202x年XX光電有限公司大功率低能耗LED封裝及照明應用建設項目可行性研究報告完整版完整版

1、XX光電有限公司大功率低能耗LED封裝及照明應用建設項目可行性研究報告(完整版）XX光電有限公司大功率低能耗LED封裝及照明應用建設項目可行性研究報告(完整版） 第九章 項目建議實施進度該項目為新建項目，建設期為 1年，包括全部土建和公用設施；為保證工程實施 的順利進行，縮短建設工期，力爭早日投產(chǎn)，必須對工程進度做出科學、合理的安排。建議企業(yè)首先做好資金籌措、設備選型考察等前期工作，在此基礎上，通過招標 方式擇優(yōu)選擇技術力量雄厚、有綜合裝配生產(chǎn)工廠工程設計及施工經(jīng)驗的設計單位及 施工單位，保質(zhì)、保量完成施工圖設計及工程建設工作，要求施工企業(yè)必須全方位、 立體化施工，保證不窩工；同時，通過招標方

2、式選擇設備供應商或生產(chǎn)廠家，設備供 應商及廠家實行交鑰匙工程。建設周期分為前期準備工作階段、項目實施階段、試車投資階段。前期準備工作階段包括市場調(diào)研、上報項目建議書、立項、環(huán)境影響評價、可行 性研究報告編制及審批。項目實施階段包括初步設計、施工圖設計、三通一平、現(xiàn)場實施安裝，試車。項目建議實施進度見表9-1。表9-1項目建議實施進度序號7 份月1112123456789項目1可研報告編制及審批2施工準備3土建施工及公用設備的采購、安裝4生產(chǎn)設備采購、安裝5人員招聘培訓6竣工驗收第十章工程招投標為保證工程實施的順利進行，縮短建設工期，必須對工程進度做出科學、合理的 安排。建議企業(yè)首先做好資金籌措

3、等前期工作，在此基礎上，通過招標方式擇優(yōu)選擇 技術力量雄厚、施工經(jīng)驗豐富的設計及施工單位，保質(zhì)、保量完成施工圖設計及工程 建設工作，要求施工企業(yè)必須全方位、立體化施工，保證不窩工；較為可行的方式是 由建筑施工單位實行交鑰匙工程。該項目建筑工程招投標具體內(nèi)容如下：工程實施地點：XXXX市，距市中心Xkm，土建工程投資總額：8464.5（人民幣萬元）單位：平方米 數(shù)量：26580招標要求工程質(zhì)量要求：優(yōu)良資質(zhì)要求：土建1、2、3級對投標人其它要求：項目經(jīng)理要求三級以上招標內(nèi)容：土建（含打樁）、水、電和內(nèi)外墻裝修招標方式：公開招標該項目設備招投標具體內(nèi)容如下：設備投資總額：1699.78（人民幣萬元

4、）單位：臺（套、個、輛）數(shù)量：141招標要求工程質(zhì)量要求：優(yōu)良資質(zhì)要求：設備安裝1，2，3級對投標人其它要求：項目經(jīng)理要求三級以上招標內(nèi)容：設備米購、安裝、調(diào)試招標方式：公開招標具體內(nèi)容：1、對投標申請人財務狀況、公司組織機構、施工機械設備、近兩年內(nèi)工程業(yè)績等 資料的預審，由投標申請人填報資格預審文件，招標人（代理機構）審核完成。2、資格預審合格的投標申請人過多時，由招標人從中直接確定不少于7家資格預 審合格的投標申請人。3、資格預審文件統(tǒng)一使用由XX省建設工程交易中心制作的文件格式。投標申請 人須按格式要求規(guī)范填寫，否則作自動棄權處理表10-1招標基本情況表招標范招標組織形招標方式不米用招標

5、方備注全部部分自行委公開邀請勘察設計xxx建筑工程xxx工程監(jiān)理xxx設備安裝工xxx其它x注：表中打“x”表示所采用的操作方式。第十一章企業(yè)組織、勞動定員及培訓11.1企業(yè)組織公司設總經(jīng)理一名，副經(jīng)理 3名，總工3名，設生產(chǎn)、銷售、財務、人事四個部 門。其中30名技術骨干帶領的140名生產(chǎn)隊伍和20名銷售人員成為公司的中堅力量， 協(xié)同財務部和人事部共同打造了一個團結、奮進、高效的團隊。11.2勞動定員根據(jù)工作崗位情況。本項目設計需用人員 130人，其中生產(chǎn)人員100人，生產(chǎn)輔 助工人10人，職能管理人員6人，工程技術人員10人，后勤服務人員4人。主要生 產(chǎn)工序人員分配如下：附表11 - 1主

