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文檔簡(jiǎn)介

1、泓域/純水減量海島纖維非織造布股份有限公司的股份發(fā)行與交易純水減量海島纖維非織造布股份有限公司的股份發(fā)行與交易xxx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113581993 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113581993 h 2 HYPERLINK l _Toc113581994 二、 堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)引領(lǐng),完善質(zhì)量保障能力 PAGEREF _Toc113581994 h 3 HYPERLINK l _Toc113581995 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113581995 h 3 HYPERLINK l _Toc113581996

2、 四、 股票發(fā)行條件與審核程序 PAGEREF _Toc113581996 h 4 HYPERLINK l _Toc113581997 五、 我國(guó)股票發(fā)行制度的改革 PAGEREF _Toc113581997 h 8 HYPERLINK l _Toc113581998 六、 除權(quán)除息與股價(jià)曲線的修復(fù) PAGEREF _Toc113581998 h 11 HYPERLINK l _Toc113581999 七、 有償增資與無償增資 PAGEREF _Toc113581999 h 11 HYPERLINK l _Toc113582000 八、 虛擬資本的含義與具體形態(tài) PAGEREF _Toc11

3、3582000 h 13 HYPERLINK l _Toc113582001 九、 借貸貨幣資本積累與現(xiàn)實(shí)資本積累的一般關(guān)系 PAGEREF _Toc113582001 h 17 HYPERLINK l _Toc113582002 十、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc113582002 h 20 HYPERLINK l _Toc113582003 十一、 法人治理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc113582003 h 23 HYPERLINK l _Toc113582004 十二、 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc113582004 h 37 HYPERLINK l _Toc113

4、582005 十三、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc113582005 h 44 HYPERLINK l _Toc113582006 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 PAGEREF _Toc113582006 h 47 HYPERLINK l _Toc113582007 (一)政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 PAGEREF _Toc113582007 h 47 HYPERLINK l _Toc113582008 目前,國(guó)內(nèi)有良好的宏觀經(jīng)濟(jì)政策,但還需要把握機(jī)會(huì),抓住國(guó)家目前鼓勵(lì)符合產(chǎn)業(yè)政策項(xiàng)目建設(shè)的機(jī)會(huì),讓項(xiàng)目盡快進(jìn)入實(shí)施階段。 PAGEREF _Toc113582008 h 47產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析積極應(yīng)對(duì)“十三五”時(shí)期面臨的

5、各項(xiàng)挑戰(zhàn),必須增強(qiáng)戰(zhàn)略思維和底線思維,堅(jiān)持以發(fā)展理念轉(zhuǎn)變推動(dòng)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變,牢牢把握發(fā)展機(jī)遇,聚焦突出問題和明顯短板,以改革創(chuàng)新促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí),確保完成全面建成小康社會(huì)各項(xiàng)任務(wù),努力實(shí)現(xiàn)全面振興。堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)引領(lǐng),完善質(zhì)量保障能力加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)體系協(xié)同建設(shè)。推進(jìn)上下游企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)同研究發(fā)布,推進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生、安全防護(hù)、土工、過濾、海洋等應(yīng)用領(lǐng)域重點(diǎn)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)與應(yīng)用規(guī)范的制修訂。積極參與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制修訂工作,加大國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)化力度,提高標(biāo)準(zhǔn)國(guó)際化水平。開展行業(yè)質(zhì)量提升行動(dòng)。支持企業(yè)完善質(zhì)量管理體系建設(shè)。在繩索、個(gè)體防護(hù)等領(lǐng)域開展國(guó)際對(duì)標(biāo)工作,逐步縮小國(guó)內(nèi)外產(chǎn)品質(zhì)量差距。鼓勵(lì)社會(huì)組織等第三方機(jī)構(gòu)開展質(zhì)量評(píng)估,推動(dòng)

6、高端品質(zhì)認(rèn)證和質(zhì)量評(píng)價(jià)工作,培育優(yōu)質(zhì)品牌。必要性分析1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力項(xiàng)目的投資,引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力,降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平,提升公司盈利能力,促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來成為國(guó)際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持,提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。股票發(fā)行條件與審核程序(一)股票發(fā)行市場(chǎng)股票市場(chǎng)指股票買賣的場(chǎng)所。股票市場(chǎng)可劃分為股票發(fā)行市場(chǎng)和股票流通市場(chǎng)兩個(gè)部分。股票發(fā)行市場(chǎng)又稱股票的初級(jí)市場(chǎng)或一級(jí)市場(chǎng),是指準(zhǔn)備發(fā)行的股票從發(fā)行者出售給投資者的市場(chǎng)。股票發(fā)行市場(chǎng)是連接股票發(fā)行者與投資者的橋梁和紐帶,為股票發(fā)行

7、提供場(chǎng)所和工具。股票的流通市場(chǎng)又稱股票的交易市場(chǎng)或二級(jí)市場(chǎng),它是股票投資者進(jìn)行股票交易的場(chǎng)所,其功能是加強(qiáng)股票的流通性,為投資者提供投資機(jī)會(huì),減少投資者風(fēng)險(xiǎn)。股票的發(fā)行市場(chǎng)和流通市場(chǎng)是不可分割的,二者相互依存,又相互制約。股票發(fā)行市場(chǎng)是整個(gè)股票市場(chǎng)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié),有了股票發(fā)行才有股票交易;同時(shí),二級(jí)市場(chǎng)又對(duì)一級(jí)市場(chǎng)起著促進(jìn)作用,股票的流動(dòng)性越大,越有利于股票的發(fā)行。這里首先分析股票發(fā)行市場(chǎng)。股票發(fā)行的審批制度,目前國(guó)際通行的有注冊(cè)制與核準(zhǔn)制兩種形式。注冊(cè)制是指發(fā)行人在發(fā)行證券之前,依法將公開的各種材料全面、準(zhǔn)確地向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)申報(bào),證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)申報(bào)文件的全面性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性做出形式審查,若無異

8、議,申請(qǐng)自動(dòng)生效。審核制是指發(fā)行人不僅要公開公司的真實(shí)情況,而且必須符合法定條件,證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)否決不符合法定條件的申請(qǐng)。我國(guó)證券法第10條規(guī)定:“公開發(fā)行證券,必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件,并依法報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)或者審批”。由于我國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展較晚,這種規(guī)定是符合我國(guó)證券市場(chǎng)的現(xiàn)實(shí)狀況的。(二)股票發(fā)行條件與申請(qǐng)文件股票的發(fā)行分為首次發(fā)行、再次發(fā)行和配股發(fā)行,這里主要介紹首次發(fā)行。首次發(fā)行即股份有限公司設(shè)立時(shí)的股票發(fā)行。按照我國(guó)公司法和證券法的規(guī)定,首次發(fā)行股票應(yīng)具備以下條件:(1)發(fā)起人符合法定人數(shù),即應(yīng)當(dāng)有5人以上作為發(fā)起人;國(guó)有企業(yè)改建為股份有限

9、公司的,發(fā)起人可以少于5人;(2)發(fā)起人認(rèn)繳和社會(huì)募集的股本最低為1000萬元,上市公司最低注冊(cè)資本為5000萬元;(3)發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于35%,向社會(huì)發(fā)行的股份一般不得少于25%;(4)發(fā)行股票后要召開股東大會(huì),制定公司章程,組建公司機(jī)構(gòu),進(jìn)行設(shè)立公司的一系列活動(dòng);(5)發(fā)起人以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價(jià)出資的金額,一般不得超過全部股份的20%,以實(shí)物、土地使用權(quán)作價(jià)出資的,應(yīng)當(dāng)如實(shí)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估;(6)經(jīng)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。首次發(fā)行股票應(yīng)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交的申請(qǐng)文件有:(1)批準(zhǔn)設(shè)立公司的文件;(2)公司章程;(3)經(jīng)營(yíng)估算書;(4)發(fā)起人姓名或名稱,發(fā)起人認(rèn)購的股份數(shù)、出資種類及

