會計實務(wù)：妙用銀行存款技巧提高閑置資金效益

1、妙用銀行存款技巧提高閑置資金效益老李最近為錢發(fā)愁：不是錢少了，而是錢多了。老李在一家高科技公司當(dāng)財務(wù)總監(jiān)，近日這家公司終于掛牌上市了，但是，面對著因上市而超額募集的閑置資金，老張卻在發(fā)愁如何使用。數(shù)據(jù)顯示，在目前已經(jīng)公布超募資金使用規(guī)劃的39 家上市公司中，共有29 家公司利用超募資金歸還了銀行貸款，比例超過了3/4 。同時，把錢存在銀行以補(bǔ)充流動資金也成為大部分剛剛上市的公司所采用的處理方式。事實上，有不少存款技巧能幫助企業(yè)提高閑置資金的收益，那么，企業(yè)如何存款才能獲得較高的收益呢 ?中國會計報記者采訪了業(yè)內(nèi)專家。交替存款法“假如企業(yè)手中的閑錢較多，而且1 年之內(nèi)沒有什么用處的話，交替存款法

2、就會比較適合這類企業(yè)。”中國銀行某理財規(guī)劃師告訴記者。交替存款法是如何操作的?方法很簡單： 假定企業(yè)手中有500 萬元的現(xiàn)金， 那么財務(wù)總監(jiān)可以把它平均分成兩份，每份250 萬元，然后分別將其存成半年期和1 年期的定期存款。半年后，將到期的半年期存款改存成1 年期的存款，并將兩張1 年期的存單都設(shè)定為自動轉(zhuǎn)存。這樣交替存款，循環(huán)周期為半年，每半年財務(wù)總監(jiān)就會有一張1 年期的存款到期可取，這樣也可以讓企業(yè)有錢應(yīng)備急用。 “同時，企業(yè)獲得的收益也翻了好幾番。 ”該理財規(guī)劃師表示。在采用交替存款法之前，企業(yè)一般存活期存款，按照現(xiàn)行利率，這筆存款只能獲得每年 0.36%的活期存款利息，即500 萬元獲

3、得利息18000 元。在采用交替存款法之后，企業(yè)除了獲得一份半年期的定期存款收益以及一份1 年期的定期存款收益，還有一份已經(jīng)存了半年的 1年期定期存款，即使是光已到手的利息這塊，按照現(xiàn)行利率，企業(yè)一份250萬元的半年期定期存款，能獲得2501.98%=49500( 元 ) ， 一 份250萬元的 1 年期 定期存款，能獲得2502.25%=56250(元) ，企業(yè)共獲得利息收入105750 元，比活期存款方式的收益增加了 4.875 倍。利滾利存款法“如果企業(yè)有一筆額度較大的閑置資金，那么財務(wù)總監(jiān)可以選擇將這筆錢存成存本取息的存款?！痹摾碡斠?guī)劃師表示。財務(wù)總堅采取這種存款，在1 個月后，取出這

4、筆存款的利息，然后再開設(shè)1 個零存整取的儲蓄賬戶，把所取出來的利息存到里面，以后每個月固定把第1 個賬戶中產(chǎn)生的利息取出存入零存整取賬戶，這樣不僅存本取息儲蓄得到了利息，而且其利息在參加零存整取儲蓄后又取得了利息?！耙M可能讓錢滾動起來，從而實現(xiàn)企業(yè)的收益最大化。”該理財規(guī)劃師表示。四份存款法何謂“四份存款法” ?顧名思義，就是把錢分成四份來存。四份存款法在具體操作時，假定企業(yè)有100 萬元現(xiàn)金，那么財務(wù)總監(jiān)可以將它分成不同額度的4 份，金額呈逐漸增多狀況，即分成10 萬元、 20 萬元、 30 萬元、40 萬元 4 張存單，然后將這4 張存單都存成 1 年期定期存款。“在1 年之內(nèi)不管什么時

5、候需要用錢，企業(yè)都可以取出與所需數(shù)額接近的那張存單，這樣既能滿足用錢需求，也能最大限度得到利息收入?！痹摾碡斠?guī)劃師舉例說，如果企業(yè)在1年內(nèi)需要動用 40 萬元，那么就只需取出40 萬元那張存單， 其他存單繼續(xù)存銀行，這樣就避免了企業(yè)存1 張存單那種“牽一發(fā)而動全身”的狀況，從而減少利息損失。這種方法適用于企業(yè)在1 年之內(nèi)有用錢預(yù)期，但不確定何時使用、一次用多少的狀況。“四份存款法不僅利息會比活期存款高很多，而且在用錢的時候也能以最小的損失取出所需的資金?！痹摾碡斠?guī)劃師表示。小編寄語：會計學(xué)是一個細(xì)節(jié)致命的學(xué)科，以前總是覺得只要大概知道意思就可以了，但這樣是很難達(dá)到學(xué)習(xí)要求的。因為它是一門技術(shù)很