附件32013年特殊資產(chǎn)業(yè)務(wù)審批權(quán)限

1、附件 32013 年特殊資產(chǎn)業(yè)務(wù)權(quán)限一、總行行長(zhǎng)權(quán)限（一）下列事項(xiàng)經(jīng)特殊資產(chǎn)處置評(píng)審審議后，報(bào)總行行長(zhǎng)：1.不良資產(chǎn)本金減免或損失（含本金減免、債權(quán)轉(zhuǎn)讓形成的本金損失）表內(nèi)單戶減免或損失金額 500 萬元（含）以上，單系列減免或損失金額 1,000 萬元（含）以上。表外單戶減免或損失金額 1,000 萬元（含）以上，單系列減免或損失金額 3,000 萬元（含）以上。2.不良資產(chǎn)利息減免或損失（含本金減免、債權(quán)轉(zhuǎn)讓形成的利息損失）（1）符合利息減免條件，金額 2,000 萬元（含）以上；時(shí)單戶利息減免或損失（2）不符合利息減免條件，但確因降低風(fēng)險(xiǎn)、減少損失需要減免利息，（含）以上。時(shí)利息減免或損

2、失金額 1,000 萬元3.資產(chǎn)處置（含抵債資產(chǎn)、自有資產(chǎn)變現(xiàn)、物業(yè)拆遷補(bǔ)償?shù)龋┵Y產(chǎn)抵債金額或入賬價(jià)值 1,000 萬元（含）以上。（二）分管行雙簽不一致事項(xiàng)（含直接雙簽和經(jīng)過特殊資產(chǎn)處置評(píng)審二、總行分管行的雙簽）。簽批權(quán)限（一）下列事項(xiàng)經(jīng)特殊資產(chǎn)處置評(píng)審審議后，由分管特殊資產(chǎn)管理部的行與分管羊城的行雙簽。雙簽意見不一致的，提交行長(zhǎng)：1.不良資產(chǎn)本金減免或損失（含本金減免、債權(quán)轉(zhuǎn)讓形成的本金損失）表內(nèi)單戶減免或損失金額100萬元（含）500萬元，單系列減免或損失金額500萬元（含）1,000萬元；表外單戶減免或損失金額500萬元（含）1,000萬元，單系列減免或損失金額1,000萬元（含）3,

3、000萬元。2.不良資產(chǎn)利息減免或損失（含本金減免、債權(quán)轉(zhuǎn)讓形成的利息損失）（1）符合利息減免條件，時(shí)單戶利息減免或損失金額1,000萬元（含）2,000萬元；（2）不符合利息減免條件，但確因降低風(fēng)險(xiǎn)、減少損失需要減免利息，（含）1,000萬元。時(shí)利息減免或損失金額500 萬元3.人結(jié)清本金，申請(qǐng)贖回抵押物（質(zhì)押物）、我行保管的權(quán)證，或申請(qǐng)免除保證人擔(dān)保責(zé)任時(shí)單戶欠息金額500萬元（含）以上。4.人未結(jié)清本金，申請(qǐng)贖回抵押物（質(zhì)押物）、我行保管的權(quán)證，或申請(qǐng)免除保證人擔(dān)保責(zé)任時(shí)單戶本息余額合計(jì)500萬元（含）以上。5.抵債資產(chǎn)接收協(xié)議接收公司類以上；協(xié)議接收個(gè)人類以上。抵債，單筆抵債金額500