10、驗(yàn)資證明;(5)招股說明書;(6).代收股款銀行的名稱,及地址;(7)承銷機(jī)構(gòu)名稱及有關(guān)的協(xié)議;(8)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他文件。中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2006年5月7日宣布:為規(guī)范上市公司證券發(fā)行行為,保護(hù)投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益,根據(jù)證券法和公司法的規(guī)定,在向廣大投資者和社會(huì)各界廣泛征求意見或建議后,正式發(fā)布上市公司證券發(fā)行管理辦法。首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法,這意味著已經(jīng)終止一年了的IPO即新股發(fā)行,其重啟工作進(jìn)入實(shí)質(zhì)性階段。整體來說,該辦法對(duì)上市財(cái)務(wù)指標(biāo)的要求提高了。比如說過去只是規(guī)定了最近三年連續(xù)盈利,但新的辦法又增加了累計(jì)凈利潤(rùn)總額超過3000萬元的指標(biāo)。另外,它對(duì)最近三年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈

11、現(xiàn)金流或者是營(yíng)業(yè)收入提出了要求,要求最近三年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流累計(jì)超過5000萬元或營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過3億元,這是一個(gè)非常嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn),經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流想造假是非常困難的。總體來說,對(duì)上市的要求進(jìn)一步提高了。當(dāng)然,這個(gè)IPO辦法是主板的上市辦法,這為準(zhǔn)備在中小企業(yè)板上市的企業(yè)預(yù)留了一個(gè)空間。另外,取消輔導(dǎo)期等于是縮短公司上市所需要的時(shí)間,可以解決很多擬上市公司因?yàn)樵贏股市場(chǎng)上市時(shí)間周期太長(zhǎng)而去境外上市的問題。原來的融資額是不超過凈資產(chǎn)的兩倍,現(xiàn)在把它交給市場(chǎng)去判斷,該有什么樣的發(fā)行價(jià)格,項(xiàng)目對(duì)資金的需求是什么樣的,完全由市場(chǎng)和發(fā)行人來做判斷,有利于大型國(guó)企根據(jù)自身需要確定融資規(guī)模,所以這也是非

12、常有吸引力的。(三)股票發(fā)行的審核程序,我國(guó)證券法規(guī)定,國(guó)務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)發(fā)行審核委員會(huì),依法審核股票發(fā)行申請(qǐng),決定發(fā)行申請(qǐng)核準(zhǔn)事項(xiàng)。發(fā)行核準(zhǔn)審核委員會(huì)由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的專業(yè)人員和聘請(qǐng)的該機(jī)構(gòu)外的有關(guān)專家組成,以投票方式對(duì)股票發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)行表決,提出審核意見。國(guó)務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)依照法定條件負(fù)責(zé)核準(zhǔn)股票發(fā)行申請(qǐng)。核準(zhǔn)程序應(yīng)當(dāng)公開,依法接受監(jiān)督。參與核準(zhǔn)股票發(fā)行申請(qǐng)的人員,不得與發(fā)行申請(qǐng)單位有利害關(guān)系;不得接受發(fā)行申請(qǐng)單位的饋贈(zèng);不得持有所核準(zhǔn)的發(fā)行申請(qǐng)的股票;不得私下與發(fā)行申請(qǐng)股票的單位進(jìn)行接觸。國(guó)務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)做出決定;不予核準(zhǔn)

13、或者審批的,應(yīng)當(dāng)做出說明。證券發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)或者經(jīng)審批,發(fā)起人應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定,在證券發(fā)行前,公告公開發(fā)行募集文件,并將該文件置備于指定場(chǎng)所供公眾查閱。發(fā)行人不得在公告公開發(fā)行募集文件之前發(fā)行證券。我國(guó)股票發(fā)行制度的改革健全的股票發(fā)行制度是股份制發(fā)展和完善的重要條件,也是證券市場(chǎng)建設(shè)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。我國(guó)股票發(fā)行制度在短短的10年中幾經(jīng)改革,取得了很大成績(jī)。從審批方式看,由特許方式轉(zhuǎn)變到審核加額度管理方式,再轉(zhuǎn)變到現(xiàn)在的審核方式。從發(fā)行方式看,大致經(jīng)歷了五個(gè)階段:(1)限量發(fā)行認(rèn)股證,然后采取抽簽的辦法確定中簽號(hào)碼。這種方式造成了排隊(duì)購買認(rèn)股證和倒賣認(rèn)股證的問題,很快被廢止。(2)無限量

14、發(fā)行認(rèn)股證,消除了排隊(duì)購買認(rèn)股證的現(xiàn)象,但使認(rèn)購成本增加。以最先采取這種方式的青島啤酒股票為例,其溢價(jià)發(fā)行價(jià)格為6.38元,但由于中簽率太低,使發(fā)行成本高達(dá)6.39元,兩者相加,使原始股的實(shí)際購買價(jià)格達(dá)到12.77元,而同時(shí)向香港發(fā)行的H股股票價(jià)格僅為港幣3.836元。(3)采取專項(xiàng)定期存款方式。如青島海爾“存款模式”,在規(guī)定時(shí)間內(nèi)無限量發(fā)售專項(xiàng)定期存款單,面額500元,1年期,利率10.98%,中簽存單可買500股,每股面值1元,發(fā)行價(jià)7.38元,另加手續(xù)費(fèi)0.6元,中簽率18.98%,共吸收存款2.63億元。(4)上網(wǎng)發(fā)行。其一是股票投資者用自己資金賬戶上的資金全額認(rèn)購,資金凍結(jié)4個(gè)交易日

15、,中簽的資金轉(zhuǎn)為股票,其余資金解凍;其二是按投資者所購買的股票金額進(jìn)行配售,每1萬元可享有一個(gè)認(rèn)購號(hào),中簽的再用現(xiàn)金購買新股。(5)在網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行市場(chǎng)競(jìng)價(jià)認(rèn)購,如首鋼股份、寶鋼股份等,就是先向機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià),然后再以此價(jià)格向社會(huì)公眾發(fā)行股份。中國(guó)證監(jiān)會(huì)10日公布了關(guān)于首次公開發(fā)行股票試行詢價(jià)制度若干問題的通知(以下簡(jiǎn)稱通知)及配套文件股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第18號(hào)對(duì)首次公開發(fā)行股票詢價(jià)對(duì)象條件和行為的監(jiān)管要求。首次公開發(fā)行股票試行詢價(jià)制度將于2005年1月1日施行。詢價(jià)對(duì)象是指符合證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者和合格境外機(jī)構(gòu)投資者

