我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題與對策研究

1、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題與對策研究摘要：經(jīng)濟(jì)全球化和金融自由化的不斷加深，使得商業(yè)銀行在金融活動中扮演者越來越重要的角色，而風(fēng)險(xiǎn)管理能力是商業(yè)銀行的核心能力，也是直接影響其生死存亡的關(guān)鍵所在。隨著我國商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大、經(jīng)營范圍不斷拓展、金融產(chǎn)品日趨復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率也越來越大，因而如何構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、增強(qiáng)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的競爭力成為當(dāng)前要解決的首要問題。本文從商業(yè)銀行概述了風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的概念，通過對現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的分析，找出其問題，并提出了相應(yīng)有參考性的對策及改進(jìn)方法。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 現(xiàn)狀 對策風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理概述（1）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)

2、涵風(fēng)險(xiǎn)(Risk)是市場經(jīng)濟(jì)中被廣泛使用的名詞，是指某一特定危險(xiǎn)情況發(fā)生的可能性和后果的組合，是生產(chǎn)目的與勞動成果之間的不確定性。大致有兩層含義：一種定義強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為收益不確定性；而另一種定義則強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為損失的不確定性。在現(xiàn)實(shí)生活中，人們在作出決策的同時就要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。由于人們難以確定何時、何地、何種程度的潛在損失，這便構(gòu)成了一種風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的特征是商銀行為經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)活動的企業(yè)，因而屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。其風(fēng)險(xiǎn)既可狹義地理解為實(shí)際收益與目標(biāo)收益的偏差，又可廣義地理解為經(jīng)營現(xiàn)狀與發(fā)展目標(biāo)的偏差。本文認(rèn)為所謂商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，就是指商業(yè)銀行在經(jīng)營中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟(jì)損失的

3、可能性。從經(jīng)營對象看，商業(yè)銀行經(jīng)營的是貨幣資金，而不是具有各種使用價值的物質(zhì)商品，因此，商業(yè)銀行所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)均直接表現(xiàn)為貨幣資金損失風(fēng)險(xiǎn)。社會上各種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)向商業(yè)銀行集中，就要求商業(yè)銀行具有更大的風(fēng)險(xiǎn)承受及風(fēng)險(xiǎn)管理能力。對銀行來說，通常的風(fēng)險(xiǎn)公式是：業(yè)務(wù)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)可控制的風(fēng)險(xiǎn)=剩余風(fēng)險(xiǎn)。顯然，銀行要想降低風(fēng)險(xiǎn)就必須盡可能地降低可控風(fēng)險(xiǎn)，因而銀行必須準(zhǔn)確地衡量風(fēng)險(xiǎn)，清醒地知道風(fēng)險(xiǎn)在哪里，并有效地管理風(fēng)險(xiǎn)。（2）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類 根據(jù)目前世界各國銀行對金融風(fēng)險(xiǎn)的分類，商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)分類如下：1.信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人因各種原因未能及時、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約，從而給債權(quán)人或銀行

4、帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)，對商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量構(gòu)成嚴(yán)重的影響，也是各商業(yè)銀行需要重點(diǎn)防范的風(fēng)險(xiǎn)之一。2.市場風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)指對金融機(jī)構(gòu)有著直接影響，但金融機(jī)構(gòu)本身無法控制，而只能預(yù)備防范的外部風(fēng)險(xiǎn)。其主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價格風(fēng)險(xiǎn)、商品價格風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)，主要指因?yàn)樵谫Y金的籌措和運(yùn)用期間的搭配不當(dāng)，由于利率的變動使得收益減少甚至虧損的風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)是指因國際市場匯率變化，而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。一般在商業(yè)銀行為客戶提供外匯交易服務(wù)或進(jìn)行自營外匯交易活動中產(chǎn)生。股票價格風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行持有的股票價格發(fā)生變動而帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。商品價格風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行所持有的各類商品的價

