公開發(fā)行公司債券(面向合格投資者)盡職調查底稿清單模版

1、xx省xx集團有限公司20 xx年公開發(fā)行公司債券(面向合格投資者)項目盡職調查底稿清單黃色標出：為xx集團需提供的材料綠色標出：為審計機構需提供的材料藍色標出：為律師事務所需提供的材料涉及說明的主要由主承銷商負責撰寫，發(fā)行人負責核對及蓋章。編號及文檔名稱說明是否獲?。?）索引（卷X X-X-X）1、發(fā)行人基本情況1-1基本情況1-1-1xx調檔包括歷史沿革資料文件資料1-1-2近三年及一期控股股東變化情況說明、蓋章1-1-3近三年及一期內實際監(jiān)控人變化情況說明、蓋章1-1-4報告期內重大資產重組情況（如有）主要關注資產估值和程序合規(guī)性，底稿留存查閱記錄和分析，需要有調查人員簽字，包括重大資產

2、重組方案、協議、相關審計報告、評估報告、盈利預測報告等資料文件資料，不適用1-1-5最新營業(yè)執(zhí)照1-1-6公司章程1-1-7股權結構圖（參控股子公司、職能部門設置）子公司股權結構圖1-1-8實際監(jiān)控人變更情況至少包含公司設立時及近三年及一期年實際監(jiān)控人變化情況1-1-9股東名冊股東名冊至少包含報告期末的前十大股東情況，包括前十名股東名稱、持股數量、持股比例1-1-10中國證監(jiān)會證券期貨市場失信記錄查詢平臺查詢結果、中國人民銀行征信系統查詢結果、全國企業(yè)信用信息公示系統查詢結果、國家稅務總局的重大稅收違法案件信息公布欄查詢結果、最高人民法院失信被執(zhí)行人信息查詢平臺查詢結果、中國裁判文書網網站查詢

3、記錄需分別查詢發(fā)行人、控股股東和實際監(jiān)控人對發(fā)行人還需額外查詢：1.中國裁判文書網；2.xx、稅務、海關、國土、環(huán)保、安全生產等主管部門門戶網站（除人民銀行征信系統查詢結果外，其他可用網頁截圖）3、網絡、報刊、雜志等相關公開資料文件資料1-1-11控股股東信息法人：至少包含1. 股權結構圖（主要股東、持股比例）；2.設立日期和注冊資本；3.主要業(yè)務；4.主要資產情況；5.最近一年合并審計報告及一期財報；6.所持股權質押或爭議情況7.營業(yè)執(zhí)照、公司章程1-1-12實際監(jiān)控人信息法人：至少包含1. 股權結構圖（主要股東、持股比例）；2.設立日期和注冊資本；3.主要業(yè)務；4.主要資產情況；5. 最近

4、一年合并審計報告及一期財報；6.所持股權質押或爭議情況7.營業(yè)執(zhí)照、公司章程1-1-13中國登記結算公司或xx登記部門關于發(fā)行人股權質押情況的相關查詢資料文件資料不適用1-1-14最近一次驗資報告1-2發(fā)行人對其他企業(yè)的重要權益投資1-2-1發(fā)行人控股子公司、參股子公司、聯營企業(yè)和合營企業(yè)股權比例一覽表摘錄子公司信息，發(fā)行人再核對1-2-2發(fā)行人主要子公司營業(yè)執(zhí)照一級子公司1-2-3發(fā)行人主要子公司公司章程1-2-4發(fā)行人主要子公司最近一年審計報告及一期主要財務數據1-2-5發(fā)行人重要參股子公司、聯營企業(yè)和合營企業(yè)營業(yè)執(zhí)照挑選重要子公司，名單已提供給發(fā)行人1-2-6發(fā)行人重要參股子公司、聯營企

5、業(yè)和合營企業(yè)公司章程挑選重要子公司，名單已提供給發(fā)行人1-2-7發(fā)行人重要參股子公司、聯營企業(yè)和合營企業(yè)最近一年審計報告及一期主要財務數據挑選重要子公司，名單已提供給發(fā)行人1-3發(fā)行人經營范圍及主營業(yè)務1-3-1發(fā)行人經營模式訪談錄包括主要產品、采購模式、生產或服務模式、銷售模式的訪談錄記錄（評級訪談）。關于發(fā)行人與控股股東、實際監(jiān)控人業(yè)務、資產、人員、財務、機構等方面獨立性的訪談記錄1-3-2主要產品或服務的用途（主要產品類型、型號、用途）、產能、產量、銷量、營業(yè)收入構成及比例的說明發(fā)行人蓋章資料文件，主要關注增減變更情況，并分析原因1-3-3主要產品的工藝流程圖或服務的流程圖1-3-4對生