16、(QFII),以及其他經(jīng)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)投資者。詢價(jià)分為初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)兩個(gè)階段。發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)通過初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間,通過累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)向不少于20家詢價(jià)對(duì)象進(jìn)行初步詢價(jià),并根據(jù)詢價(jià)對(duì)象的報(bào)價(jià)結(jié)果確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間及相應(yīng)的市盈率區(qū)間。公開發(fā)行股數(shù)在4億股(含4億股)以上的,參與初步詢價(jià)的詢價(jià)對(duì)象應(yīng)不少于50家。向詢價(jià)對(duì)象配售股票的比例為:公開發(fā)行數(shù)量在4億股以下的不超過20%;在4億股以上(含4億股)的不超過50%。詢價(jià)對(duì)象應(yīng)承諾將累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)獲配的股票鎖定3個(gè)月以上。我國(guó)的股票發(fā)行制度的進(jìn)步是眾所周知的,但目前仍有不少問題,如股票發(fā)行的核準(zhǔn)制

17、度的完善、股票發(fā)行價(jià)格的確定、一級(jí)市場(chǎng)被大機(jī)構(gòu)所控制等等。今后我國(guó)股票的發(fā)行制度改革之路仍然任重道遠(yuǎn)。主要設(shè)想是:1.在完善核準(zhǔn)制度的基礎(chǔ)上,積極向注冊(cè)制演進(jìn)。1999年7月1日實(shí)施的證券法,明確規(guī)定了將實(shí)行核準(zhǔn)制,這相對(duì)于原有的額度制和審批制來說是個(gè)進(jìn)步。但現(xiàn)行的核準(zhǔn)制仍有許多問題;如過分強(qiáng)調(diào)人為因素,中介機(jī)構(gòu)的作用未得到實(shí)質(zhì)性的加強(qiáng)等。今后,發(fā)行制度的改革應(yīng)繼續(xù)向注冊(cè)制的方向演進(jìn),強(qiáng)化市場(chǎng)準(zhǔn)入的規(guī)范性和權(quán)威性,強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)的權(quán)利與責(zé)任,強(qiáng)化信息披露的公開性、真實(shí)性和及時(shí)性。2.股票發(fā)行價(jià)格的定價(jià)機(jī)制市場(chǎng)化。目前,新股定價(jià)已經(jīng)在一定程度上與二級(jí)市場(chǎng)掛鉤,但價(jià)格的確定在很大程度上仍取決于發(fā)行公

18、司與主承銷商協(xié)議的結(jié)果,廣大投資者的作用還很弱。只有讓價(jià)格真正通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)確定,使證券市場(chǎng)發(fā)揮其價(jià)格發(fā)現(xiàn)的功能,才能真正體現(xiàn)發(fā)行公司、承銷商和投資者各方的利益,消除當(dāng)前證券一級(jí)市場(chǎng)穩(wěn)賺不賠、聚集大量認(rèn)購資金的怪現(xiàn)象。3.強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任與權(quán)力。政府的監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)積極創(chuàng)造條件,逐步退出發(fā)行審批領(lǐng)域,把各種審批權(quán)力交由市場(chǎng)來完成。這樣既可以提高配置效率,降低企業(yè)籌資成本,也可以克服政府介入所帶來的權(quán)力腐敗。政府淡出市場(chǎng)后,對(duì)市場(chǎng)組織和監(jiān)督將主要由成熟的中介機(jī)構(gòu)來完成,因而它們的作用和責(zé)任應(yīng)不斷加強(qiáng)。4.加強(qiáng)對(duì)股票發(fā)行的信息披露的監(jiān)管。對(duì)于首次發(fā)行的上市公司來說,提高其信息披露質(zhì)量的一個(gè)重要環(huán)節(jié),

19、就是客觀準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)其盈利水平,這是市場(chǎng)和投資者發(fā)現(xiàn)其市場(chǎng)價(jià)格的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。現(xiàn)實(shí)的情況是,對(duì)發(fā)行公司的過度“包裝”比比皆是,股票發(fā)行只是為了“圈錢”,完全不考慮投資者的利益。對(duì)這種惡劣的行為一定要堅(jiān)決查處并杜絕。除權(quán)除息與股價(jià)曲線的修復(fù)股份公司在確定當(dāng)年分紅和送配股方案之后,它的股票實(shí)際上就已經(jīng)含有獲得紅利和實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)配股的權(quán)利,簡(jiǎn)稱為含權(quán)含息。公司定于某個(gè)交易日將公司股利派送給股東和股東實(shí)現(xiàn)送配股權(quán)利的做法,稱為除權(quán)除息,這一交易日叫做除權(quán)除息日。而上一個(gè)交易日則稱為股權(quán)登記日,即誰在這一天收盤時(shí)持有了公司的股票,誰就獲得了分紅配股的權(quán)利。有償增資與無償增資公司的增資可分為有償增資和無償增資。所謂有

20、償增資,是指股份公司的股東和投資者須按照新發(fā)股票的票面額或發(fā)行價(jià)格,用現(xiàn)金購買公司新股,從而使公司注冊(cè)資本增加的行為過程。具體做法有向社會(huì)公募發(fā)行新股和股東配股兩種方式。(1)向社會(huì)公眾募集發(fā)行新股,可以廣泛募集資金,使增資順利進(jìn)行。但其難點(diǎn)是發(fā)行價(jià)格不好確定,新老股東的利益不好權(quán)衡。(2)股東配股,即賦予股東優(yōu)先權(quán)以認(rèn)購新股的方式,股份公司的股東按照持股的一定比率(如每10股配3股)有償認(rèn)購新股,其他投資者沒有配股權(quán)。實(shí)行配股的目的在于保證股東能夠按原比例持有公司的股份,是最常見的有償增資方式。所謂無償增資,是指公司股東不必向公司繳納現(xiàn)金或?qū)嵨锒鵁o償取得公司新發(fā)行的股票,從而使公司注冊(cè)資本增

21、加的行為過程。無償增資的形式有股票派息和公積金轉(zhuǎn)增股本兩種方式。(1)股票派息,是用送新股來代替現(xiàn)金派息。其好處是可以增加公司積累,有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。其缺點(diǎn)是股東的近期利益得不到實(shí)現(xiàn)。(2)公積金轉(zhuǎn)增股本,它實(shí)際上是股東權(quán)益的調(diào)整,而不是分紅。在現(xiàn)實(shí)中,公司可以將有償增資與無償增資結(jié)合起來,如公司可實(shí)行每10股送3股、配3股。還應(yīng)當(dāng)指出,許多公司將配股和公積金轉(zhuǎn)增作為分配方案,這是不對(duì)的,只有現(xiàn)金派息和股票派息才是真正的分紅。但是,公司無論是實(shí)行有償增資還是無償增資,都可以使股價(jià)大幅度下降,這可以給股東帶來豐富的想象和增加持股的信心。如果公司在增資后仍能達(dá)到原有的每股盈利水平,股價(jià)就會(huì)出現(xiàn)

22、填權(quán)行情,使股東獲得更多的收益。虛擬資本的含義與具體形態(tài)什么是虛擬資本?在我國(guó)一個(gè)較為權(quán)威性的定義,是許滌新主編的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)辭典中的表述:“以證券形式存在、并能給持有者帶來一定收入的資本,如股份公司的股票、企業(yè)或國(guó)家發(fā)行的債券?!?其實(shí),這一定義是不夠全面的。從馬克思在資本論第3卷第5篇的論述來看,虛擬資本有兩種不同的形態(tài),除了上述的股票、債券等公共有價(jià)證券外,另一種形態(tài)是由信用制度產(chǎn)生的各種,信用票據(jù),包括商業(yè)匯票、銀行匯票和銀行券,而且這是馬克思所分析的虛擬資本的重點(diǎn),是虛擬資本的首要的、基本的形態(tài)。同時(shí),這兩種虛擬資本的“虛擬性”的根源也是不同的。虛擬資本的第一形態(tài):由商業(yè)信用和銀行信用