5、格發(fā)生變動而帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前，這四方面的變動對商業(yè)銀行經(jīng)營產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)日益突顯。3.操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)樯虡I(yè)銀行有關(guān)人員操作失誤或系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)失靈，由銀行自身或外界事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。主要分為：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、雇用合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險(xiǎn)事件、客戶產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件、有形資產(chǎn)的損失、經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯、涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件。有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是治理機(jī)制和內(nèi)部控制的失策。4.流動性風(fēng)險(xiǎn)。流動風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行短期資產(chǎn)價值不足以滿足客戶存款的提取或客戶正常合理的貸款需求，從而引起商業(yè)銀行

6、營運(yùn)困難而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。分為資產(chǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動性風(fēng)險(xiǎn)。如商業(yè)銀行流動性嚴(yán)重不足造成擠兌現(xiàn)象，發(fā)展下去極有可能造成銀行倒閉。例如美國的次貸危機(jī)。5.法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中，由于其對資產(chǎn)、負(fù)債管理過失而引發(fā)客戶資金受損，或商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債或經(jīng)營權(quán)益受損而主張權(quán)法律行為造成損失可能性的風(fēng)險(xiǎn)。對商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識主要立足于兩個基本面，一是商業(yè)銀行自身行為的合法合規(guī)以及規(guī)范性問題，二是外部法律制度、法律運(yùn)作等問題。這種風(fēng)險(xiǎn)主要是由于銀行有關(guān)部門審查不嚴(yán)或提供了不合適的法律意見。6.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中因操作失誤、產(chǎn)品缺陷或外界突發(fā)事件造成客戶對商業(yè)銀行

7、負(fù)面評價而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)會影響客戶對商業(yè)銀行的信任程度，在競爭激烈的市場下，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的損失可能是長期的，甚至是致命的，因而現(xiàn)各商業(yè)銀行都在極力維護(hù)自己的形象和聲譽(yù)。 （3）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的概念商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)估價、風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)處理等環(huán)節(jié)，預(yù)防、回避、分散或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營資金安全的行為。風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行管理的另一項(xiàng)重要工作。可見，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有兩方面的涵義：一是收益一定條件下的風(fēng)險(xiǎn)最小化，二是風(fēng)險(xiǎn)一定條件下的收益最大化。這也是商業(yè)銀行經(jīng)營“安全性”、“效益性”原則要達(dá)到的最高要求。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和存在的

8、問題 （1）我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析商業(yè)銀行是一種不同于工商企業(yè)的特殊企業(yè)，其顯著特點(diǎn)是高風(fēng)險(xiǎn)性。隨著銀行商業(yè)化改革的深入，商業(yè)銀行已逐步認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，但仍不容樂觀。因?yàn)槲覈壳笆袌鼋?jīng)濟(jì)和金融體系的發(fā)展還處于初級階段，發(fā)展不成熟且制度不完善，與國外發(fā)達(dá)國家相比，現(xiàn)在我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理仍有許多問題有待改進(jìn)。 （2）我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題1.風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理尚未建立科學(xué)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并缺乏組織制度的保障和有效的運(yùn)作機(jī)制。就目前而言，我國大部分的商業(yè)銀行還沒有設(shè)置獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，自然這些商業(yè)銀行也沒有能力獨(dú)立承擔(dān)起具有權(quán)威性的風(fēng)險(xiǎn)管理

9、職責(zé)。且各個業(yè)務(wù)部門對各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)信息溝通，即使擁有風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也難以對分散在各個部門的風(fēng)險(xiǎn)管理起到檢查和督導(dǎo)作用。在中國，大部分的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系都不健全，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明確，執(zhí)行力度較弱，受外界因素干擾較多，不少制度規(guī)定有粗略化、模糊化和大致化等現(xiàn)象。因此，健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是商業(yè)銀行經(jīng)營運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。2. 風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才匱乏人力資源是企業(yè)生存和發(fā)展最重要的資源之一，然而在我國，風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才相對匱乏，在一定程度上制約了我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)代化進(jìn)程。風(fēng)險(xiǎn)管理是一門知識含量特別高的學(xué)問，而且它具有很強(qiáng)的技術(shù)性。最為從事風(fēng)險(xiǎn)管理的從業(yè)者，本身

