三種。2.住宿宿、伙食食補貼標標準：（元/人人/天）項目標準職別住宿標準伙食補貼一類區(qū)二類區(qū)港澳臺一類區(qū)二類區(qū)

7、港澳臺一般人員100803005040100部門主管1501204006050150注：參展展期間，住宿由由公司統(tǒng)統(tǒng)一安排排除外；一般兩兩人住一一間房。3.交通通費用報報銷標準準：出差乘坐坐的交通通工具按按路線長長短：部部門主管管可乘汽汽車、飛飛機、軟軟、硬臥臥，乘坐坐飛機、軟臥須須報總經(jīng)經(jīng)理批準準。一般般員工乘乘座汽車車、火車車硬座、硬臥等等，軟臥臥須總經(jīng)經(jīng)理批準準。4.3.4住宿宿費、交交通費、伙食費費，在規(guī)規(guī)定的標標準內(nèi)報報銷，超超標準自自付（如如有特殊殊情況需需總經(jīng)理理批準方方可報銷銷）。4.3.5出租租車費的的報銷：員工因因公出差差原則上上不得乘乘坐出租租車，但但下列情情況除外外1.

8、攜有有巨款或或重要文文件須確確保安全全的；2.部門門主管出出差長途途一人到到達目的的城市，短途兩兩人以上上同時的的；3.因公公辦事所所到目的的地較遠遠，沒有有公共交交通工具具的；東莞市華華坤電線線實業(yè)有有限公司司管理規(guī)規(guī)章文件編號號：HKK-044版 本 號：11費 用 管 理理 制 度修 訂 號：00頁 次：3/444.其他他特殊情情況或緊緊急情況況需乘坐坐出租車車的（報報銷時須須細說明明原因）。4.4招招待費用用報銷各部門因因工作需需要必須須宴請客客人的，按以下下規(guī)定執(zhí)執(zhí)行：4.4.1必須須事先填填寫招待待費審批批單，并并經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理批準準，如有有特殊原原因，應(yīng)應(yīng)事先電電話請示示。4.4.2

9、限制制陪餐人人數(shù)，原原則上11-2人人陪同。4.4.3嚴格格執(zhí)行宴宴請標準準，一般般標準440元/人/餐餐，客人人為部門門主管的的標準為為60元元/人/餐，超超標自付付，特殊殊情況由由總經(jīng)理理簽批。4.4.4員工工外地出出差發(fā)生生的宴請請費，應(yīng)應(yīng)于出差差前申請請，特殊殊情況應(yīng)應(yīng)電話請請示，回回公司后后補辦手手續(xù)；出出差發(fā)生生宴請的的應(yīng)扣除除陪宴人人員當日日的出差差補助。4.4.5業(yè)務(wù)務(wù)員發(fā)生生的宴請請原則上上不予報報銷，重重要客戶戶由業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理理陪宴的的除外。4.5通通訊費用用報銷4.5.1享受受公司移移動通訊訊費補貼貼的員工工，報銷銷時應(yīng)取取得電信信部門的的專用發(fā)發(fā)票，按按公司規(guī)規(guī)定

10、的標標準報銷銷。4.5.2享受受公司移移動通訊訊費補貼貼的員工工必須保保持隨叫叫隨通4.6車車輛費用用報銷4.6.1車輛輛費用系系指路橋橋費、燃燃料費、檢測費費、修理理費、保保險費等等。4.6.2送貨貨或公事事出差，應(yīng)按經(jīng)經(jīng)濟合理理的路線線行駛；人力資資源部每每月考核核行車里里程、燃燃料消耗耗、修理理費等指指標。4.6.3公司司配備專專車的，因私事事使用發(fā)發(fā)生的車車輛費用用不予報報銷。4.6.4橋路路費用單單據(jù)須按按發(fā)生的的先后順順序排列列整齊，并粘貼貼在差旅旅費報銷銷單后面面。4.7借借款4.7.1借款款包括暫暫借支和和員工借借支，需需填寫借借款單。暫借支支即短期期借款，為各部部門需采采購物

11、品品或出差差等零星星借支；員工借借支即為為員工因因某些困困難以私私人名義義向公司司借支，借支金金額不超超過其一一個月薪薪資的220%，借支人人須入職職30天天以上。4.7.2核準準權(quán)限：借支金金額在220000元以下下，由副副總經(jīng)理理核準；借支在在20000元以以上，由由總經(jīng)理理核準。4.7.3還款款期一般般為1個個月內(nèi)，還款期期超過11個月者者，需扣扣發(fā)借支支人工資資作抵押押。4.8費費用統(tǒng)計計分析4.8.1公司司費用統(tǒng)統(tǒng)計期間間為當月月1日至至當月331日。4.8.2統(tǒng)計計由財務(wù)務(wù)部負責責，統(tǒng)計計時按部部門、類類別進行行。4.8.3財務(wù)務(wù)部每季季度將統(tǒng)統(tǒng)計結(jié)果果匯總分分析，形形成各部部門費用用管理的的分析報報告提交交副總經(jīng)經(jīng)理、總總經(jīng)理。4.8.4各部部門主管管應(yīng)當參參照分析析報告采采取措施施降低部部門管理理運行的的成本。4.9年年度費用用的預(yù)算算東莞市華華坤電線線實業(yè)有有限公司司管理規(guī)規(guī)章文件編號號：HKK-044版 本 號：11費 用 管 理理 制 度修 訂 號：00頁 次：4/444.9.1公司司年度費費用管理理預(yù)算由由財務(wù)部部負責編編制。4.9.2財務(wù)務(wù)部編制制預(yù)算時時依據(jù)上上年度各各部門