23、產(chǎn)生的各種信用票據(jù)。1.商業(yè)匯票作為商業(yè)貨幣,通過支付手段的創(chuàng)造而“制造出虛擬資本”。馬克思對(duì)虛擬資本的分析是從資本主義信用開始的,資本論第3卷第25章的標(biāo)題就是“信用與虛擬資本”。信用本是商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物,隨著資本主義生產(chǎn)方式的發(fā)展,信用制度在擴(kuò)大和普遍化,商業(yè)信用的對(duì)象也不再是一般的商品,而是商品資本。商業(yè)信用的主要工具是商業(yè)匯票,它是定期支付的憑據(jù)。這種商業(yè)匯票還可以到銀行去貼現(xiàn),而銀行在貼現(xiàn)時(shí)又常常支付的是銀行匯票或銀行券。這樣,商業(yè)匯票也就成為銀行匯票和銀行券這些“信用貨幣”的基礎(chǔ)。“真正的信用貨幣不是以貨幣流通(不管是金屬貨幣還是國(guó)家紙幣)為基礎(chǔ),而是以匯票流通為基礎(chǔ)?!?。匯票的流通

24、與貼現(xiàn)制度,導(dǎo)致了“空頭匯票”的大量涌現(xiàn)??疹^匯票是指人們?cè)谝粡埩魍ǖ膮R票到期之前又開出另一張代替它的匯票。馬克思引用了曼徹斯特衛(wèi)報(bào)的記載:倫敦的A托B向曼徹斯特的C購買貨物;運(yùn)往東印度D那里去,結(jié)果是C向B、B向A、A向D分別開出了3張匯票。這樣,商業(yè)匯票通過單純信用手段,就制造出虛擬資本。2.銀行所發(fā)行的銀行券和銀行匯票,本身就是虛擬資本。銀行作為借貸關(guān)系的中介人,在吸收存款后資本又通過多種形式向職能資本提供信用,除了現(xiàn)金貸款外,還包括向其他銀行開出銀行匯票、支票,開立信用賬戶,以及發(fā)行銀行券。銀行券是銀行發(fā)行的一種信用貨幣,是紙幣的早期形式,有1元、10元、100元等固定面額,主要用于商

25、業(yè)票據(jù)貼現(xiàn),可直接兌現(xiàn)黃金。19世紀(jì)中葉以后,各國(guó)規(guī)定只有中央銀行或指定的銀行才可發(fā)行銀行券。在20世紀(jì)30年代以后,資本主義國(guó)家逐步推行由發(fā)幣銀行發(fā)行不兌現(xiàn)的紙幣作為流通手段,銀行券也就完成了其使命。但紙幣與銀行券的本質(zhì)仍是相同的,它們都可以理解為銀行與其持有人之間的一種債務(wù)關(guān)系。馬克思指出:“銀行券無非是向銀行家開出的、持票人隨時(shí)可以兌現(xiàn)的、由銀行家用來代替私人匯票的一種匯票?!庇捎阢y行券“事實(shí)上有國(guó)家的信用作為后盾”,它“在不同程度上是合法的支付手段”。因此,“銀行家經(jīng)營(yíng)的是信用本身,而銀行券不過是流通的信用符號(hào)”。銀行券的一部分是以黃金儲(chǔ)備為基礎(chǔ)的,如果超出這個(gè)基礎(chǔ)而多發(fā)的銀行券,就是

26、純粹的虛擬資本了。在19世紀(jì)40年代,銀行在進(jìn)行商業(yè)匯票貼現(xiàn)時(shí),通常不是用銀行券,而是用一個(gè)銀行向另一個(gè)銀行開出的以21天為期的銀行匯票;如果收款人想要銀行券,只好把銀行匯票再去貼現(xiàn)。由于銀行匯票比商業(yè)匯票更容易貼現(xiàn),因而很受客戶的歡迎,一張銀行匯票往往會(huì)經(jīng)過20多人的手。對(duì)銀行來說,這等于取得了“造幣的特權(quán)?!睂?duì)于這種特權(quán),可以用這樣的例子來說明:如果一個(gè)天無償貸給我100謗,我把它貸給另一個(gè)人,并取得4%的年息;而如果某人愿意接受銀行匯票,并支付一定的利息,就像銀行真的貸給他100謗一樣。這就是說,銀行憑著自己的信用可以不斷地制造出一筆筆想象的貸款來。虛擬資本的第二形態(tài):代表資本所有權(quán)的各

27、種公共有價(jià)證券。1.國(guó)債所代表的是“幻想的虛擬的資本”或“純粹的虛擬資本”。馬克思在對(duì)虛擬資本的形成原因進(jìn)行分析時(shí)指出:“生息資本的形式造成這樣的結(jié)果:每一個(gè)確定的和有規(guī)則的貨幣收入都表現(xiàn)為資本的利息,而不論這種收入是不是由資本生出?!币虼?,一切可以獲得預(yù)期收入的源泉,無論是單純的所有權(quán)證書還是像地產(chǎn)一樣的現(xiàn)實(shí)的生產(chǎn)要素,都被純粹幻想地看成為資本。至于國(guó)債,是國(guó)家的借人資本,每年要付給自己的債權(quán)人以一定的利息,這里的利息來源于政府的稅收。但是,這個(gè)資本本身已經(jīng)由國(guó)家花費(fèi)了,耗費(fèi)了,它已不再存在。由于這種貸款本來不是作為資本耗費(fèi)的,不是作為資本投入的,所以,不管國(guó)債反復(fù)交易多少次,它仍然是純粹的

28、虛擬資本。2.股票與債券的“資本價(jià)值也純粹是幻想的”。股票和債券,是最狹義的有價(jià)證券,它們不像國(guó)債那樣代表純粹幻想的資本,它們代表著現(xiàn)實(shí)資本。即使是這樣,這種債券的資本價(jià)值也純粹是幻想的。例如,股份公司是信用制度創(chuàng)造的一種聯(lián)合資本,股票只是這種資本的所有權(quán)證書。馬克思指出:“這個(gè)資本不能有雙重存在:一次是作為所有權(quán)證書即股票的資本價(jià)值。另一次是作為在這些企業(yè)中實(shí)際已經(jīng)投入或?qū)⒁度氲馁Y本。它只存在于后一種形式,股票只是對(duì)這個(gè)資本所實(shí)現(xiàn)的剩余價(jià)值的相應(yīng)部分的所有權(quán)證書?!笨梢?,股票與企業(yè)債券的虛擬性的根源,在于資本形式的雙重存在,有價(jià)證券只是現(xiàn)實(shí)資本的“紙制復(fù)本”,其本身的價(jià)值只是幻想的。借貸貨

29、幣資本積累與現(xiàn)實(shí)資本積累的一般關(guān)系在發(fā)達(dá)的信用制度下,貨幣信用可以理解為銀行信用;借貸貨幣資本的積累可以理解為銀行資本的積累。而銀行資本的大部分,又是由商業(yè)匯票、國(guó)債、股票和銀行券等虛擬資本構(gòu)成的。所以,研究銀行的貨幣資本積累與現(xiàn)實(shí)資本的積累關(guān)系,也就是研究虛擬資本積累對(duì)現(xiàn)實(shí)資本積累的影響。在現(xiàn)實(shí)生活中,銀行資本的積累既代表著現(xiàn)實(shí)資本的積累,也包括著與生產(chǎn)擴(kuò)張無關(guān)的單純的借貸貨幣資本的積累,因而其規(guī)模可按照不同于現(xiàn)實(shí)積累的方向進(jìn)行。需要注意的是,有價(jià)證券是銀行資本的投資領(lǐng)域,但其本身并不是借貸資本。例如,職能資本家拿匯票來貼現(xiàn)或申請(qǐng)貸款時(shí),既不要股票,也不要國(guó)債券。馬克思指出,在考察信用制度要

