【中心組研討發(fā)言】循序漸進(jìn)推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金可持續(xù)發(fā)展

1、【中心組研討發(fā)言】循序漸進(jìn)推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金可持續(xù)開(kāi)展“十四五”期間，我國(guó)將邁入中度老齡化社會(huì)，面 對(duì)日益加劇的人口老齡化等問(wèn)題，建立個(gè)人養(yǎng)老金補(bǔ)充 養(yǎng)老制度勢(shì)在必行。4月21日，國(guó)務(wù)院辦公廳正式發(fā)布 關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金開(kāi)展的意見(jiàn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)意見(jiàn)）。 這一重磅文件的落地，為推進(jìn)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn) 體系建設(shè)，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)可持續(xù)開(kāi)展，滿(mǎn)足人民群 眾日益增長(zhǎng)的多樣化養(yǎng)老保險(xiǎn)需要指明了方向。從推動(dòng) 養(yǎng)老事業(yè)健康可持續(xù)開(kāi)展來(lái)看，應(yīng)充分發(fā)揮個(gè)人養(yǎng)老金 制度的養(yǎng)老補(bǔ)充、稅收優(yōu)惠激勵(lì)、多元投資理財(cái)?shù)裙δ埽?循序漸進(jìn)推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金可持續(xù)開(kāi)展，進(jìn)而全面提高老 年人自我保障意識(shí)，穩(wěn)步增加老年人養(yǎng)老保障收入，持 續(xù)

2、提升老年人養(yǎng)老的獲得感、幸福感和平安感。拓寬個(gè)人養(yǎng)老金參加范圍，助推養(yǎng)老體系更加完善。 養(yǎng)老是事關(guān)千家萬(wàn)戶(hù)切身利益的重要民生問(wèn)題。意見(jiàn) 的出臺(tái)，既是滿(mǎn)足人民群眾多層次多樣化養(yǎng)老保險(xiǎn)需求 的必然要求，也是促進(jìn)社會(huì)保障事業(yè)高質(zhì)量開(kāi)展、可持 續(xù)開(kāi)展的重要舉措。當(dāng)前，我國(guó)已初步建立起包括基本 養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)（職業(yè)）年金、個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的“三 支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。據(jù)人力資源和社會(huì)保障部統(tǒng)計(jì)， 截至2022年3月底，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)到達(dá) 10. 3億人，參加企業(yè)（職業(yè)）年金的職工有7200萬(wàn)人， 但仍存在著一些問(wèn)題，如：作為“第一支柱”的城鄉(xiāng)居 民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，具有廣覆蓋、低水平、?；镜奶攸c(diǎn)，

3、 保障水平有待提升；依據(jù)企業(yè)年金方法和機(jī)關(guān)事 業(yè)單位職業(yè)年金方法而確立的企業(yè)年金和職業(yè)年金， 作為“第二支柱”的補(bǔ)充養(yǎng)老作用正逐步顯現(xiàn)。但受限 于新冠肺炎疫情影響下企業(yè)運(yùn)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)與本錢(qián)問(wèn)題, 不少中小企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)建立企業(yè)（職業(yè)）年金制度的 積極性普遍不高；以稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等為主的“第 三支柱”，因激勵(lì)缺乏，人民群眾參與度比擬低，開(kāi)展尚 不成熟。基于上述問(wèn)題，意見(jiàn)規(guī)定“參加范圍為在中 國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng) 老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者”，為參加人增加了 一條補(bǔ)充養(yǎng)老的渠道, 豐富了參加人對(duì)未來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)多樣化的選擇需求。綜上， 我國(guó)應(yīng)以意見(jiàn)的出臺(tái)為契機(jī)，通過(guò)全面系統(tǒng)打造多

4、層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，助推城鄉(xiāng)范圍內(nèi)符合規(guī)定 要求且有能力、有意愿的勞動(dòng)者積極參加，進(jìn)而在完善 養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的基礎(chǔ)上有效兜牢保障廣大人民群眾養(yǎng)老 無(wú)虞的民生底線(xiàn)。夯實(shí)個(gè)人賬戶(hù)完全積累制，促進(jìn)參與方式靈活高效。 意見(jiàn)指出，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制度，繳費(fèi)完 全由參加人個(gè)人承當(dāng)，實(shí)行完全積累。參加人通過(guò)個(gè)人 養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)，建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)。個(gè)人 養(yǎng)老金賬戶(hù)是參加個(gè)人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策 的基礎(chǔ)。由此可見(jiàn)，個(gè)人養(yǎng)老金在為個(gè)人未來(lái)養(yǎng)老發(fā)揮 強(qiáng)制儲(chǔ)蓄作用的基礎(chǔ)上，有著明顯不同于職工基本養(yǎng)老 保險(xiǎn)的個(gè)人全額積累優(yōu)勢(shì)一一個(gè)人賬戶(hù)上資金不僅可以 用于滿(mǎn)足參加人生前的養(yǎng)老需要，而且身后還

