2023年7月車(chē)間盤(pán)點(diǎn)分析報(bào)告

1、PAGE PAGE 5車(chē)間盤(pán)點(diǎn)分析報(bào)告為了恢復(fù)車(chē)間的盤(pán)點(diǎn)制度，明確資產(chǎn)的歸屬責(zé)任，查明資產(chǎn)的盈虧狀況，生產(chǎn)物控部組織各部門(mén)于2023年7月29日至2023年7月31日對(duì)車(chē)間存貨和固定資產(chǎn)進(jìn)行了盤(pán)點(diǎn)，在各部門(mén)的密切配合下，車(chē)間盤(pán)點(diǎn)工作較為順利的完成。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果說(shuō)明車(chē)間各部門(mén)的存貨和固定資產(chǎn)是真實(shí)完整的。但各部門(mén)的內(nèi)控工作仍待加強(qiáng)。根本情況 1.盤(pán)點(diǎn)期間：2023年7月29日2023年7月31日 2.盤(pán)點(diǎn)方法：采取實(shí)地盤(pán)存制對(duì)各資產(chǎn)逐一進(jìn)行核對(duì)登記 3.盤(pán)點(diǎn)地點(diǎn)：車(chē)間含設(shè)備部鍋爐房、質(zhì)保部安標(biāo)房未包含二期存放的更衣柜、廢料、電纜架等 4.盤(pán)點(diǎn)范圍：存貨、固定資產(chǎn)執(zhí)行情況序號(hào)日期工程備注12023-7

2、-28召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)會(huì)議除生管、生產(chǎn)主管外，其余主管均未參加22023-7-29存貨盤(pán)點(diǎn)質(zhì)保、模組未進(jìn)行預(yù)盤(pán)、質(zhì)保初盤(pán)沒(méi)有完成、模組初盤(pán)人請(qǐng)假未完成復(fù)盤(pán)。當(dāng)日，除技術(shù)部外其余部門(mén)均未完成存貨盤(pán)點(diǎn)。32023-7-30存貨、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)內(nèi)審評(píng)估會(huì)議與盤(pán)點(diǎn)工作沖突，導(dǎo)致盤(pán)點(diǎn)工作延遲。當(dāng)日，除技術(shù)、模組外其余部門(mén)均未完成固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。42023-7-31存貨、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)各部存貨、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)全部完成52023-8-3至2023-8-7盤(pán)點(diǎn)資料整理各部門(mén)整理盤(pán)點(diǎn)表，生產(chǎn)物控部歸集盤(pán)點(diǎn)初稿、編制盈虧報(bào)表62023-8-10至2023-8-12盤(pán)點(diǎn)報(bào)告總結(jié)生產(chǎn)物控部負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告的總結(jié) 原方案2023年7月27

3、日召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)會(huì)議，由于車(chē)間迎接參觀的需要，全部盤(pán)點(diǎn)工作向后延遲了一天；由于大部門(mén)部門(mén)沒(méi)做預(yù)盤(pán)工作資產(chǎn)的擺放、資產(chǎn)的歸還與追溯等，增加了盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日工作的難度，浪費(fèi)了時(shí)間與人力，導(dǎo)致2023年7月29日的存貨盤(pán)點(diǎn)工作沒(méi)有完成；由于2023年7月30日下午技術(shù)部召開(kāi)內(nèi)審整改會(huì)議，導(dǎo)致當(dāng)日固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作沒(méi)有完成；由于如上等原因，致使全部盤(pán)點(diǎn)工作未能按原方案如期完成，這其中既有不可抗的因素，也有盤(pán)點(diǎn)方案人安排的失誤，同時(shí)各部門(mén)也未能對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作引起足夠的重視。最終，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果差強(qiáng)人意，因?yàn)槿匀淮嬖诼┍P(pán)情況，仍然是一本爛賬、是一本糊涂賬！把資產(chǎn)的問(wèn)題掩蓋起來(lái)，問(wèn)題不能充分暴露，問(wèn)題也就不能徹底解決，這就為今后的