6、要生產(chǎn)工序人員分配表序號各項工藝流程人員數(shù)量1固晶202焊線203點熒光粉24點膠105插支架106離模57切筋48全亮測試109自動測試210包裝411檢驗員512丄乙員213采購員114銷售員115機修員111.3人力資源和培訓11.3.1人力資源企業(yè)主要領導及各職能部門責任人、管理人員、技術人員面向全國招聘，生產(chǎn)工 人由當?shù)卣泄そ鉀Q。11.3.2人員培訓主要工作崗位的骨干和工作人員，派往同類型有技術資質(zhì)力量的單位進行培訓， 切實掌握生產(chǎn)、維修、售后、管理業(yè)務和技術，對新員工進行傳幫帶；各崗位人員均 應通過考核合格后方可持證上崗。全體員工須接受安全職業(yè)健康培訓不得少于16課時并經(jīng)考試合格方

7、可上崗。11.4項目運行管理該項目為燈具配件生產(chǎn)與組裝項目，為保證項目保質(zhì)保量按期完工，項目擬成立 工程指揮部，工程指揮部實行法人負責制。指揮部的職責是：負責協(xié)調(diào)上下左右的關 系，制定有關項目內(nèi)的重大政策、制度與措施，對項目建設全過程及資金的使用和建 設進度進行全方位監(jiān)督檢查。指揮部下設辦公室，辦公室的職責是：負責辦理工程建設的各項手續(xù)及項目指揮部各項決策的落實，具體負責項目的實施，并會同有關部門具體對項目進行技術指導。負責組織工程的招標、投標和工程監(jiān)理。工程設計、土建工程、設備采購均實 行公開招標，整個工程建設過程委托具有資質(zhì)及食品項目工程監(jiān)理經(jīng)驗的監(jiān)理單位進 行工程監(jiān)理。強化項目資金管理。

8、建設資金實行?？?、專帳、專人管理，并嚴格按批復方案 及工程預算進行列支，堅決杜絕擠占、挪用。充分發(fā)揮審計、監(jiān)察及投資和管理部門 的作用，加強對資金使用的檢查和監(jiān)督，同時接受有關部門的檢查、監(jiān)督。加強工程質(zhì)量管理。根據(jù)國家及 XX省有關工程質(zhì)量管理的精神，該項目擬建 立工程質(zhì)量領導責任制、項目法人責任制、參見單位工程質(zhì)量領導人責任制、工程質(zhì) 量終身責任制等制度，以確保工程質(zhì)量。搞好項目的竣工驗收和檔案管理工作。 項目完成后，要從工程設計、資金使用、 工程質(zhì)量、綜合效益等方面進行自檢、自驗。自驗合格后申請有關部門進行正式驗收，未經(jīng)驗收及驗收不合格的工程不得交付使用。驗收合格后，將從項目申報到竣工驗

9、收 各環(huán)節(jié)的文件、資料等，按有關規(guī)定收集、整理、歸檔，完善項目檔案并制定檔案管 理制度。第十二章投資估算與資金籌措12.1投資估算12.1.1固定資產(chǎn)投資估算該項目所需各類房屋建筑及土建工程全部按當?shù)啬壳笆袌鰧嶋H價格估算；設備購置按廠方或供應商報價加運雜費估算；安裝工程中安裝費按生產(chǎn)設備購價的8%估算，輔助設備按其購價的5%估算；其他費用中培訓費按實際需要估算，其他按 XX省建 筑工程其他費用標準估算；基本預備費按工程費用和其他費用之和的 8%估算，漲價 預備費按原國家計委有關規(guī)定，暫時不考慮。估算該項目固定資產(chǎn)投資為8464.5萬元。 固定資產(chǎn)投資估算見附表2 o12.1.2固定資產(chǎn)投資方向

10、調(diào)節(jié)稅根據(jù)中華人民共和國固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條例規(guī)定，稅率為零。12.1.3建設期利息該項目建設固定資產(chǎn)長期借款 5000萬元，建設期利息187.25萬元。12.1.4項目流動資金估算流動資金采用詳細估算法，估算項目達到設計生產(chǎn)能力的正常年份需流動資金802.4萬元。流動資金估算見表3-112.1.5項目總投資項目總投資=固定資產(chǎn)投資+投資方向調(diào)節(jié)稅+建設期利息+新增鋪底流動資金=8277.24+0.00+187.25+802.42=9266.91 （萬元）12.2資金籌措項目總投資9266.91萬元，擬從以下渠道解決：一是申請銀行固定資產(chǎn)長期借款5000萬元；二是企業(yè)自籌4266.91