30、遇到的困難問題是:第一,貨幣資本的積累,在什么程度上是資本的現(xiàn)實(shí)積累的標(biāo)志?生息資本的所謂過剩,是否與現(xiàn)實(shí)貨幣的過剩相一致呢?第二,借貸資本不足,又在什么程度上反映出現(xiàn)實(shí)資本的不足?這里,實(shí)際上涉及借貸貨幣資本的積累對(duì)社會(huì)再生產(chǎn)周期性的影響,也就是要從生息資本的角度考察經(jīng)濟(jì)危機(jī)問題。(一)借貸貨幣資本的積累對(duì)現(xiàn)實(shí)資本積累的影響1.國(guó)債、股票的積累和現(xiàn)實(shí)資本的積累。如前所述,國(guó)債資本的積累不過是表明國(guó)家債權(quán)人階級(jí)的增加,其積累與現(xiàn)實(shí)資本的積累毫無關(guān)系。股票與國(guó)債不同,它是現(xiàn)實(shí)資本的“紙制復(fù)本”。按照股票是一定名義價(jià)值的代表來說,它們的積累也帶動(dòng)生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大。但是,股票價(jià)格的日常漲落和它們有權(quán)代

31、表的現(xiàn)實(shí)資本的價(jià)值變動(dòng)完全無關(guān)。2.商業(yè)信用的積累對(duì)再生產(chǎn)周期性的影響。商業(yè)信用和商業(yè)活動(dòng)是密切相連的,這里的借貸資本和職能資本是同一個(gè)東西,即貸出的資本就是商品資本,而不是閑置資本。這就決定了商業(yè)信用與現(xiàn)實(shí)再生產(chǎn)的關(guān)系:只要再生產(chǎn)過程不斷進(jìn)行,從而資本回流確有保證,這種信用就會(huì)持續(xù)下去和擴(kuò)大起來;一旦由于資金回流延遲,市場(chǎng)商品過剩,價(jià)格下降而出現(xiàn)停滯時(shí),產(chǎn)業(yè)資本就會(huì)出現(xiàn)過剩,使得有大量的商品資本找不到銷路,信用將會(huì)收縮。3.借貸貨幣資本積累與現(xiàn)實(shí)產(chǎn)業(yè)資本周期性運(yùn)動(dòng)的關(guān)系。銀行信用雖然建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上,但它所貸放的不是商品資本,而是暫時(shí)閑置的貨幣資本。這樣,銀行信貸的增加,一般會(huì)增加生產(chǎn)

32、過程中的貨幣,從而擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。然而,借貸資本的增加,并不是每次都表示現(xiàn)實(shí)的資本積累或再生產(chǎn)過程的擴(kuò)大。這種情況在危機(jī)過后的蕭條階段最為明顯。這時(shí)的利率低位、借貸資本過剩,正是由于產(chǎn)業(yè)資本的萎縮造成的。這里,馬克思將產(chǎn)業(yè)周期分為“蕭條一好轉(zhuǎn)一高漲一危機(jī)”,四個(gè)階段,只是在“好轉(zhuǎn)”和“高漲”兩個(gè)階段,“充裕的借貸資本才和產(chǎn)業(yè)資本的顯著擴(kuò)大結(jié)合在一起”。但是,“在產(chǎn)業(yè)周期的開端,低利息率和產(chǎn)業(yè)資本的收縮結(jié)合在一起,而在周期的末尾,則是高利息率和產(chǎn)業(yè)資本的過多結(jié)合在一起。”“因此,表現(xiàn)在利息率上的借貸資本的運(yùn)動(dòng),和產(chǎn)業(yè)資本的運(yùn)動(dòng),總的說來,是按相反的方向進(jìn)行的?!绷硗庖环N情況是借貸資本缺乏和現(xiàn)實(shí)資本

33、過剩,這是在“危機(jī)”階段的現(xiàn)象。乍看起來,好像整個(gè)危機(jī)只表現(xiàn)為信用危機(jī)和貨幣危機(jī),而且,問題集中表現(xiàn)為匯票難以兌現(xiàn)為現(xiàn)金。“但是這種匯票多數(shù)是代表現(xiàn)實(shí)買賣的,而這種現(xiàn)實(shí)買賣的擴(kuò)大遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過社會(huì)需要的限度這一事實(shí),歸根到底是整個(gè)危機(jī)的基礎(chǔ)?!币虼耍Y本主義經(jīng)濟(jì)危機(jī)是由生產(chǎn)過剩,而不是由貨幣資本不足造成的。(二)貨幣資本積累的量必然總是大于現(xiàn)實(shí)資本積累的量借貸貨幣資本的積累不同于現(xiàn)實(shí)資本的積累。借貸貨幣資本的積累,只是部分來源于再生產(chǎn)的量。此外,貨幣資本的積累還有以下幾種特殊來源:由于生產(chǎn)要素價(jià)格下降而游離出來的貨幣;某些商人由于營(yíng)業(yè)中斷而游離出來的貨幣;一些發(fā)了財(cái)?shù)馁Y本家積累了一定貨幣;貨幣資本的

34、積累還會(huì)來自地租、工資等?!耙虼?,從這方面看,貨幣資本的積累所反映的資本積累,必然總是比現(xiàn)實(shí)存在的資本積累更大?!痹诎l(fā)達(dá)的資本主義社會(huì),雖然貨幣會(huì)在很大程度上為信用經(jīng)營(yíng)和信用貨幣所代替,但在信用收縮或完全停止的緊迫時(shí)期,現(xiàn)實(shí)貨幣將會(huì)突然作為唯一的支付手段和真正的價(jià)值存在,絕對(duì)地和商品相對(duì)立。信用緊縮和信用貨幣的貶值,表明大量商品難以轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)貨幣,商品生產(chǎn)已經(jīng)超過有支付能力的需求?!斑@種現(xiàn)象在資本主義生產(chǎn)中是不可避免的,并且是它的妙處之一。在以前的生產(chǎn)方式中沒有這種現(xiàn)象,因?yàn)樵谒鼈兘枰赃\(yùn)動(dòng)的那種狹隘的基礎(chǔ)上,信用和信用貨幣都還沒有得到發(fā)展。一旦勞動(dòng)的社會(huì)性質(zhì)表現(xiàn)為商品的貨幣存在,從而表現(xiàn)為一個(gè)

35、處于現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)之外的東西,獨(dú)立的貨幣危機(jī)或作為現(xiàn)實(shí)危機(jī)尖銳化的貨幣危機(jī),就是不可避免的。”項(xiàng)目基本情況(一)項(xiàng)目投資人xxx有限公司(二)項(xiàng)目地點(diǎn)項(xiàng)目選址位于xx園區(qū)。(三)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃12個(gè)月。(四)投資估算項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算,項(xiàng)目總投資20490.77萬元,其中:建設(shè)投資16770.20萬元,占項(xiàng)目總投資的81.84%;建設(shè)期利息167.36萬元,占項(xiàng)目總投資的0.82%;流動(dòng)資金3553.21萬元,占項(xiàng)目總投資的17.34%。(五)資金籌措項(xiàng)目總投資20490.77萬元,根據(jù)資金籌措方案,xxx有限公司計(jì)劃自籌資金(資本金)136