4、資產(chǎn)管理、本錢(qián)管理埋下了一顆“定時(shí)炸彈，其結(jié)果就是實(shí)物年年虧損、本錢(qián)年年增加。盈虧狀況 一存貨盤(pán)點(diǎn)區(qū)域是否完成盤(pán)點(diǎn)項(xiàng)數(shù)盤(pán)盈項(xiàng)數(shù)盤(pán)虧項(xiàng)數(shù)損毀項(xiàng)數(shù)未入賬項(xiàng)數(shù)PMC材料庫(kù)是110+4-6/22設(shè)備庫(kù)是455+25-55/4成品庫(kù)是41/10化工庫(kù)是7/廢料庫(kù)是沒(méi)做統(tǒng)計(jì)箔材庫(kù)是3/辦公室是57/51生產(chǎn)部生產(chǎn)車(chē)間是159+13-5/76生產(chǎn)庫(kù)房是半成品庫(kù)是辦公室是車(chē)間培訓(xùn)室是質(zhì)保部化驗(yàn)室是138/計(jì)量室是73/安標(biāo)房是12/辦公室是29/生產(chǎn)車(chē)間是51/設(shè)備部機(jī)修間是152+2-2/64鍋爐房是生產(chǎn)車(chē)間是技術(shù)部辦公室是24/-2/研發(fā)部庫(kù)房是67+2/1銷(xiāo)售效勞部庫(kù)房是115/-30333合計(jì)1483

5、+46-1003261盤(pán)點(diǎn)不做區(qū)分、盤(pán)點(diǎn)不做歸類(lèi)、盤(pán)點(diǎn)只點(diǎn)數(shù)目、盤(pán)點(diǎn)不寫(xiě)明細(xì)是此次存貨盤(pán)點(diǎn)的突出問(wèn)題。盤(pán)點(diǎn)也說(shuō)明：公司存貨流動(dòng)頻繁、盈虧狀態(tài)較多，因此建議今后每月盤(pán)點(diǎn)一次存貨，同時(shí)建議各部門(mén)根據(jù)本部門(mén)特點(diǎn)，經(jīng)常性的進(jìn)行存貨盤(pán)點(diǎn)。二固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)區(qū)域是否完成盤(pán)點(diǎn)項(xiàng)數(shù)盤(pán)盈項(xiàng)數(shù)盤(pán)虧項(xiàng)數(shù)損毀項(xiàng)數(shù)未入賬項(xiàng)數(shù)PMC是8/生產(chǎn)部是15+4/質(zhì)保部是5/設(shè)備部是104+3-42/技術(shù)部/研發(fā)部是6/銷(xiāo)售效勞部是12/-11/合計(jì)150+7-53/盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，多數(shù)盤(pán)點(diǎn)人員無(wú)法確定固定資產(chǎn)的判定標(biāo)準(zhǔn)，因此本次盤(pán)點(diǎn)的固定資產(chǎn)依照3月份盤(pán)點(diǎn)后的賬目進(jìn)行列示并盤(pán)點(diǎn)；盤(pán)點(diǎn)說(shuō)明，除設(shè)備部外，固定資產(chǎn)根本根本穩(wěn)定，變化不大

6、，因此建議除設(shè)備部外各部每半年盤(pán)點(diǎn)一次固定資產(chǎn)。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題盤(pán)點(diǎn)中存在的問(wèn)題解決方案盤(pán)點(diǎn)人員對(duì)盤(pán)點(diǎn)要求領(lǐng)悟不透徹，表現(xiàn)在：多數(shù)部門(mén)沒(méi)有做預(yù)盤(pán)工作，準(zhǔn)備不全個(gè)別部門(mén)盤(pán)點(diǎn)工作遲滯個(gè)別人員不會(huì)盤(pán)點(diǎn)或認(rèn)識(shí)本部門(mén)資產(chǎn)局部復(fù)盤(pán)人員沒(méi)有全程進(jìn)行跟蹤各部門(mén)要切實(shí)落實(shí)盤(pán)點(diǎn)要求，各主管要加強(qiáng)跟進(jìn)，盤(pán)點(diǎn)前召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)會(huì)議，強(qiáng)調(diào)重點(diǎn)。多數(shù)部門(mén)賬目不健全，表現(xiàn)在：1.許多人員認(rèn)為辦公用品、清潔用品價(jià)值低，就不盤(pán)2.許多人員認(rèn)為線(xiàn)材、鋼材、木材不好盤(pán)點(diǎn)，就不盤(pán)3.許多人員認(rèn)為螺栓、螺母、螺絲數(shù)量太大，就不盤(pán)4.許多人員認(rèn)為廢紙箱、廢電池殼、已無(wú)用，就不盤(pán)5.許多人員認(rèn)為不是我部門(mén)的資產(chǎn)，雖然在我這里，也不盤(pán)因此，雖然

