表單培訓(xùn)材料

1、外貿(mào)板塊的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃表單按照三個(gè)責(zé)任中心展開外貿(mào)板塊三者的地位是不同的，經(jīng)營(yíng)方式和經(jīng)營(yíng)商品種類也不相同工作目標(biāo)制定科學(xué)合理的貿(mào)易板塊業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為貿(mào)易板塊確定明確、可行、持續(xù)的發(fā)展目標(biāo)為貿(mào)易板塊確定責(zé)任和目標(biāo)層層分解、環(huán)環(huán)相扣，并且過程可控的操作路徑明確績(jī)效考核的主要指標(biāo)，激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制并重明確貿(mào)易板塊下屬的三個(gè)責(zé)任中心的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、收益和成本狀況為改善貿(mào)易板塊業(yè)務(wù)績(jī)效和財(cái)務(wù)績(jī)效提供基礎(chǔ)信息和初步依據(jù)梳理歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)確定未來三年的業(yè)務(wù)指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)工作方法計(jì)劃制定要點(diǎn)原則與方法原始指標(biāo)提供業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)提供購(gòu)進(jìn)成本、市場(chǎng)價(jià)格、銷售任務(wù)分配等數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)提供成本細(xì)分、資產(chǎn)、損益

2、類等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)數(shù)值推算歷史數(shù)據(jù)推斷內(nèi)部挖潛空間外部成長(zhǎng)空間業(yè)務(wù)計(jì)劃確定相關(guān)指標(biāo)數(shù)值項(xiàng)目組與貿(mào)易板塊項(xiàng)目支持人員共同論證、確定工作內(nèi)容推算2004年每個(gè)月以及2005年、2006年全年相關(guān)細(xì)化指標(biāo)收入細(xì)分貿(mào)易板塊各責(zé)任中心的產(chǎn)品細(xì)分外經(jīng)貿(mào)集團(tuán)各產(chǎn)品單位成本、單價(jià)、銷量、銷售收入與銷售成本國(guó)際紫光各產(chǎn)品單位成本、單價(jià)、銷量、銷售收入與銷售成本富罡商貿(mào)各產(chǎn)品單位成本、單價(jià)、銷量、銷售收入與銷售成本貿(mào)易板塊提供的服務(wù)細(xì)分外經(jīng)貿(mào)集團(tuán)各項(xiàng)服務(wù)的營(yíng)業(yè)額、單位收入與服務(wù)收入成本分解主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：商品進(jìn)價(jià)成本國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)商品進(jìn)價(jià)成本細(xì)分國(guó)外購(gòu)進(jìn)商品進(jìn)價(jià)成本細(xì)分主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加經(jīng)營(yíng)費(fèi)用銷售人員支出銷售部門費(fèi)用管理

3、費(fèi)用管理人員支出部門費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤(rùn)構(gòu)成外貿(mào)自營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)外貿(mào)代理業(yè)務(wù)利潤(rùn)內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)*其他相關(guān)指標(biāo)投資凈收益匯兌損益國(guó)際補(bǔ)貼收入每個(gè)責(zé)任中心最需要關(guān)注的就是利潤(rùn)是如何產(chǎn)生和構(gòu)成的利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)投資凈收益匯兌損益營(yíng)業(yè)外收支凈額國(guó)家補(bǔ)貼收入減免稅退回稅金主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入商品進(jìn)價(jià)成本經(jīng)營(yíng)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)稅金及附加利潤(rùn)首先取決于收入，從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變化中分析如何提高收入商品流通企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入包括商品銷售收入代購(gòu)代銷收入商品銷售收入=某種商品銷售數(shù)量*某種商品銷售價(jià)格，收入是各項(xiàng)累計(jì)的結(jié)果收入成本表單中將三個(gè)責(zé)任中心的產(chǎn)品與服務(wù)進(jìn)行細(xì)分，通過對(duì)價(jià)格和銷

4、量變動(dòng)的把握來掌握銷售收入狀況收入外經(jīng)貿(mào)國(guó)際紫光富罡商貿(mào)貿(mào)易板塊棉花鋼材石油鉆采設(shè)備其他業(yè)務(wù)板塊紙巾生產(chǎn)設(shè)備棉短絨新聞紙木漿銷售量銷售收入銷售單價(jià)影響利潤(rùn)的另一個(gè)方面就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本和費(fèi)用商品流通企業(yè)的成本和費(fèi)用包括商品進(jìn)價(jià)成本為經(jīng)營(yíng)商品或提供勞務(wù)發(fā)生的商品流通費(fèi)商品進(jìn)價(jià)成本中從國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)和從國(guó)外購(gòu)進(jìn)的進(jìn)價(jià)成本組成不盡相同，在進(jìn)價(jià)成本表單中對(duì)此進(jìn)行了區(qū)別細(xì)分企業(yè)的商品流通費(fèi)包括經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用，我們將對(duì)其各用一張表單進(jìn)行細(xì)分收入外經(jīng)貿(mào)國(guó)際紫光富罡商貿(mào)貿(mào)易板塊商品進(jìn)價(jià)成本國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)價(jià)格國(guó)外購(gòu)進(jìn)價(jià)格其他業(yè)務(wù)板塊經(jīng)營(yíng)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用業(yè)務(wù)稅金及附加只有在企業(yè)盈利得到保證的

5、情況下企業(yè)才能壯大規(guī)模，才能保證現(xiàn)金流，才能實(shí)現(xiàn)發(fā)展主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)是利潤(rùn)總額的主要構(gòu)成部分，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本既定的情況下由其差決定商品流通企業(yè)利潤(rùn)總額的其他細(xì)項(xiàng)受政策變動(dòng)等外部因素影響較大企業(yè)的盈利直接影響到企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)和現(xiàn)金流狀況，這可以從利潤(rùn)表單和資產(chǎn)負(fù)債表單中看出收入外經(jīng)貿(mào)國(guó)際紫光富罡商貿(mào)貿(mào)易板塊其他業(yè)務(wù)板塊每年凈利潤(rùn)現(xiàn)金流變化資產(chǎn)負(fù)債變化國(guó)際紫光經(jīng)營(yíng)計(jì)劃2004年每月2005年2006年我們的方法是以過去每年的數(shù)據(jù)為依據(jù)制定出詳盡到月的計(jì)劃表單，作為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和偏差分析標(biāo)桿利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)投資凈收益匯兌損益營(yíng)業(yè)外收支凈額國(guó)家補(bǔ)貼收入減免稅退回稅金主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入商品進(jìn)價(jià)成本經(jīng)營(yíng)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)稅金及附加富罡商貿(mào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃2004年每月2005年2006年外經(jīng)貿(mào)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃2004年每月2005