6、產經營現場的實際調查記錄（現場參觀所拍照片等相關資料文件資料）1-3-5上下游產業(yè)鏈情況（如原材料、xx及供應情況）1、對主要供應商（至少前5名）報告期各期實現采購量、采購額的統計資料文件資料；2、報告期內主要供應商（至少前5名）發(fā)生重大變化（如有）的原因說明及相關訪談記錄；3、主要供應商（至少前5名）的主要采購協議；4、對發(fā)行人關于上下游產業(yè)現狀、未來發(fā)展預期及對發(fā)行人經營情況影響的訪談記錄；5、上下游產業(yè)的行業(yè)研究資料文件資料、行業(yè)雜志、行業(yè)分析報告及其他相關資料文件資料1-3-6主要客戶情況報告期內主要客戶（至少前5名）發(fā)生重大變化（如有）的原因說明及相關訪談記錄，主要客戶（至少前5名）

7、的主要銷售協議，銷售情況其他資料文件資料1-3-7發(fā)行人對供應商和客戶的依賴程度1-3-8供應商和客戶的穩(wěn)定性1-3-9行業(yè)分析及競爭狀況分析，行業(yè)研究資料文件資料、行業(yè)雜志、行業(yè)分析報告、主要競爭對手基本情況及相關資料文件資料1-3-10就行業(yè)狀況、發(fā)行人面臨的競爭狀況、經營方針及戰(zhàn)略的對主要管理層的訪談記錄1-3-11發(fā)行人經營方針、戰(zhàn)略、計劃等相關材料（年度計劃、規(guī)劃愿景等資料文件資料）1-3-12許可資格/資質或資質資料文件（如有）稅收優(yōu)惠政策，14、15、16年稅收優(yōu)惠政策，其他資質資料文件1-4發(fā)行人治理及內部監(jiān)控1-4-1發(fā)行人組織結構圖以及部門職能描述的相關資料文件需以發(fā)行人的

8、公司章程、會議記錄、會議決議等為依據 1-4-2股東會或股東大會（或其他有權決策機構）議事規(guī)則相關規(guī)程資料文件及近三年運行情況分析1-4-3董事會（如有）議事規(guī)則相關規(guī)程資料文件及近三年運行情況分析1-4-4監(jiān)事會（如有）議事規(guī)則相關規(guī)程資料文件及近三年運行情況分析1-4-5報告期內各年度股東大會、董事會、監(jiān)事會三會的會議資料文件及其他重要三會會議資料文件發(fā)行人提供董事會議目錄，從中每年抽取3-4份1-4-6董事、監(jiān)事和高級管理人員基本情況至少包含：1.姓名；2.現任職位及任期；3.從業(yè)簡歷；4.兼職情況聲明；5.持有發(fā)行人股權和債券情況說明；6.與任職情況及資格/資質關于的三會資料文件； 7

9、.上述人員持有發(fā)行人股權或債券情況說明8. 發(fā)行人關于董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職是否符合公司法及公司章程的說明1-4-7發(fā)行人會計核算制度1-4-8財務管理制度1-4-9風險監(jiān)控制度1-4-10重大事項決策制度及其他內部管理制度1-4-11對管理層及審計機構關于內控情況的訪談記錄審計師提供發(fā)行人內監(jiān)控度的相關審計底稿及資料文件資料1-4-12對發(fā)行人與控股股東、實際監(jiān)控人業(yè)務、資產、人員、財務、機構等方面獨立性的調查報告蓋章1-4-13最近三年內是否存在資金被控股股東、實際監(jiān)控人及其關聯方違規(guī)占用蓋章1-4-14最近三年內是否存在為控股股東、實際監(jiān)控人及其關聯方提供擔保的情形蓋章1-4-1