7、月月盤(pán)點(diǎn)，但因?yàn)榱饔谛问?，因?yàn)榕侣闊?，因?yàn)椴辉赣|及更深更復(fù)雜的問(wèn)題，所以，賬面雖然好看，但被賬面掩蓋的事實(shí)卻不堪入目對(duì)于各項(xiàng)資產(chǎn)的管理，應(yīng)在財(cái)務(wù)和倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一管理的原那么下，由各部門(mén)負(fù)責(zé)歸口分管，因此，只要資產(chǎn)在部門(mén)內(nèi)部，不管價(jià)值上下、不管銷(xiāo)賬與否，部門(mén)內(nèi)部都應(yīng)該有一套內(nèi)部賬來(lái)加強(qiáng)資產(chǎn)內(nèi)控管理。同時(shí)，不管盤(pán)點(diǎn)難易，都應(yīng)該行進(jìn)下去，努力的結(jié)果就是，雖然現(xiàn)在很難，但一年一年會(huì)更加容易，不努力的結(jié)果就是，現(xiàn)在容易但一年一年會(huì)變得更難盤(pán)點(diǎn)方法不熟練、盤(pán)點(diǎn)描述不充分：個(gè)別部門(mén)沒(méi)有歸置整理資產(chǎn)，致使無(wú)法點(diǎn)清數(shù)量多數(shù)部門(mén)對(duì)資產(chǎn)是歸入固定資產(chǎn)還是低值易耗不清楚鋼材、鋁材、線(xiàn)材、塑材未按規(guī)格型號(hào)統(tǒng)計(jì)，量化缺乏多盤(pán)車(chē)

8、間工作臺(tái)、化成車(chē)間電腦、車(chē)間貨架漏盤(pán)財(cái)務(wù)部對(duì)車(chē)間人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)培訓(xùn)，界定資產(chǎn)劃分界限將所有資產(chǎn)細(xì)化分類(lèi)，如辦公用品、清潔用品、安防設(shè)備等鋼材、鋁材可以過(guò)稱(chēng)盤(pán)點(diǎn)；線(xiàn)材可以清點(diǎn)的按米數(shù)、根數(shù)清點(diǎn)，假設(shè)不能，過(guò)稱(chēng)盤(pán)點(diǎn)；木材先檢尺，然后根據(jù)截面積計(jì)算方量；塑材為防止多盤(pán)漏盤(pán)情況的發(fā)生，建議使用標(biāo)簽盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)管理混亂，存在交叉管理、重復(fù)盤(pán)點(diǎn)：領(lǐng)用資產(chǎn)有長(zhǎng)期不使用的未辦理退庫(kù)借入資產(chǎn)短期借用的盤(pán)點(diǎn)前未歸還庫(kù)房部門(mén)資產(chǎn)部門(mén)間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移未及時(shí)管控對(duì)于部門(mén)購(gòu)入或辦理出庫(kù)的資產(chǎn)，部門(mén)要從購(gòu)置/出庫(kù)源頭抓起管理，并在使用、借出、借入、部門(mén)轉(zhuǎn)移、報(bào)廢各流程加強(qiáng)管理，杜絕混亂倉(cāng)庫(kù)管理不標(biāo)準(zhǔn)：五金倉(cāng)庫(kù)標(biāo)識(shí)卡有喪失，盤(pán)點(diǎn)時(shí)增加難