4、萬元（含）抵債，單筆抵債金額300萬元（含）資產(chǎn)處置（含抵債資產(chǎn)、自有資產(chǎn)變現(xiàn)、物業(yè)拆遷補(bǔ)償?shù)龋┵Y產(chǎn)抵債金額或入賬價(jià)值500萬元（含）1,000萬元。資產(chǎn)出租資產(chǎn)抵債金額或入賬價(jià)值1,000萬元（含）以上；或租賃期限3年以上。風(fēng)險(xiǎn)招標(biāo)程序，單筆費(fèi)率10%以上。9.呆賬核銷本金1,000萬元以上，或單戶本金、單戶代墊費(fèi)用、單筆抵債資產(chǎn)損失500萬元（含）2,000萬元。10.自辦、聯(lián)營(yíng)公司處理自辦、聯(lián)營(yíng)公司的理等。、資產(chǎn)處置及帳務(wù)處理、稅務(wù)處（二）下列事項(xiàng)由分管特殊資產(chǎn)管理部的行與分管羊城1.形成的的行雙簽。雙簽意見不一致的，提交行長(zhǎng)：不良資產(chǎn)本金減免或損失（含本金減免、債權(quán)轉(zhuǎn)讓本金損失）：表內(nèi)

5、單戶減免或損失金額100萬元以下，單系列減免或損失金額500萬元以下；表外單戶減免或損失金額500萬元以下，單系列減免或損失金額1,000萬元以下。2.不良資產(chǎn)利息減免或損失（含利息減免、債權(quán)轉(zhuǎn)讓形成的利息損失）（1）符合利息減免條件，金額100萬元（含）1,000萬元；時(shí)單戶利息減免或損失（2）不符合利息減免條件，但確因降低風(fēng)險(xiǎn)、減少損失需要減免利息時(shí)利息減免或損失金額500萬元以下。3.人結(jié)清本金，申請(qǐng)贖回抵押物（質(zhì)押物）、我行保管的權(quán)證，或申請(qǐng)免除保證人擔(dān)保責(zé)任時(shí)單戶欠息金額100萬元（含）500萬元。4.人未結(jié)清本金，申請(qǐng)贖回抵押物（質(zhì)押物）、我行保管的權(quán)證，或申請(qǐng)免除保證人擔(dān)保責(zé)任時(shí)

6、單戶本息余額合計(jì)500萬元以下。5.抵債資產(chǎn)接收協(xié)議接收公司類抵債，單筆抵債金額200 萬元（含）500萬元；協(xié)議接收個(gè)人類額100萬元（含）300萬元。抵債，單筆抵債金資產(chǎn)處置（含抵債資產(chǎn)、自有資產(chǎn)變現(xiàn)、物業(yè)拆遷補(bǔ)償?shù)龋┵Y產(chǎn)抵債金額或入賬價(jià)值500萬元以下。資產(chǎn)出租資產(chǎn)抵債金額或入賬價(jià)值500萬元（含）1,000萬元，且租賃期限3年（含）以下。8.風(fēng)險(xiǎn)（1）以下，且招標(biāo)程序，單筆本金1,000萬元（含）費(fèi)率10%（含）以下；（2）當(dāng)次風(fēng)險(xiǎn)審后中標(biāo)人簽批確認(rèn)。9.呆賬核銷招標(biāo)，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)招標(biāo)工作小組評(píng)單戶萬元以下。10.本本金、單戶代墊費(fèi)用、單筆抵債資產(chǎn)損失500列舉未盡事項(xiàng)。三、特殊資產(chǎn)管理部總

7、經(jīng)理與羊城行長(zhǎng)、總行事業(yè)部總經(jīng)理雙簽權(quán)限行長(zhǎng)、下列事項(xiàng)由特殊資產(chǎn)管理部總經(jīng)理與羊城行長(zhǎng)、貸款行長(zhǎng)、總行事業(yè)部總經(jīng)理雙簽。雙簽意見不一致的，提交分管特殊資產(chǎn)管理部的行導(dǎo)雙簽：（一）不良資產(chǎn)利息減免與分管羊城的行領(lǐng)符合利息減免條件，（含）100萬元。時(shí)單戶利息減免金額50萬元（二）人結(jié)清本金，申請(qǐng)贖回抵押物（質(zhì)押物）、我行保管的權(quán)證，或申請(qǐng)免除保證人擔(dān)保責(zé)任時(shí)單戶欠息金額50萬元（含）100萬元。（三）風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)件項(xiàng)目招標(biāo)流標(biāo)后1年（含）內(nèi)，不高于原招標(biāo)條；2.中標(biāo)人放棄系六個(gè)月內(nèi)，有新或與原人申請(qǐng)人終止委托合同關(guān)；或；或因人發(fā)現(xiàn)了原人掌握的人未掌握的線索，擬增加線索金額超過其的債權(quán)總額等原因需

