某公司資產管理實施辦法及相關管理表件

1、資產管理理實施辦辦法 總則為了提高高公司資資產的使使用效益益，加強強資產的的管理，保障公公司資產產的安全全與完整整，明確確管理職職責，制制定本辦辦法。納入本制制度管理理的資產產包括：固定資資產與低低值易耗耗品。（一）固固定資產產是指單單位價值值較高（一般指指單位價價值在220000元以上上），使使用期限限在1年年以上，為生產產、經營營而持有有的有形形資產。（二）低低值易耗耗品是指指不能作作為固定定資產的的各種用用具、物物品和勞勞動資料料，如工工具、管管理用具具等。低低值易耗耗品包括括：單位價值值在2000元以以上，耐耐用時間間在一年年以上的的物品；單位價值值不足2200元元，但使使用時間間在一

2、年年以上的的批量同同類物品品。公司資產產管理部部門為行行管中心心。資產的分分類第四條資產分分為三大大類。其其三大類類別為：房屋/建筑物物；交通通運輸設設備；機機器設備。其中機器器設備類類細分為為若干小小類。詳詳細分類類情況詳詳見附件件資產產分類與與資產編編碼規(guī)則則。管理職責責行管中心心負責公公司資產產實物管管理的實實施與指指導工作作。行管中心心設置資資產管理理員崗位位（專職職或兼職職），變變更資產產管理員員時，應做做好相應應的交接接工作。資產管理理員負責責資產的的領用、登記、變更、報廢等等處理。資產實實物的日日常管理理由資產產的具體體使用人人負責。資產管理理員應建建立資產產臺帳，負責對對其管理

3、理的全部部資產進進行真實實、完整整的登記記。資產產記錄必必須做到到資產編編號規(guī)范范、使用用責任人人明確、記錄完完整、帳帳實相符符。資產產臺帳也也是財務務中心監(jiān)監(jiān)督實物物管理工工作的依依據。資產的實實際使用用人是資資產管理理的第一一責任人人，使用用人部門門負責人人是第二二負責人人，資產產管理員員是第三三責任人人。公司司公用資資產與無無法確定定使用部部門的資資產（如如公共辦辦公區(qū)域域的空調調等）由由行管中中心負責責管理。財務中心心負責資資產的預預算管理理、價值值管理和和對實物物管理的的監(jiān)督。財務中心心負責審審核資產產預算執(zhí)執(zhí)行情況況；建立立固定資資產、低低值易耗耗品明細細帳，并并正確計計提折舊和攤

4、攤銷低值值品。財財務人員員應定期期核對固固定資產產臺帳，保證其其與財務務系統(tǒng)固固定資產產模塊中中記錄的的保持一致致，并與與行管中中心進行行資產盤盤點清查查。實物管理理第十一條條資產管管理的第第一責任任人負責責資產的的保管及及日常維維護工作作。第十二條條對新增增的固定定資產，資產管管理員應應按資產產編碼規(guī)規(guī)則對資資產進行行編號，并隨新新增資產產同時發(fā)發(fā)放資產產標簽，并及時時登記資資產臺帳帳。第十三條條因資產產存放地地、使用用人等發(fā)發(fā)生變更更，涉及資資產變更更手續(xù)的的，原使使用責任任人必須須通知資資產管理理員，并并在該項項資產臺臺帳上進進行相應應變更。資產的編編碼與資資產標簽簽第十四條條資產編編碼

5、是資資產的識識別標志志，納入入資產管管理范疇疇的物品品，均應應有唯一一的資產產編碼。第十五條條資產編編號共10位：資產編號號第一位位，表示示資產大大類別；資產編號號第二位位，表示示資產中中類別；資產編號號第三位位至第六六位：表表示資產產起用時時間。如如20007年99月起用用的資產產，其時時間表示示為“07099”；資產編號號的第七七位至第第十位：為為資產的的序列流流水號碼碼，每月月流動一一次，即即每月均均從“0001”開始編編號；資產編碼碼的具體體規(guī)格詳詳見附件件資產產分類與與資產編編碼規(guī)則則。第十六條條公司固固定資產產與低值值易耗品品原則上上均應粘粘貼資產產標簽，資產標標簽應粘粘貼于不不易

6、磨損損、易于于查看的的位置。對于確確實不便便粘貼標標簽的，應在資資產臺帳帳上反映映其資產產編碼。第十七條條資產標標簽應具具備：資資產編號號，資產產名稱，規(guī)格型型號，起起用日期期，責任任人等項項內容。具體格格式詳見見附件資產標標簽格式式。資產的購購置、領領用、報報銷與異異動管理理第十八條條購置。凡新增增資產，由使用用部門提提交需求求計劃，辦理審審批手續(xù)續(xù)后，由由采購部門統(tǒng)一采采購。如如屬專用用物品，由使用用人參與與采購，負責質質量、數數量、規(guī)規(guī)格等選擇。第十九條條報銷：采購部部門的采采購費用用報銷，必須有有驗收人人簽字、使用部部門責任任人簽收收、資產產管理員員簽字（編寫資資產編號號并記錄資資產臺

7、帳帳），財財務中心心方予進進入報銷銷審批流流程。無無上述人人員簽字，財務中中心應拒拒絕接收收報銷單單據。第二十條條異動：為合理理配置資資源，提提高閑置置資產的的使用效效率，在在調出方方確有閑閑置、調調入方確確有需要要的前提提下，公公司資產產可由公公司統(tǒng)一一組織在在各部門門之間進進行調撥撥。公司行行管中心心負責制制定調撥撥方案，并與公公司財務務中心聯(lián)聯(lián)合簽發(fā)發(fā)調撥單單，調入入方應對對調入的的資產進進行驗收收。（附資產異異動表）固定資產產和低值值易耗品品盤點第二十一一條財務中中心應在在每個會會計年度度終結前前會同行行管中心心、使用用部門等等對固定定資產和和低值易易耗品進進行一次次全面盤盤點清查查，