10、5信息披露事務及投資者管理制度安排1-5同業(yè)競爭情況1-5-1控股股東或實際監(jiān)控人及其監(jiān)控的企業(yè)主營業(yè)務情況的說明蓋章1-5-2控股股東或實際監(jiān)控人關于是否存在同業(yè)競爭及相關情況的說明蓋章1-5-3控股股東或實際監(jiān)控人關于避免同業(yè)競爭的承諾或存在同業(yè)競爭情況下的相關承諾（同業(yè)競爭的解決措施、確保發(fā)行人平等或優(yōu)先取得業(yè)務機會的相關安排等）不適用1-5-4其他相關資料文件資料1-6關聯交易1-6-1關聯交易制度審計師提供1-6-2報告期內關聯交易統計（見相關年度審計報告）1-6-3報告期關聯交易決策相關資料文件資料（股東會、董事會、總經理辦公會等會議決議）1-6-4報告期主要關聯交易協議1-6-5

11、與關聯交易相關的同類交易的市場價格數據等核查關聯交易公允性的相關資料文件資料1-6-6關聯方、關聯關系資料文件資料，包括股東及其子公司，發(fā)行人合營、聯營、參股公司，主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員監(jiān)控、共同監(jiān)控或施加重大影響的其他企業(yè)等從審計報告摘錄，蓋章1-6-7其他相關資料文件資料1-7股東資金占用情況（如有）1-7-1與控股股東、實際監(jiān)控人及其監(jiān)控的其他企業(yè)的往來余額統計（見審計報告）從審計報告摘錄，蓋章1-7-2與上述往來余額相關的協議、會計憑證、內部決策資料文件（總經理辦公會、董事會、股東會等決議）1-7-3發(fā)行人報告期內是否存在資金被控股股東、實際監(jiān)控人及其監(jiān)控

12、的其他企業(yè)違規(guī)占用情況的說明同1-4-131-7-4其他相關資料文件資料1-8對關聯方擔保（如有）1-8-1對關聯方擔保情況（見審計報告）1-8-2擔保協議及反擔保協議1-8-3相關擔保履行的內部決策程序資料文件資料1-8-4接受擔保企業(yè)的相關經營、財務信息（審計報告等資料文件資料）1-8-5發(fā)行人關于是否為控股股東、實際監(jiān)控人及其監(jiān)控的其他企業(yè)擔保的說明1-8-6其他相關資料文件資料1-9發(fā)行人獨立性情況核查1-9-1主要無形資產及固定資所有權屬證明材料土地使用權證、固定資所有權證，會計師和發(fā)行人1-9-2重要資產租賃協議1-9-3高管兼職情況說明同1-4-61-9-4高管人職工或員工資發(fā)放

13、情況核查資料文件資料（部分月份工資表或單等）出說明，蓋章1-9-5基本銀行賬戶開戶資料文件資料1-9-6稅務登記證（注：三證合一后取得營業(yè)執(zhí)照即可）1-9-7報告期內納稅申報表大的子公司，2-3納稅申報表2、財務會計信息2-1基本資料文件資料2-1-1最近三年審計報告及一期財務報表缺xx年、xx年審計報告和xx年3月末財務報表紙質版最近三年及一期的主要財務指標2-1-2發(fā)行人管理層作出的關于公司最近三年及一期的財務分析的簡明結論性建議或意見合并財務報表范圍發(fā)生重大變化的，應當調查合并財務報表范圍的具體變化情況、變化原因及其影響，形成分析訪談錄，發(fā)行人蓋章、調查員簽字2-1-3發(fā)行人資產負債結構

14、、現金流量、償債能力、近三年盈利能力、未來業(yè)務目標以及盈利能力可延續(xù)性分析形成分析訪談錄，發(fā)行人蓋章、調查員簽字2-1-4近三年有重大資產重組的（如有）不適用2-1-5報告期內合并財務報表范圍變化統計表；新設、新增、減少合并范圍主體的相關協議、協議2-2報告期內主要財務數據比較分析2-2-1各期末主要資產情況及重大變更分析2-2-1-1應收費用2-2-1-1-1應收費用明細余額表和賬齡分析表審計師提供2-2-1-1-2與期末余額前五大應收費用相關的重大協議、協議2-2-1-2存貨2-2-1-2-1存貨明細表及構成分析審計師提供2-2-1-2-2存貨減值測試相關資料文件資料審計師提供2-2-3-

15、2-3對庫存情況的實際調查記錄審計師提供2-2-1-3固定資產、投資性房地產及無形資產2-2-1-3-1固定資產、投資性房地產及無形資產清單審計師提供2-2-1-3-2上述主要資產的權屬證書審計師和發(fā)行人共同提供2-2-1-3-3上述資產被抵押、質押明細資產統計（資產名稱、權屬證書編號、賬面價值） 審計師提供2-2-1-3-4對上述資產的實際調查記錄審計師提供2-2-1-4主要債務2-2-1-4-1截至報告期末仍在履行的主要銀行借款協議、信托借款、資管產品融資協議審計師和發(fā)行人共同提供2-2-1-4-2其他應付款主要明細余額統計表審計師提供2-2-1-4-3其他應付款是否為有息負債的相關核查資