9、度五金倉(cāng)庫(kù)走單不及時(shí)，賬實(shí)不相符成品倉(cāng)庫(kù)正負(fù)極材料庫(kù)門(mén)已壞，未修理，存在喪失隱患負(fù)極材料庫(kù)包裝箱未統(tǒng)計(jì)，出入庫(kù)管理不嚴(yán)格需要說(shuō)明的是，目前PMC所轄倉(cāng)庫(kù)范圍較大，而倉(cāng)管只有四方一人，人力捉襟見(jiàn)肘。生產(chǎn)人員配合倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料/物品，按照出入庫(kù)流程操作，倉(cāng)庫(kù)按領(lǐng)料單/預(yù)提出庫(kù)單辦理出庫(kù)，或者借用人需簽字后，方可借用。任何人不辦理出庫(kù)手續(xù)不得以任何名義從倉(cāng)庫(kù)拿走材料/物品倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)做到日清日結(jié)公司應(yīng)適當(dāng)增加倉(cāng)庫(kù)管理員或購(gòu)置安裝ERP財(cái)務(wù)軟件車(chē)間各段尚有廢料沒(méi)有處理前段、中段有廢極片廢隔膜，盤(pán)點(diǎn)也沒(méi)有登記列示；材料庫(kù)尚有呆滯料1年，盤(pán)點(diǎn)已經(jīng)登記列示廢舊料應(yīng)及時(shí)清理，由質(zhì)保和技術(shù)部門(mén)協(xié)助鑒定，可用或可修復(fù)的

10、，及時(shí)加以修復(fù)使用，需報(bào)廢的材料進(jìn)行報(bào)廢處理，減少呆滯庫(kù)存，盤(pán)活流動(dòng)資金。在產(chǎn)品本錢(qián)沒(méi)有進(jìn)行計(jì)算雖然車(chē)間目前沒(méi)有進(jìn)行投產(chǎn)，前中段也沒(méi)有在產(chǎn)品，但是針對(duì)后段電池的重工，是不是也應(yīng)該計(jì)算電池的重工本錢(qián)？進(jìn)行重工的電池跟沒(méi)有進(jìn)行重工的電池必然不能等同而語(yǔ)。各部門(mén)沒(méi)有進(jìn)行員工離任盤(pán)點(diǎn)：技術(shù)部電腦郭艷 為什么機(jī)隨人走？設(shè)備部手電龐宏亮、王云設(shè)備部筆記本朱耀平 趙海軍設(shè)備部掃碼器黃博對(duì)離崗人員進(jìn)行離任盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)查所交回物品與部門(mén)內(nèi)部賬是否一致對(duì)于已經(jīng)盤(pán)虧的資產(chǎn)，要求各部門(mén)追回局部資產(chǎn)處于無(wú)人管的狀態(tài)二期局部材料因?yàn)楣に嚫?，造成長(zhǎng)期無(wú)法使用設(shè)備部機(jī)修間有一箱檔案盒長(zhǎng)期擱置，缺乏管理，造成浪費(fèi)具備可使用價(jià)值且

11、部門(mén)長(zhǎng)期擱置的，需退還不具備使用價(jià)值的及時(shí)處理，清理庫(kù)存，盤(pán)活流動(dòng)資金將閑置的資產(chǎn)具體落實(shí)到“管理部門(mén)/管理人盤(pán)點(diǎn)表登記不標(biāo)準(zhǔn)：1.個(gè)別部門(mén)未在盤(pán)點(diǎn)表上對(duì)資產(chǎn)不區(qū)分、不歸類(lèi)、胡亂堆砌2.個(gè)別部門(mén)未在盤(pán)點(diǎn)表上明確表述資產(chǎn)狀態(tài)損毀/閑置等3.個(gè)別部門(mén)在盤(pán)點(diǎn)表上自行勾畫(huà)、涂改、且沒(méi)有簽署姓名生產(chǎn)部、設(shè)備部盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)按盤(pán)點(diǎn)填寫(xiě)要求標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)、操作要統(tǒng)一今后盤(pán)點(diǎn)，復(fù)盤(pán)人員簽字后，直接由復(fù)盤(pán)人員將盤(pán)點(diǎn)表交至PMC，杜絕各部門(mén)私自涂改盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容。盡管本次盤(pán)點(diǎn)時(shí)間緊，任務(wù)重，但盤(pán)點(diǎn)人員克服一切不利因素，相互配合，利用16個(gè)工作日結(jié)束了本次盤(pán)點(diǎn)工作，我想，這是基于大家都希望自己部門(mén)能有一本清清楚楚明明白白的賬本的訴