36、59.73萬元。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算,本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額6831.04萬元。(六)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入(SP):36500.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用(TC):29626.80萬元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)(NP):5030.80萬元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR):18.35%。5、全部投資回收期(Pt):5.85年(含建設(shè)期12個(gè)月)。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)(BEP):12788.83萬元(產(chǎn)值)。(七)主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總投資萬元20490.771.1建設(shè)投資萬元16770.201.1.1工程費(fèi)用萬元13936.841.1.2其他費(fèi)

37、用萬元2393.531.1.3預(yù)備費(fèi)萬元439.831.2建設(shè)期利息萬元167.361.3流動(dòng)資金萬元3553.212資金籌措萬元20490.772.1自籌資金萬元13659.732.2銀行貸款萬元6831.043營(yíng)業(yè)收入萬元36500.00正常運(yùn)營(yíng)年份4總成本費(fèi)用萬元29626.805利潤(rùn)總額萬元6707.736凈利潤(rùn)萬元5030.807所得稅萬元1676.938增值稅萬元1378.879稅金及附加萬元165.4710納稅總額萬元3221.2711盈虧平衡點(diǎn)萬元12788.83產(chǎn)值12回收期年5.8513內(nèi)部收益率18.35%所得稅后14財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元4589.45所得稅后法人治理結(jié)構(gòu)(一)

38、股東權(quán)利及義務(wù)股東按其所持有股份的種類享有權(quán)利,承擔(dān)義務(wù);持有同一種類股份的股東,享有同等權(quán)利,承擔(dān)同種義務(wù)。股東為單位的,股東單位內(nèi)部對(duì)公司收購、出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外投資等事項(xiàng)的決策有相關(guān)規(guī)定的,公司不得以股東單位決策程序取代公司的決策程序,公司應(yīng)依據(jù)公司章程及公司制定的相關(guān)制度確定決策程序。股東單位可自行履行內(nèi)部審批流程后由其代表依據(jù)公司法、公司章程及公司相關(guān)制度參與公司相關(guān)事項(xiàng)的審議、表決與決策。1、公司股東享有下列權(quán)利:(1)依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配;(2)依法請(qǐng)求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會(huì)并行使相應(yīng)的表決權(quán);(3)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)

39、行監(jiān)督,提出建議或者質(zhì)詢;(4)依照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與或質(zhì)押其所持有的股份;(5)查閱公司章程、股東名冊(cè)、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;2、股東提出查閱前條所述有關(guān)信息或索取資料的,應(yīng)當(dāng)向公司提供證明其持有公司股份的種類以及持股數(shù)量的書面文件,公司經(jīng)核實(shí)股東身份后按照股東的要求予以提供。但相關(guān)信息及資料涉及公司未公開的重大信息的情況除外。3、公司股東大會(huì)、董事會(huì)的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的,股東有權(quán)請(qǐng)求人民法院認(rèn)定無效。股東大會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者本章程,或者決議內(nèi)容違反本章程的,股東有權(quán)自決議作出之日

40、起60日內(nèi),請(qǐng)求人民法院撤銷。公司根據(jù)股東大會(huì)、董事會(huì)決議已辦理變更登記的,人民法院宣告該決議無效或者撤銷該決議后,公司應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)撤銷變更登記。4、公司股東承擔(dān)下列義務(wù):(1)遵守法律、行政法規(guī)和本章程;(2)依其所認(rèn)購的股份和入股方式繳納股金;(3)除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外,不得退股;(4)不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益;不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益;5、持有公司5%以上有表決權(quán)股份的股東,將其持有的股份進(jìn)行質(zhì)押的,應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生當(dāng)日,向公司作出書面報(bào)告。6、公司的股東或?qū)嶋H控制人不得占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源。如果存在股東占用

41、或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源情況的,公司應(yīng)當(dāng)扣減該股東所應(yīng)分配的紅利,以償還被其占用或者轉(zhuǎn)移的資金、資產(chǎn)及其他資源??毓晒蓶|發(fā)生上述情況時(shí),公司應(yīng)立即申請(qǐng)司法系統(tǒng)凍結(jié)控股股東持有公司的股份??毓晒蓶|若不能以現(xiàn)金清償占用或轉(zhuǎn)移的公司資金、資產(chǎn)及其他資源的,公司應(yīng)通過變現(xiàn)司法凍結(jié)的股份清償。公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員負(fù)有維護(hù)公司資金、資產(chǎn)及其他資源安全的法定義務(wù),不得侵占公司資金、資產(chǎn)及其他資源或協(xié)助、縱容控股股東及其附屬企業(yè)侵占公司資金、資產(chǎn)及其他資源。公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反上述規(guī)定,給公司造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。造成嚴(yán)重后果的,公司董事會(huì)對(duì)于負(fù)有直接責(zé)任的高級(jí)管理人員予以解

42、除聘職,對(duì)于負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事,應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)股東大會(huì)予以罷免。公司還有權(quán)視其情節(jié)輕重對(duì)直接責(zé)任人追究法律責(zé)任。7、公司的控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益,不得占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源。違反規(guī)定,給公司造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。公司的控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)不得以下列任何方式占用公司資金、損害公司及其他股東的合法權(quán)益,不得利用其控制地位損害公司及其他股東的利益:(1)公司為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)墊付工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等費(fèi)用和其他支出;(2)公司代控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)償還債務(wù);(3)有償或者無償、直接或者間接地從

43、公司拆借資金給控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè);(4)不及時(shí)償還公司承擔(dān)控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)的擔(dān)保責(zé)任而形成的債務(wù);(5)公司在沒有商品或者勞務(wù)對(duì)價(jià)情況下提供給控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)使用資金;8、控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)不得在公司掛牌后新增同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。9、公司股東、實(shí)際控制人、收購人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù),及時(shí)披露公司控制權(quán)變更、權(quán)益變動(dòng)和其他重大事項(xiàng),并保證披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。公司股東、實(shí)際控制人、收購人應(yīng)當(dāng)積極配合公司履行信息披露義務(wù),不得要求或者協(xié)助公司隱瞞重要信息。10、公司股東、實(shí)際控制

44、人及其他知情人員在相關(guān)信息披露前負(fù)有保密義務(wù),不得利用公司未公開的重大信息謀取利益,不得進(jìn)行內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)或者其他欺詐活動(dòng)。11、通過接受委托或者信托等方式持有或?qū)嶋H控制的股份達(dá)到5%以上的股東或者實(shí)際控制人,應(yīng)當(dāng)及時(shí)將委托人情況告知公司,配合公司履行信息披露義務(wù)。12、公司控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人轉(zhuǎn)讓控制權(quán)的,應(yīng)當(dāng)公平合理,不得損害公司和其他股東的合法權(quán)益??毓晒蓶|、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人轉(zhuǎn)讓控制權(quán)時(shí)存在下列情形的,應(yīng)當(dāng)在轉(zhuǎn)讓前予以解決:(1)違規(guī)占用公司資金;(2)未清償對(duì)公司債務(wù)或者未解除公司為其提供的擔(dān)保;(3)對(duì)公司或者其他股東的承諾未履行完畢;(4)對(duì)公司或者中小股