5、可由繼承 人順位繼承。從世界各國(guó)養(yǎng)老賬戶(hù)運(yùn)行實(shí)踐來(lái)看，這種 明確個(gè)人賬戶(hù)制的個(gè)人養(yǎng)老積累模式，既有利于擴(kuò)大養(yǎng) 老資金的規(guī)模與養(yǎng)老保障能力，又有利于優(yōu)化養(yǎng)老資產(chǎn) 結(jié)構(gòu)，還有利于通過(guò)養(yǎng)老金長(zhǎng)期強(qiáng)制儲(chǔ)蓄儲(chǔ)藏，有效消 弭人口老齡化背景下儲(chǔ)蓄率和投資率下降影響經(jīng)濟(jì)增速 的不利影響。意見(jiàn)明確，參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金 的上限為12000元。這是當(dāng)前基于保持適度補(bǔ)充養(yǎng)老水 平、防止養(yǎng)老金水平差距過(guò)大、銜接試點(diǎn)做法、表達(dá)增 量改革等方面的綜合考量而設(shè)定的繳費(fèi)上限。未來(lái)，隨 著經(jīng)濟(jì)社會(huì)開(kāi)展和城鄉(xiāng)居民可支配收入的增加，人力資 源和社會(huì)保障部、財(cái)政部等部門(mén)須根據(jù)多層次、多支柱 養(yǎng)老保險(xiǎn)體系開(kāi)展實(shí)際需要再適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)

6、上限，以更 好地滿(mǎn)足人民群眾對(duì)補(bǔ)充養(yǎng)老的差異化需求。鑒于此， 我國(guó)應(yīng)從方便人民群眾參與個(gè)人養(yǎng)老金的實(shí)際出發(fā)，發(fā) 揮個(gè)人養(yǎng)老金制度不受就業(yè)地域、戶(hù)籍限制，跨省跨地 域流動(dòng)個(gè)人權(quán)益不受影響的優(yōu)勢(shì)，全面夯實(shí)個(gè)人賬戶(hù)完 全積累制，積極促進(jìn)參與方式更加靈活高效，更好地平 衡政府、市場(chǎng)和個(gè)人的養(yǎng)老責(zé)任，使“老有所養(yǎng)”更加 可靠充實(shí)。創(chuàng)新投資理財(cái)多樣化選擇，落實(shí)稅收激勵(lì)全民普惠。 2022年2月，中國(guó)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的中國(guó)養(yǎng) 老財(cái)富儲(chǔ)藏調(diào)查報(bào)告（2021）顯示，約83%的受訪(fǎng)者選 擇了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)作為退休后收入的主要來(lái)源，約30% 受訪(fǎng)者選擇“第二支柱”企業(yè)（職業(yè)）年金，29%的受訪(fǎng) 者選擇了 “第三

7、支柱”商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。這充分說(shuō)明 我國(guó)居民對(duì)“第一支柱”基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的預(yù)期和依賴(lài)度 較高，“第三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)展相對(duì)滯后，迫切需 要通過(guò)建立個(gè)人養(yǎng)老金制度，創(chuàng)新投資理財(cái)多樣化選擇, 落實(shí)稅收激勵(lì)全民普惠來(lái)予以科學(xué)有序的引導(dǎo)推動(dòng)。意 見(jiàn)規(guī)定，參加人可以用繳納的個(gè)人養(yǎng)老金在符合規(guī)定 的金融機(jī)構(gòu)或者其依法合規(guī)委托的銷(xiāo)售渠道購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn) 品，并承當(dāng)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。為此，在具體實(shí)踐中，應(yīng)循序 漸進(jìn)推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金可持續(xù)開(kāi)展。首先，通過(guò)在制度安 排上全面細(xì)致明晰稅收激勵(lì)優(yōu)惠舉措，保障參加人可以 根據(jù)個(gè)人不同偏好，自主理性選擇銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、 商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等運(yùn)作平安、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的 規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值且符合規(guī)定的金融產(chǎn)品，承當(dāng)與收 益相匹配的投資風(fēng)險(xiǎn)。其次，相關(guān)監(jiān)管部門(mén)要從養(yǎng)老金 事業(yè)長(zhǎng)期健康開(kāi)展大局著眼，充分發(fā)揮有為政府與有效 市場(chǎng)優(yōu)化組合優(yōu)勢(shì)，摒棄部門(mén)利益，注重政府稅收政策 與個(gè)人養(yǎng)老賬戶(hù)等方面的技術(shù)銜接，循序漸進(jìn)地推行個(gè) 人養(yǎng)老金制度，確保稅收優(yōu)惠切實(shí)落實(shí)到位。再次，通 過(guò)定期向社會(huì)披露相關(guān)信息，持續(xù)完善健全個(gè)人