10、必須經(jīng)過嚴(yán)格的專業(yè)性訓(xùn)練，同時具備過強(qiáng)的綜合素質(zhì)，才能滿足工作的需求。然而在我國，能夠滿足這樣要求的專業(yè)人才數(shù)量太少，精通風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理的的人才十分匱乏，而相關(guān)的金融工程師更是極為罕見，從而也導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)管理無法形成職業(yè)化的團(tuán)隊(duì)。3.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確 在我國，由于國有商業(yè)銀行的經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)沒有完全地分離，所以在運(yùn)營的過程中無法實(shí)現(xiàn)完全的商業(yè)化，存在較多的行政干預(yù)和政策性業(yè)務(wù)，這也就導(dǎo)致了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)并不能由銀行本身全部承擔(dān)。這樣一來，就很難明確的界定國有商業(yè)銀行中的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體和邊界。然而，明確的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體和合適的權(quán)利責(zé)任分布是有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。 4. 風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后 近年來，

11、信息技術(shù)得到了迅速的發(fā)展，金融理論和統(tǒng)計(jì)理論也在不斷地完善，這就使得風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)水平得到了很大的提升，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心也在一步步向風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量靠攏。然而在我國，一直盛行的是一種簡單粗放的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。由于我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息化程度較低，信息系統(tǒng)的建設(shè)不夠完善，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理信息無法及時的傳遞甚至信息的缺失，這無疑給風(fēng)險(xiǎn)管理的量化增添了難度，并且缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理量化手段。相比國外的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)比較落后，在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平上存在很大的差距。5.風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失一個企業(yè)的企業(yè)文化在很大程度上影響著企業(yè)的生存和發(fā)展具，而商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化對商業(yè)銀行經(jīng)營過程中風(fēng)險(xiǎn)

12、觀念和行為模式具有決定性作用，它滲透在銀行運(yùn)營過程中的方方面面。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失一定程度上會導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、政策和程序無法正常的發(fā)揮其作用，主要表現(xiàn)在以下三個方面：一是在面對各類商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的時候，對信用風(fēng)險(xiǎn)重視程度較高，而忽視了市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理理念不夠全面；二是無法很好地處理業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，通常使兩者化為矛盾的極端，不能使其得到全面共同的發(fā)展；三是風(fēng)險(xiǎn)管理觀念不夠普及，在工作的過程中往往認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)控制是風(fēng)險(xiǎn)管理人員的責(zé)任，而無法貫穿于銀行各項(xiàng)工作的各個方面。 三、健全與加強(qiáng)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對策（1）完善銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體制風(fēng)險(xiǎn)管理體系是由風(fēng)險(xiǎn)管理

13、組織體系，評價體系，決策體系等幾方面組成，它不僅能夠能夠提示銀行競爭力，而且還是支撐銀行治理體系的重要組成部分。在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的前提下，只有完善公司的內(nèi)部架構(gòu)，強(qiáng)化董事會的決策和監(jiān)督作用，才能實(shí)現(xiàn)對銀行經(jīng)營管理層經(jīng)營執(zhí)行權(quán)的監(jiān)督和制衡。簡歷風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，應(yīng)該以權(quán)力分配和制衡為中心點(diǎn)，以業(yè)務(wù)和部門作為載體，確定自身的風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)。商業(yè)銀行在進(jìn)行公司架構(gòu)整改的時候，應(yīng)該以市場導(dǎo)向和客戶為中心，打破固有的分支機(jī)構(gòu)處理模式，縮短機(jī)構(gòu)鏈條，按照經(jīng)濟(jì)區(qū)域劃分總分機(jī)構(gòu)，實(shí)行責(zé)任到人，劃分責(zé)任區(qū)域的原則來簡歷有效的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。同時組織部門間簡歷屬于部門內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理體系及風(fēng)險(xiǎn)管理措施，使得上下級，