45、東利益存在重大不利影響的其他事項(xiàng)。(二)董事1、公司設(shè)董事會(huì),對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。2、董事會(huì)由5名董事組成,包括2名獨(dú)立董事。董事會(huì)中設(shè)董事長(zhǎng)1名,副董事長(zhǎng)1名。3、董事會(huì)行使下列職權(quán):(1)召集股東大會(huì),并向股東大會(huì)報(bào)告工作;(2)執(zhí)行股東大會(huì)的決議;(3)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;(4)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;(5)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;(6)擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者合并、分立、解散及變更公司形式的方案;(7)在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi),決定公司對(duì)外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng);(8)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;(

46、9)聘任或者解聘公司總裁、董事會(huì)秘書;根據(jù)總裁的提名,聘任或者解聘公司副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)等高級(jí)管理人員,并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng);(10)制訂公司的基本管理制度;(11)制訂本章程的修改方案;(12)管理公司信息披露事項(xiàng);(13)向股東大會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所;(14)聽取公司總裁的工作匯報(bào)并檢查總裁的工作;(15)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程授予的其他職權(quán)。4、公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告出具的非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見向股東大會(huì)作出說明。5、董事會(huì)制定董事會(huì)議事規(guī)則,以確保董事會(huì)落實(shí)股東大會(huì)決議,提高工作效率,保證科學(xué)決策。6、董事會(huì)應(yīng)當(dāng)確定對(duì)外投資、收購出售資產(chǎn)、資

47、產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限,建立嚴(yán)格的審查和決策程序;重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)審,并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。董事會(huì)可根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況,決定一年內(nèi)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%以下的購買或出售資產(chǎn),決定一年內(nèi)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以下的對(duì)外投資、委托理財(cái)、資產(chǎn)抵押(不含對(duì)外擔(dān)保)。決定一年內(nèi)未達(dá)到本章程規(guī)定提交股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保。決定一年內(nèi)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)1%至5%且交易金額在300萬元至3000萬元的關(guān)聯(lián)交易。7、董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。8、董事長(zhǎng)行使下列職權(quán):(1)主持股東大會(huì)和召集、主持董事會(huì)會(huì)

48、議;(2)督促、檢查董事會(huì)決議的執(zhí)行;(3)簽署董事會(huì)重要文件和其他應(yīng)由公司法定代表人簽署的其他文件;(4)行使法定代表人的職權(quán);(5)在發(fā)生特大自然災(zāi)害等不可抗力的緊急情況下,對(duì)公司事務(wù)行使符合法律規(guī)定和公司利益的特別處置權(quán),并在事后向公司董事會(huì)和股東大會(huì)報(bào)告;(6)董事會(huì)授予的其他職權(quán)。9、公司副董事長(zhǎng)協(xié)助董事長(zhǎng)工作,董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的,由副董事長(zhǎng)履行董事長(zhǎng)職務(wù);副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的,由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。10、董事會(huì)每年至少召開兩次會(huì)議,由董事長(zhǎng)召集,于會(huì)議召開10日前以書面形式通知全體董事和監(jiān)事。11、代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/

49、3以上董事或者監(jiān)事會(huì),可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后10日內(nèi),召集和主持董事會(huì)會(huì)議。12、董事會(huì)召開臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議的通知方式為:電話、傳真、郵件等;通知時(shí)限為:3日。13、董事會(huì)會(huì)議通知包括以下內(nèi)容:(1)會(huì)議日期和地點(diǎn);(2)會(huì)議期限;(3)事由及議題;(4)發(fā)出通知的日期。14、董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議,必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會(huì)決議的表決,實(shí)行一人一票。15、董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的,不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán),也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行,董事會(huì)會(huì)議所作決議

50、須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。出席董事會(huì)的無關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足3人的,應(yīng)將該事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議。審議涉及關(guān)聯(lián)交易的議案時(shí),如選擇反對(duì)或贊成的董事人數(shù)相等時(shí),應(yīng)將該提案提交公司股東大會(huì)審議。16、董事會(huì)決議表決方式為:舉手表決或投票表決。董事會(huì)會(huì)議在保障董事充分表達(dá)意見的前提下,可以用通訊方式進(jìn)行并以傳真方式或其他書面方式作出決議,并由參會(huì)董事簽字。17、董事會(huì)會(huì)議,應(yīng)由董事本人出席;董事因故不能出席,可以書面委托其他董事代為出席,委托書中應(yīng)載明代理人的姓名,代理事項(xiàng)、授權(quán)范圍和有效期限,并由委托人簽名或蓋章。代為出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使董事的權(quán)利。董事未出席董事會(huì)會(huì)議,亦未委托代表出

51、席的,視為放棄在該次會(huì)議上的投票權(quán)。18、董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定做成會(huì)議記錄,出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。董事會(huì)會(huì)議記錄作為公司檔案保存,保存期限10年。19、董事會(huì)會(huì)議記錄包括以下內(nèi)容:(1)會(huì)議召開的日期、地點(diǎn)和召集人姓名;(2)出席董事的姓名以及受他人委托出席董事會(huì)的董事(代理人)姓名;(3)會(huì)議議程;(4)董事發(fā)言要點(diǎn);(5)每一決議事項(xiàng)的表決方式和結(jié)果(表決結(jié)果應(yīng)載明贊成、反對(duì)或棄權(quán)的票數(shù))。(三)高級(jí)管理人員1、公司設(shè)總裁一名,由董事會(huì)聘任或解聘。公司設(shè)副總裁若干名、財(cái)務(wù)總監(jiān)一名,由董事會(huì)聘任或解聘。公司總裁、副總裁、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書為公司高級(jí)管理人員。2、本

52、章程關(guān)于不得擔(dān)任董事的情形、同時(shí)適用于高級(jí)管理人員。本章程關(guān)于勤勉義務(wù)的規(guī)定,同時(shí)適用于高級(jí)管理人員。3、在公司控股股東、實(shí)際控制人單位擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外其他職務(wù)的人員,不得擔(dān)任公司的高級(jí)管理人員。4、總裁每屆任期3年,總裁連聘可以連任。5、總裁對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),行使下列職權(quán):(1)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作,組織實(shí)施董事會(huì)決議,并向董事會(huì)報(bào)告工作;(2)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;(3)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;(4)擬訂公司的基本管理制度;(5)制定公司的具體規(guī)章;(6)提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者解聘公司副總裁、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;(7)決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理

53、人員;(8)本章程或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。總裁列席董事會(huì)會(huì)議。6、總裁應(yīng)制訂總裁工作細(xì)則,報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。7、總裁工作細(xì)則包括下列內(nèi)容:(1)總裁會(huì)議召開的條件、程序和參加的人員;(2)總裁及其他高級(jí)管理人員各自具體的職責(zé)及其分工;(3)公司資金、資產(chǎn)運(yùn)用,簽訂重大合同的權(quán)限,以及向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的報(bào)告制度;(4)董事會(huì)認(rèn)為必要的其他事項(xiàng)。8、總裁可以在任期屆滿以前提出辭職。有關(guān)總裁辭職的具體程序和辦法由總裁與公司之間的勞動(dòng)合同規(guī)定。副總裁協(xié)助總裁工作,負(fù)責(zé)公司某一方面的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作。9、公司設(shè)董事會(huì)秘書,負(fù)責(zé)公司股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管以及公司股東資料管理,辦