16、料文件資料（協議、協議）審計師和發(fā)行人共同提供2-2-1-4-4逾期未償還負債統計（貸款人、金額、應償還期限、預期未償還金額）打出征信報告2-2-1-4-5其他相關資料文件資料2-2-1-5期間費用2-2-1-5-1報告期各期銷售費用主要明細項目發(fā)生額比較表審計師提供2-2-1-5-2報告期各期管理費用主要明細項目發(fā)生額比較表審計師提供2-2-1-5-3報告期各期財務費用主要明細項目發(fā)生額比較表審計師提供2-2-1-5-4報告期各期三項費用/營業(yè)收入占比比較表審計師提供2-2-1-5-5其他相關資料文件資料2-2-1-6重大投資收益及營業(yè)外收入2-2-1-6-1重大投資收益確認所涉及投資處置協

17、議、被投資企業(yè)分紅決議、權益法核算的被投資單位審計報告等相關資料文件資料審計師和發(fā)行人共同提供2-2-1-6-2報告期營業(yè)外收入明細賬審計師提供2-2-1-6-3報告期補貼收入的批復或相關證明資料文件審計師提供2-2-1-6-4其他相關資料文件資料2-2-1-7營業(yè)外支出2-2-1-7-1營業(yè)外支出明細賬、重要支出（性質、金額）會計憑證和附件審計師提供2-2-1-7-2與上述相關支出關于事項相關資料文件資料審計師和發(fā)行人共同提供2-2-1-7-3其他相關資料文件資料2-2-2資產管理能力分析2-2-2-1報告期內發(fā)行人總資產、應收賬款、存貨周轉率及其與同行業(yè)比較的統計表券商自行撰寫2-2-2-

18、2管理層就資產管理能力與同行業(yè)可比公司差異的分析說明蓋章2-2-3營業(yè)收入及毛利率變更分析2-2-3-1報告期內營業(yè)收入的構成及比例，管理層就營業(yè)收入變更情況的分析券商自行撰寫2-2-3-2報告期內，發(fā)行人綜合毛利率、分行業(yè)特毛利率與同行業(yè)公司的統計比較表，管理層就毛利率差異的分析說明券商自行撰寫，說明發(fā)行人蓋章2-2-3-3其他相關資料文件資料2-2-4其他發(fā)生重大變化的數據2-3會計師事務所建議或意見（如有）如近三年出具過非標準無保留建議或意見的審計報告，則需提供2-3-1發(fā)行人董事會(或者法律法規(guī)及公司章程規(guī)定的有權機構)關于非標準無保留建議或意見審計報告涉及事項處理情況的說明2-3-2

19、會計師事務所及注冊會計師關于非標準無保留建議或意見審計報告的補充建議或意見2-4或有事項（如有）2-4-1可能影響投資者理解公司財務狀況、經營業(yè)績和現金流量情況的其他信息2-4-2會計報表附注中的資產負債表日后事項、或有事項及其他重要事項包括但不限于對公司財務狀況、經營成果、聲譽、業(yè)務活動、未來前景等可能造成或產生較大影響的訴訟或仲裁，需提供相關法律資料文件、發(fā)行人說明等。2-4-3截至募集說明書簽署之日的資產抵押、質押、擔保和其他權利限制安排,以及除此以外的其他具有可以對抗第三人的優(yōu)先償付負債的情況的相關協議及協議抵質押協議，發(fā)行人和審計師共同提供2-4-4獲取重大期后事項相關資料文件資料，

20、包括但不限于對于發(fā)行人會計報表附注中列示的或有事項、日后事項、其他重要事項的查閱記錄，及針對此類事項與中介機構溝通的會議記錄3、發(fā)行人及本期債券的資信狀況3-1發(fā)行人資信3-1-1發(fā)行人征信報告參見1-1-93-1-1發(fā)行人主要貸款銀行的授信情況、使用情況需要提供銀行授信證明或者授信協議或發(fā)行人蓋章資料文件，對授信金額較大（如超過50億元以上）的銀行的訪談記錄，最新3-1-2近三年與主要客戶發(fā)生業(yè)務往來時,是否有嚴重違約現象與律師協商并參考法律建議或意見書，需要有調查人員的分析并簽字，發(fā)行人蓋章3-1-3償債能力分析近三年的流動比率、速動比率、資產負債率、利息倍數(利潤總額+利息費用)/利息費