12、求，才能有這樣的盤(pán)點(diǎn)成果，不盤(pán)點(diǎn)，就不能了解過(guò)去資產(chǎn)的增減和狀態(tài)；不盤(pán)點(diǎn)，就不能了解現(xiàn)在資產(chǎn)的家底和內(nèi)幕；不盤(pán)點(diǎn)，就了解資產(chǎn)將來(lái)的趨勢(shì)和走向。這是再明白不過(guò)的道理。而本人也在這次的盤(pán)點(diǎn)工作中，對(duì)自己將要面對(duì)的工作有了更深一步的認(rèn)識(shí)，對(duì)庫(kù)存物料的品類(lèi)、擺放及用途有了大致了解。本人親自參與了設(shè)備部、技術(shù)部、銷(xiāo)售效勞部、生產(chǎn)物控部四個(gè)部門(mén)的局部或全部盤(pán)點(diǎn)，以上的盤(pán)點(diǎn)問(wèn)題也是本人在對(duì)四個(gè)部門(mén)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的較為突出明顯的問(wèn)題，還有些我本人未參與到的盤(pán)點(diǎn)部門(mén)和未注意到的盤(pán)點(diǎn)問(wèn)題，希望大家補(bǔ)充增加，也希望通過(guò)此次的盤(pán)點(diǎn)工作為今后的各項(xiàng)工作打好根底。同時(shí)，我還有兩點(diǎn)建議提出：一是希望各部門(mén)今后對(duì)車(chē)間的各項(xiàng)資

13、產(chǎn)能夠具體落實(shí)到“使用人上，將管理責(zé)任細(xì)化到個(gè)人，以此到達(dá)車(chē)間資產(chǎn)的精細(xì)化管理；二是針對(duì)生產(chǎn)物控部管理物資龐大、物資占用資金數(shù)額巨大等特點(diǎn)，為保證數(shù)據(jù)的真實(shí)、可靠和及時(shí)，建議使用先進(jìn)的ERP財(cái)務(wù)軟件相配套，這對(duì)于物資的控制也將起到良好的作用。管理標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)盤(pán)點(diǎn)必須每月進(jìn)行，既要盤(pán)點(diǎn)產(chǎn)成品，也要盤(pán)點(diǎn)在制品，還要盤(pán)點(diǎn)原材料。除了固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)或可半年一年盤(pán)點(diǎn)一次之外，其余盤(pán)點(diǎn)必須每月進(jìn)行。不按時(shí)盤(pán)點(diǎn)，就會(huì)留下漏洞；不認(rèn)真盤(pán)點(diǎn)，就會(huì)發(fā)生虧空；盤(pán)點(diǎn)而無(wú)盤(pán)盈盤(pán)虧處理，盤(pán)點(diǎn)就會(huì)流于形式；對(duì)無(wú)法說(shuō)明原因的盤(pán)虧，必須對(duì)責(zé)任人作出處分，不處分就無(wú)法堵塞貪污挪用的漏洞。盤(pán)點(diǎn)的目的是為了保證企業(yè)賬、物、卡三相符，也是為了下一步物控、生產(chǎn)排方案做準(zhǔn)備。顯而易見(jiàn)，這樣的工作非財(cái)務(wù)部門(mén)莫屬，負(fù)責(zé)人非財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)不可，推諉或推讓都是不負(fù)責(zé)任的表現(xiàn)。更進(jìn)一步說(shuō)，盤(pán)點(diǎn)是對(duì)實(shí)物使用人的監(jiān)督檢查，讓實(shí)物使用人自我盤(pán)點(diǎn)行嗎？當(dāng)然盤(pán)點(diǎn)是一項(xiàng)牽涉面相當(dāng)大的短時(shí)工作，時(shí)間要求緊、工作難度大，企業(yè)的任何單一部門(mén)都不能獨(dú)立完成。因此，這就決定了盤(pán)點(diǎn)是企業(yè)的一項(xiàng)全員工作，上至總經(jīng)理，下至普通員工，人人都得參加，個(gè)