14、部門與部門之間都有連貫性，這樣才能形成比較完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。部門內(nèi)部之間的評價體系要將內(nèi)控的制度，監(jiān)督，建立，檢查和更新等環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，做到內(nèi)部控制嚴(yán)格流暢地執(zhí)行。（2）樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化商業(yè)銀行自身只有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，了解風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的這一事實(shí)，才能在競爭日益激烈的銀行業(yè)中站穩(wěn)一席之地。我國商業(yè)銀行不緊要讓員工樹立強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識，樹立風(fēng)險(xiǎn)理念，還要讓他們充分地認(rèn)識到商業(yè)銀行必然會存在風(fēng)險(xiǎn)這一客觀性及持久性。風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的就是需要將風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)的價值觀及企業(yè)文化相融合，而銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化就是指由銀行本身多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)形成的價值觀以及在管理程序及政策上形成的行為模式和傳統(tǒng)

15、習(xí)慣的總和。創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化決定了商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上的價值取向，道德水準(zhǔn)及行為規(guī)范，有助于溝通，協(xié)作，體現(xiàn)了在商業(yè)銀行的極高的重要性。（3）提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平目前商業(yè)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平的關(guān)鍵因素在于掌握先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)及簡歷科學(xué)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。我國的商業(yè)銀行要想簡歷符合國際標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評級系統(tǒng)，就要從風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模式，風(fēng)險(xiǎn)組織流程，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)以及風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫等方面坐騎，同時要借鑒國外的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合國外的教學(xué)案例，整合現(xiàn)代化的技術(shù)手段，逐步建立能夠進(jìn)行評價和監(jiān)控，持續(xù)評估與檢測，全方位的預(yù)警系統(tǒng)來為風(fēng)險(xiǎn)管理提供決策依據(jù)。（4）規(guī)范信息披露和加強(qiáng)市場約束市場約束作為銀

16、行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要支柱，可見銀行對于信息披露的要求是多么的嚴(yán)格。銀行信息披露不緊要考慮到市場本身的自我約束及模式化經(jīng)營管理的雙重因素，還應(yīng)該考慮到信息披露是否安全，是否可行。因此，我國的商業(yè)銀行會逐步改善和完善信息披露制度，以便于市場約束能力的不斷提升。只有讓信息披露及時有效的進(jìn)行傳播，才能讓公眾快速了解銀行的現(xiàn)狀，無疑這將是解決社會監(jiān)督力市場約束力的又一強(qiáng)而有力的手段，也會是提升銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的一個不錯的方法。（5）培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人才商業(yè)銀行為了防止人才的流失，一般情況下都會對專業(yè)人才進(jìn)行長期培養(yǎng)，不斷挖掘，不斷儲備符合本身?xiàng)l件的專業(yè)性人才，而建立專業(yè)人才則需要具備以下條件：牢固的計(jì)算機(jī)

17、技術(shù)，豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，對金融市場發(fā)展趨勢有敏銳的洞察力，并能夠根據(jù)市場的給出快速的響應(yīng)，迅速想出良好的對策，只有具備了這樣的專業(yè)人才，才能使得商業(yè)銀行在未來的發(fā)展道路上越走越遠(yuǎn)。為了儲備到這些專業(yè)人才，需要做一下兩方面的工作，首先，從專業(yè)技能上說，只有不定期的進(jìn)行培訓(xùn)，調(diào)動員工積極性，逐步在工作中時間才能使得這些員工的專業(yè)技能不斷提高；其次，要從員工的角度考慮問題，時刻想著員工的利益，重視員工福利以及晉升空間，培養(yǎng)員工間的競爭力，不斷激發(fā)他們的潛能，才能使得風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)隊(duì)伍的力量越來越強(qiáng)大。參考文獻(xiàn)：1賈墨月，葉新年，陳永健.現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理M.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2008年3月2李志輝.現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)量化度量和管理研究M北京：中國金融出版社，20013章彰商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理：兼論巴塞爾新資本協(xié)