21、用、貸款償還率(實際貸款償還額/應償還貸款額)、利息償付率(實際支付利息/應付利息)等財務指標需要有調查人員的分析并簽字3-1-4發(fā)行人近三年發(fā)行的債券、其他債務融資工具以及償還情況,以及本次發(fā)行后的累計公司債券余額及其占發(fā)行人最近一期凈資產的比例蓋章3-1-5隨機抽取的一定數量的納稅憑證、償還銀行借款及已發(fā)行公司債券等有息負債本息憑證主要找銀行借款本息償還憑證3-2評級報告（如有）3-2-1本次評級報告3-2-2評級報告分析至少包含：1.信用評級結論及標識所代表的涵義；2.提供擔保的，應對比說明有無擔保的情況下評級結論的差異；3.評級報告揭示的主要風險；4.跟蹤評級的關于安排與評級機構的溝通

22、記錄或會議記錄3-2-3報告期內歷次評級報告3-2-4報告期內評級情況統計表（評級標準、評級機構、發(fā)布日期、信用評級、評級展望、變更方向、評級類型、評級方式）3-2-5發(fā)行人最近三年內因在境內發(fā)行其他債券、債務融資工具進行資信評級的主體評級結果與本次評級結果是否有差異歷史評級報告、評級差異的說明3-2-6本次信用評級報告內容驗證的相關資料文件資料（包括提請評級機構修改報告錯誤等往來郵件內容記錄）4、募集資金運用4-1用于項目投資、股權投資或收購資產的4-1-1投資項目的基本情況、股權投資情況、擬收購資產的基本情況獲取投資項目/資產的可行性分析；獲取擬收購股權公司的營業(yè)執(zhí)照，歷史沿革，xx登記資

23、料文件資料，財務報告等；涉及資產評估/資信評級的，獲取資產評估/資信評級報告。發(fā)行人蓋章。4-2涉及立項、土地、環(huán)保等關于報批事項的4-2-1關于主管部門批準的資料文件獲取關于主管部門批準的資料文件（復印件，律師鑒證章）4-3用于補充流動資金或者償還銀行貸款的4-3-1償還銀行貸款或其他債務獲取與償還計劃對應的借款協議等4-3-2補充流動資金對流動資金需求進行測算（如根據銀監(jiān)會流動資金貸款管理暫行辦法的測算過程），由主承銷商進行測算4-4對公司財務狀況影響進行測算4-4-1關于建立募集資金專項存儲、使用的資料文件4-4-2關于募集資金專項管理的相關制度資料文件4-4-3募集資金專項賬戶的開戶證

24、明、使用情況的說明4-4-4其他相關資料文件資料5、償債計劃、保障措施及其他增信機制5-1償債計劃及保障措施5-1-1償債計劃形成調查發(fā)行人償債計劃及保障措施的記錄（發(fā)行人蓋章）5-1-2對公司財務狀況的影響分析獲取資金賬戶監(jiān)管協議（如未簽訂獲取草稿）5-1-3違約責任承擔方式及爭議解決機制蓋章5-2保證（如有）5-2-1保證協議或保證函關注：1.擔保金額；2.擔保期限；3.擔保方式；4.擔保范圍；5.發(fā)行人、擔保人、債券受托管理人、債券持有人之間的權利義務關系；6.反擔保和共同擔保的情況(如有)5-2-2保證人就提供保證取得的授權資料文件（如有）5-2-3保證人基本情況（法人）獲取并查閱法人

25、xx登記信息，至少包含1.保證人名稱；2.法定代表人；3.設立日期；4.注冊資本；5.所從事的主要業(yè)務屬融資性擔保機構的，需要其業(yè)務資質資料文件5-2-4保證人的基本情況（自然人）自然人：至少包含1.姓名；2.身份證號；3.所從事職業(yè)；4.保證人與發(fā)行人的關系；5.資產受限情況；6.代償能力；7.對外擔保情況5-2-5最近一年及一期財務報告重點關注資產、資產負債率、凈資產收益率、流動比率、速動比率等主要財務指標需注明是否經審計5-2-6保證人資信狀況中國證監(jiān)會證券期貨市場失信信息公開查詢平臺、中國人民銀行征信系統、全國企業(yè)信用信息公示系統、國家稅務總局的重大稅收違法案件信息公布欄、最高人民法院