11、萬元12.3投資使用計劃項目建設期1年，建設期使用固定資產(chǎn)投資8277.24萬元，包括建筑工程費3571.2 萬元，設備購置費1699.8萬元，設備安裝費193.3萬元，基本預備費246.48萬元；支 付建設期利息187.25萬元;使用流動資金802.4萬元。項目投資使用計劃與資金籌措詳見附表4。第十三章財務評價13.1財務評價說明13.1.1計算期的確定項目建設期1年，主要設備折舊年限14年，計算期確定為15年。13.1.2財務評價方法依據(jù)國家發(fā)展改革委員會、建設部 2006年8月發(fā)布的建設項目經(jīng)濟評價方法 與參數(shù)（第三版）中的有關規(guī)定進行分析評價。13.1.3效益和費用計算按國家新財稅制度

12、執(zhí)行。13.1.4價格主要投入物價格以目前市場價格為依據(jù)；主要產(chǎn)出物價格以目前同類型企業(yè)出廠價為依據(jù)。主要投入物與產(chǎn)出物價格依據(jù)見附表7。13.2銷售收入估算13.2.1銷售收入該項目估算正常年份（第8年）銷售收入47120.0萬元。13.2.2銷售稅金及附加該項目銷售產(chǎn)品均繳納增值稅，稅率為17%，城市維護建設稅、教育費附加、價格調(diào)控基金、河道工程維護管理費分別按增值稅的5%、3%、1.5%、1%估算。正常年（第8年）銷售稅金及附加估算為140.9萬元。銷售收入和銷售稅金及附加估算見附表7-1o13.3成本費用估算13.3.1項目總成本估算該項目正常年總成本費用估算為 42092.3萬元，總

13、成本費用估算見附表5 o總成本費用估算說明如下：主要材料及燃料動力消耗估算依設計生產(chǎn)規(guī)模和單位產(chǎn)品消耗額確定。工資福利費：普通員工月工資1500元，管理人員5000元/月，工程技術人員3000元/月，后勤1500元/月，福利費按工資的14%計。維修費均分別按車輛原值的5%、房屋建筑物原值的2%、設備原值的8%計。固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算：該項目中新增固定資產(chǎn)總投資中，土建、設備、車輛進入固定資產(chǎn)原值，項目管理費、培訓費進入遞延資產(chǎn)原值，預備費用、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設期利息按比例分別攤入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)原值中。固定資產(chǎn)折舊估算見附表6。其他費用：包括管理費用、銷售費用分別

14、按銷售收入的13%和5%計提。1332經(jīng)營成本估算該項目經(jīng)估算經(jīng)營成本為41364.9萬元。13.4利潤總額及分配該項目所得稅按利潤總額的25%計提，盈余公積金按稅后利潤的15%計提。該項目正常年份(第8年)利潤總額3545.1萬元，年納所得稅1169.9萬元，年稅 后利潤2375.2萬元，年未分配利潤2274.6萬元。利潤總額及分配見附表7。13.5財務盈利能力分析投資利潤率經(jīng)測算該項目投資利潤率43.1%，投資利稅率59.1%。 財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期全部投資財務現(xiàn)金流量表見附表8 - 1。由附表8 - 1計算指標可看出，該項目財務 內(nèi)部收益率所得稅后35.76%，所得稅前

15、為42.31%，均大于行業(yè)基準收益率13% ;財 務凈現(xiàn)值(Ic = 13% )所得稅后6075.55萬元，所得稅前為1.852.83萬元，均大于零。 投資回收期所得稅后3.48年，所得稅前2.16年。以上分析表明，該項目在財務上是可行的。財務凈現(xiàn)金流量見附表8- 1 o13.6清償能力分析借款還本付息估算表見附表 9，由附表9可以看出，該項目償還借款的資金主要 為折舊、攤銷、未分配利潤及企業(yè)自有資金，借款償還期為3.48年。資產(chǎn)負債表見附表11，由附表11可以看出，該項目資產(chǎn)負債率從第 8年開始項目期內(nèi)均小于60% ,從第4年開始流動比率大于200% ,從第4年開始速動比率大于100% ,