8、以確確認帳實實一致。第二十二二條盤點依依存放地地順序，必須逐逐一盤點點并填制制資產產盤點表表，再再分別核核對資資產臺帳帳、資產明明細帳，檢查存存放地點點、使用用責任人人等相關關要素是是否一致致。如有帳帳實不符符的，應應及時查查明原因因，并在在固定資資產和低低值易耗耗品臺帳帳登記簿簿上做好好變更登登記。如發(fā)現現閑置未未用或已已不能再再用的固固定資產產和低值值易耗品品，應及及時提出出處理意意見，經經公司領領導審批批同意后后，進行行處理。第二十三三條對盤虧虧的固定定資產和和低值易易耗品，必須立立即查明明原因，按公司司有關規(guī)規(guī)定作出出處理。經批準準后的處處理意見見，財務務中心據此此進行帳帳務處理理。第

9、二十四四條對盤盈盈的固定定資產和和低值易易耗品，資產管管理員應應在資產產實物臺臺帳上進進行詳細細登記。第二十五五條報廢：不能再再使用或或再修復復使用的的資產由由使用部部門提出出報廢申申請，由由行管中中心、財財務中心心、使用用部門共共同組成成鑒定小小組，提提出處理理意見。上報總總經理批批準后，方可確確定報廢廢。固定定資產提提前報廢廢時，應應查明原原因、有有關責任任人及責責任大小小，并視視情節(jié)追追究相關關責任。第二十六六條出售：對于閑閑置不用用的資產產，由使用用部門提提交出售售申請，經行管管中心與與財務中中心審核核，上報報總經理理批準后后方可辦辦理相關關手續(xù)。罰則第二十七七條對于資產產標簽，公司員

10、員工不得得私自撕毀毀和涂改改。私自自撕毀、涂改標標簽的，一經經發(fā)現，每次罰罰款50元；資產標標簽自行行脫落的的，具體體使用人人需及時時知會資資產管理理員進行行更換。第二十八八條因保管管不善，造成資資產毀損損、遺失失或配置置不全的的，由使使用責任任人（第第一責任任人）按按資產凈凈值承擔擔相應賠賠償責任任；無法找找到第一一責任人人的，由由第二責責任人承承擔該責責任（以以下各條條均照此此辦理）。第二十九九條私自變變更資產產使用人人、存放放地，導致公公司資產產受到損損失的，由原使用用責任人人承擔全全部賠償償責任。未造成成損失的的，對原原使用責責任人處處以500元/件件資產處處罰。第三十條條直接使使用人

11、使使用或管管理的公公司資產產發(fā)生損失失卻隱瞞不不報的，對第一一責任人人按原值值兩倍進進行處罰罰。第三十一一條員工正正常離職職或自動動離職時時發(fā)生資資產丟失失，按以以下情況況處理：(一）員員工離職職必須移移交公司司資產（包括退退還借用用資產），因離離職手續(xù)續(xù)審批不不嚴而造造成資產產丟失，由該員員工直接接主管（第二責責任人）負責賠賠償；(二)使使用人攜攜公司資資產自動動離職（或未清清退資產產）而造造成資產產丟失：在使用用人工資資、獎金金中扣除除賠償金金額。如如有差額額，公司司可通過過其它合合法途徑徑解決。第三十二二條因管理理責任不不到位，造成公公司資產產損失的的，相關關責任人人不得參參加年度度加薪

12、與與評優(yōu)。附則第三十三三條本辦法法由行管管中心負負責解釋釋并修訂訂,自簽簽發(fā)之日日起實行行。 深圳圳市實業(yè)業(yè)有限公公司20088年4月月9日附件：資產分分類與資資產編碼碼規(guī)則2、資資產標簽簽格式3、資資產異動動表4、資資產臺帳帳登記簿簿格式式5、新增增資產報報銷及資資產異動動流程附件1：資產分類類與資產產編碼規(guī)規(guī)則編碼第11位（資資產大類類）編碼第位（資資產中類類）編碼第位位（資產產起用日日期）編碼第位（資資產流水水號）房屋建建筑（編編碼：AA）此項無分分類（編編碼：00）共四位編編碼，前前兩位表表示年月月，如007122表示007年112月起起用（下下同）自00001開始始往后起起用流水水號

13、（下下同）交通運輸輸設備(編碼:B)此項無分分類（編編碼：00）機器設設備(編編碼：CC)電腦設備備（編碼碼：1）辦公及文文字處理理設備（編碼：2）電器設備備（編碼碼：3）辦公家私私（編碼碼：4）生產設備備（編碼碼：5）賣場道具具（編碼碼：6）其它（編編碼：77）例：C1-00712200001資產起用當月流水號資產起用年月機器設備電腦設備備注：008年11月1日日前公司司已用資資產的起起用日期期確定較較為困難難的，其編碼碼起用日日期統(tǒng)一一規(guī)定為為“07112”。附件2：資產標簽簽格式公司資產標簽資產編號： 資產名稱：品 牌： 型 號：使用部門： 存 放 地：起用日期： 使用年限：附件3：資產異動動表申請中心心/部門門：申請請人： 日期期：資產名稱稱資產編號號資產原使使用部門/中中心意見調撥出售報廢其它中心領導導意見調入部門門意見/簽簽收行管中心心調撥出售報廢其它行管中心心審核財務部 審核核總經理審審批附件