26、失信被執(zhí)行人信息查詢平臺顯示的該保證人的誠信狀況5-2-7累計對外擔保余額5-2-8累計擔保余額及其占凈資產比例5-2-9償債能力分析需要有調查人員簽字5-2-10保證人為發(fā)行人控股股東或實際監(jiān)控人（如有）需提供：1.保證人所擁有的除發(fā)行人股權外的其他主要資產；2.該部分資產的權利限制及是否存在將來權利限制安排5-3抵押或質押（如有）5-3-1抵/質押協議關注：1.擔保金額；2.擔保期限；3.擔保方式；4.擔保范圍；5.發(fā)行人、擔保人、債券受托管理人、債券持有人之間的權利義務關系；6.反擔保和共同擔保的情況(如有)5-3-2抵/質押人就提供擔保取得的授權資料文件（如有）5-3-3抵/質押人最近

27、一年及一期財務報告重點關注資產、資產負債率、凈資產收益率、流動比率、速動比率等主要財務指標需注明是否經審計5-3-4抵/質押財產的資產評估資料文件5-3-5抵/質押物基本資料文件資料至少包括：1.擔保物名稱；2.賬面價值；3.評估值；4.擔保范圍；5.擔保物金額與所發(fā)行債券面值總額和本息總額之間的比例5-3-6登記、保管和相關法律手續(xù)的辦理情況提供相關手續(xù)5-3-7將來登記、保管和發(fā)生重大變化時的安排需要調查員簽字，發(fā)行人、抵/質押人蓋章5-3-8同一擔保物上已經設定其他擔保的，核查已經擔保的債務總余額以及抵質押順序（如有）發(fā)行人蓋章、調查員和律師簽字5-4其他增信措施（如有）包括但不限于：1

28、.限制發(fā)行人債務和對外擔保規(guī)模安排、對外投資規(guī)模；2.限制發(fā)行人向第三方出售或抵押主要資產；3.設置債券回售條款；4.設置商業(yè)保險等商業(yè)安排；5.設立償債專項基金5-4-1增信措施的具體內容及實現方式5-4-2相關協議（如有）5-4-3相應風險以及相關手續(xù)的辦理情況5-4-4其他需說明事項（如有）6、發(fā)行人主要風險及應對措施6-1相關風險分析還需核查發(fā)行人針對風險已采取的具體措施6-1-1本期債券的投資風險至少包含：1.利率風險；2.流動性風險；3.償付風險；4.本期債券安排所特有的風險；5.擔保（如有）或評級的風險6-1-2發(fā)行人的相關風險至少包含：1.財務風險；2.經營風險；、3.管理風險

29、；4.政策風險6-2發(fā)行人是否存在重大仲裁、訴訟和其他重大事項及或有事項律師、發(fā)行人共同提供與律師協商并參考法律建議或意見書如有：1.提供相關法律資料文件；2.分析該等已決或未決仲裁、訴訟與其他重大事項及或有事項對發(fā)行人的重大影響6-3利害關系6-3-1發(fā)行人與本次發(fā)行關于的中介機構及其負責人、高級管理人員及經辦人員之間存在的直接或間接的股權關系或其他重大利害關系情況中介機構出說明（需蓋章）7、盡職調查情況7-1對發(fā)行人的輔導情況7-1-1公司債券申報發(fā)行等方面的法律法規(guī)和規(guī)則 輔導資料文件資料清單、輔導報告（參加培訓人簽字）7-1-2信息披露和履行承諾等方面的責任和義務 輔導資料文件資料清單、輔導報告（參加培訓人簽字）7-1-3進入債券市場的法制意識 輔導資料文件資料清單、輔導報告（參加培訓人簽字）7-1-4誠信意識和自律意識 輔導資料文件資料清單、輔導報告（參加培訓人簽字）7-2發(fā)行人發(fā)債資格/資質分析7-2-1核查募集資料文件中與發(fā)行條件相關的內容是否符合相關法律法規(guī)及部門規(guī)章規(guī)定查閱發(fā)行人財務報表、相關網站公開披露信息等資料文件，咨詢律師并參照法律建議或意見書，調查人員據此出具分析報告并簽字7-2-2核查發(fā)行人最近三年內是否存在違法