16、表明該項目具有一定的財務清償能力及償還借款的能力。13.7盈虧平衡分析估算該項目正常年（第8年）銷售收入47120.0萬元，銷售稅金及附加1482.6萬元,固定成本2172.42萬元，可變成本39470.88萬元，則盈虧平衡點為：BEP =固定成本/ （銷售收入銷售稅金及附加變動成本）X 100%=2172.42/ （47120.0-1482.6-39470.88）X100%=35.2%計算表明，該項目達到生產(chǎn)能力的35.2%，即銷售收入達到16600.05萬元時，即可保本，表明該項目對銷量具有一定的抗風險能力。盈虧平衡分析示意圖見圖13 1。13.8財務敏感性分析根據(jù)本行業(yè)的特點，該項目在計

17、算期內(nèi)最有可能發(fā)生變化的有產(chǎn)出物價格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資，各單因素變化土 5%時的財務敏感性分析結果見表13 1 o表13 1財務敏感性分析表序號項目基本方案產(chǎn)出物價格經(jīng)營成本固定資產(chǎn)投資+5-5+5-5+5-51財務內(nèi)部收益率35.7681.79-10.12-5.6677.3631.1533.782較基本方案增減49.38-42.53-38.0744.95-1.261.37由表13-1可以看出，該項目財務內(nèi)部收益率對經(jīng)營成本的反應最敏感，對產(chǎn)出物價格變化反應次之，對固定資產(chǎn)投資變化的反應最不敏感，根據(jù)表13-2數(shù)據(jù)繪制的財務敏感性分析見圖13-2 。圖13-2不確定因素變化率（%）圖13

18、 - 2財務敏感性分析示意圖由圖13-2可以看出，該項目財務內(nèi)部收益率達到臨界點時允許各因素變化的臨界幅度為：產(chǎn)出物價格降低約10%左右，經(jīng)營成本提高約11%左右，表明該項目具有 一定的抗風險能力。第十四章社會效益該公司LED燈具以節(jié)能減排環(huán)保為特點，為該公司創(chuàng)造經(jīng)濟效益，為顧客提供滿 意的產(chǎn)品。該項目的社會效益主要體現(xiàn)在以下幾方面：節(jié)能節(jié)能效果非常明顯。下面主要從 LED路燈與傳統(tǒng)路燈替代前后的相關數(shù)據(jù)、安裝施工、經(jīng)濟效益等對比來加以具體說明。LED路燈與傳統(tǒng)路燈的數(shù)據(jù)對比表14 - 1傳統(tǒng)的高壓鈉燈路燈與新型 LED路燈數(shù)據(jù)對比燈桿高度/m69備注光源高壓鈉燈LED燈高壓鈉燈LED燈功率/

19、W25060400100總功率/W31069500115價格/元1500450020006000年用電/度1131.52521825420年電費/元678.9151.210952520.6元/度年維護費/元20002500年節(jié)約費用/兀727.71093由上表可知：LED路燈的造價約為傳統(tǒng)路燈的3倍，使用的壽命至少為傳統(tǒng)路燈的 5倍;替代后可以節(jié)約大量的電能、電費;（3）替代后的年運行維護費用（壽命期內(nèi)）幾乎為零;（4）新型LED路燈可以方便地進行照度的調(diào)節(jié)，便于在后半夜將照度適當調(diào)低；（5）替代后的年節(jié)約電費較為可觀，分別為 727.7元（單燈）和1093元（單燈）；（6）考慮到替代以后路燈

20、的電纜截面大量減小所能夠節(jié)約的大量資金。施工費用情況說明：假設有二條道路，長度分別為 3km和5km，安裝路燈以每隔30米一盞，道路 每邊一盞。這二條路所需的路燈總數(shù)分別為 202盞和333盞。計算時，傳統(tǒng)路燈以 功率為250W 的高壓鈉燈為準（鎮(zhèn)流器耗電60W），替代的新型LED路燈以功率為 60W（設鎮(zhèn)流器耗電9W）為標準進行比較。表14 - 2傳統(tǒng)的高壓鈉燈路燈與新型 LED路燈施工費用對比燈具類型高壓鈉燈LED路燈高壓鈉燈LED路燈路長3Km5Km燈具數(shù)量202333燈具單價1500450020006000燈具價格3030009090006660001998000燈具差價-606000-1332000電纜價格16800001200002800000162000電纜差價15600002638000總差價9540001306000年節(jié)約費用146995.4363969由上表可知，3Km公路的LED路燈價個比高壓鈉燈高606000元，但是電纜價格卻可節(jié)省1560000元，但如果加上電纜的話，3Km公路LED路燈可節(jié)省954000元。5Km公路更可節(jié)省到1306000元。因此，安裝的道路越長節(jié)省的費用也就越大。運行維護費用：下面來計算二條不同長度的道路在使用兩種光源情況下一年的耗電成本。 計算方 法以每天亮燈10小時，每度電費以0.6元人民幣計算