54、理信息披露事務(wù)等事宜。董事會(huì)秘書應(yīng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程的有關(guān)規(guī)定。董事會(huì)秘書應(yīng)制定董事會(huì)秘書工作細(xì)則,報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。董事會(huì)秘書工作細(xì)則應(yīng)包括董事會(huì)秘書任職資格、聘任程序、權(quán)力職責(zé)以及董事會(huì)認(rèn)為必要的其他事項(xiàng)。10、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程的規(guī)定,給公司造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。(四)監(jiān)事1、公司設(shè)監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)由3名監(jiān)事組成,監(jiān)事會(huì)設(shè)主席1人。監(jiān)事會(huì)主席由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議;監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的,由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比

55、例的公司職工代表,其中職工代表的比例不低于1/3。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工通過職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。2、監(jiān)事會(huì)行使下列職權(quán):(1)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見;(2)檢查公司財(cái)務(wù);(3)對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)違反法律、行政法規(guī)、本章程或者股東大會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議;(4)當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí),要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正;(5)提議召開臨時(shí)股東大會(huì),在董事會(huì)不履行公司法規(guī)定的召集和主持股東大會(huì)職責(zé)時(shí)召集和主持股東大會(huì);(6)向股東大會(huì)提出提案;(7)依照公司法第一百

56、五十一條的規(guī)定,對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟;(8)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)情況異常,可以進(jìn)行調(diào)查;必要時(shí),可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助其工作,費(fèi)用由公司承擔(dān)。3、時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)每6個(gè)月至少召開一次會(huì)議。監(jiān)事可以提議召開臨監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。4、監(jiān)事會(huì)制定監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則,明確監(jiān)事會(huì)的議事方式和表決程序,以確保監(jiān)事會(huì)的工作效率和科學(xué)決策。5、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)將所議事項(xiàng)的決定做成會(huì)議記錄,出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。監(jiān)事有權(quán)要求在記錄上對(duì)其在會(huì)議上的發(fā)言作出某種說明性記載。監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄作為公司檔案至少保存10年。6、監(jiān)事會(huì)會(huì)議通知包括以下內(nèi)容:舉行會(huì)議的日期、地點(diǎn)和會(huì)

57、議期限,事由及其議題,發(fā)出通知的日期。發(fā)展規(guī)劃分析(一)公司發(fā)展規(guī)劃1、發(fā)展計(jì)劃(1)發(fā)展戰(zhàn)略作為高附加值產(chǎn)業(yè)的重要技術(shù)支撐,正在轉(zhuǎn)變發(fā)展思路,由“高速增長(zhǎng)階段”向“高質(zhì)量發(fā)展”邁進(jìn)。公司順應(yīng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢(shì),以“科技、創(chuàng)新”為經(jīng)營(yíng)理念,以技術(shù)創(chuàng)新、智能制造、產(chǎn)品升級(jí)和節(jié)能環(huán)保為重點(diǎn),致力于構(gòu)造技術(shù)密集、資源節(jié)約、環(huán)境友好、品質(zhì)優(yōu)良、持續(xù)發(fā)展的新型企業(yè),推進(jìn)公司高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。(2)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)目前,行業(yè)正在從粗放式擴(kuò)張階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段,公司將進(jìn)一步擴(kuò)大高端產(chǎn)品的生產(chǎn)能力,抓住市場(chǎng)機(jī)遇,提高市場(chǎng)占有率;進(jìn)一步加大研發(fā)投入,注重技術(shù)創(chuàng)新,提升公司科技研發(fā)能力;進(jìn)一步加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)工作,積極開發(fā)應(yīng)

58、用節(jié)能減排染整技術(shù),保持清潔生產(chǎn)和節(jié)能減排的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì);進(jìn)一步完善公司內(nèi)部治理機(jī)制,按照公司治理準(zhǔn)則的要求規(guī)范公司運(yùn)行,提升運(yùn)營(yíng)質(zhì)量和效益,努力把公司打造成為行業(yè)的標(biāo)桿企業(yè)。2、具體發(fā)展計(jì)劃(1)市場(chǎng)開拓計(jì)劃公司將在鞏固現(xiàn)有市場(chǎng)基礎(chǔ)上,根據(jù)下游行業(yè)個(gè)性化、多元化的消費(fèi)特點(diǎn),以新技術(shù)新產(chǎn)品為支撐,加快市場(chǎng)開拓步伐。主要計(jì)劃如下:a、密切跟蹤市場(chǎng)消費(fèi)需求的變化,建立市場(chǎng)、技術(shù)、生產(chǎn)多部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制,提高公司對(duì)市場(chǎng)變化的反應(yīng)能力; b、進(jìn)一步完善市場(chǎng)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò),加強(qiáng)銷售隊(duì)伍建設(shè),優(yōu)化以營(yíng)銷人員為中心的銷售責(zé)任制,激發(fā)營(yíng)銷人員的工作積極性; c、加強(qiáng)品牌建設(shè),以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)贏得客戶,充分利用互聯(lián)網(wǎng)宣傳途

59、徑,擴(kuò)大公司知名度,增加客戶及市場(chǎng)對(duì)迎豐品牌的認(rèn)同感; d、在鞏固現(xiàn)有市場(chǎng)的基礎(chǔ)上,積極開拓新市場(chǎng),推進(jìn)省內(nèi)外市場(chǎng)的均衡協(xié)調(diào)發(fā)展,進(jìn)一步提升公司市場(chǎng)占有率。(2)技術(shù)開發(fā)計(jì)劃公司的技術(shù)開發(fā)工作將重點(diǎn)圍繞提升產(chǎn)品品質(zhì)、節(jié)能環(huán)保、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面展開。公司將在現(xiàn)有專利、商標(biāo)等相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)工作,將技術(shù)研發(fā)成果整理并進(jìn)行相應(yīng)的專利申請(qǐng),通過對(duì)公司無形資產(chǎn)的保護(hù),切實(shí)做好知識(shí)產(chǎn)權(quán)的維護(hù)。為保證上述技術(shù)開發(fā)計(jì)劃的順利實(shí)施,公司將加大科研投入,強(qiáng)化研發(fā)隊(duì)伍素質(zhì),創(chuàng)新管理機(jī)制和服務(wù)機(jī)制,積極參加行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的制定,不斷提高企業(yè)的整體技術(shù)開發(fā)能力。(3)人力資源發(fā)展計(jì)劃培育、擁有

60、一支有事業(yè)心、有創(chuàng)造力的人才隊(duì)伍,是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展的原動(dòng)力。隨著經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)大,公司對(duì)人才的需求將更為迫切,人才對(duì)公司發(fā)展的支撐作用將進(jìn)一步顯現(xiàn)。為此,公司將重點(diǎn)做好以下工作:a、加強(qiáng)人才的培養(yǎng)與引進(jìn)工作,培育優(yōu)秀技術(shù)人才、管理人才;b、加強(qiáng)與高校間的校企人才合作,充分利用高校的人才優(yōu)勢(shì)和教育資源優(yōu)勢(shì),開展技術(shù)合作和人才培養(yǎng),全面提升技術(shù)人員的整體素質(zhì);c、加強(qiáng)對(duì)基層員工的技能培訓(xùn)和崗位培訓(xùn),提高勞動(dòng)熟練程度和自動(dòng)化設(shè)備的操作能力,有效提高勞動(dòng)效率和產(chǎn)品質(zhì)量。d、積極探索員工激勵(lì)機(jī)制,進(jìn)一步完善以績(jī)效為導(dǎo)向的人力資源管理體系,充分調(diào)動(dòng)員工的積極性。(4)企業(yè)并購計(jì)劃公司將抓住行

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