8、增加同一人的其他的風(fēng)險(xiǎn)，在條件不高于原。條件或不高于原中標(biāo)條件情況下的風(fēng)險(xiǎn)（四）抵債資產(chǎn)接收協(xié)議接收公司類抵債，單筆抵債金額200萬元以下；協(xié)議接收個(gè)人類抵債，單筆抵債金額100萬元以下。（五）資產(chǎn)出租資產(chǎn)抵債金額或入帳價(jià)值200萬元（含）500萬元，且租賃期限3年（含）以下。（六）特殊資產(chǎn)業(yè)務(wù)調(diào)整（包括本息調(diào)整、錯(cuò)帳沖正等業(yè)務(wù)）權(quán)限業(yè)務(wù)調(diào)整事項(xiàng)金額在50萬元以上。四、羊城權(quán)限行長(zhǎng)、行長(zhǎng)、總行事業(yè)部總經(jīng)理下列權(quán)限授予羊城部總經(jīng)理：行長(zhǎng)、行長(zhǎng)、總行事業(yè)（一）不良資產(chǎn)利息減免符合利息減免條件下。時(shí)單戶利息減免金額50萬元以（二）人結(jié)清本金，申請(qǐng)贖回抵押物（質(zhì)押物）、我行保管的權(quán)證，或申請(qǐng)免除保證人

9、擔(dān)保責(zé)任時(shí)單戶欠息金額50萬元以下。（三）本息零損失的債權(quán)轉(zhuǎn)讓（原險(xiǎn)經(jīng)或原，時(shí)間屆滿后1年（含）內(nèi)，原以不高于原條件的風(fēng)險(xiǎn)合同續(xù)簽。（六）資產(chǎn)出租資產(chǎn)抵債金額或入帳價(jià)值200萬元以下，且租賃期限3年（含）以下。（七）全權(quán)轉(zhuǎn)授。（八）資產(chǎn)全權(quán)轉(zhuǎn)授。（九）信貸資產(chǎn)五級(jí)分類的損失類認(rèn)定全權(quán)轉(zhuǎn)授。（十）特殊資產(chǎn)業(yè)務(wù)調(diào)整（包括本息調(diào)整、錯(cuò)帳沖正等業(yè)務(wù)）權(quán)限業(yè)務(wù)調(diào)整事項(xiàng)金額在50萬元（含）以下。五、有關(guān)說明與釋義（一）本轉(zhuǎn)的基本原則是“權(quán)限與職責(zé)相適應(yīng)”、“分工制衡”、“保障效率”：1.權(quán)限與層級(jí)相匹配，層級(jí)越高，處分權(quán)限越大，程序相對(duì)復(fù)雜；層級(jí)越低，處分權(quán)限越小，單。2.除操作性事項(xiàng)及小額權(quán)益處分事項(xiàng)程

10、序相對(duì)簡(jiǎn)羊城行長(zhǎng)、行長(zhǎng)、總行事業(yè)部總經(jīng)理單簽外，總行行長(zhǎng)以下其他所有層級(jí)均實(shí)行雙簽，雙簽意見不一致的，報(bào)上一層級(jí)，上一層級(jí)能對(duì)下一層級(jí)事項(xiàng)進(jìn)行有效監(jiān)督。3.操作性事項(xiàng)以及處置金額相對(duì)較小的項(xiàng)目，由羊城支行行長(zhǎng)、行長(zhǎng)、總行事業(yè)部總經(jīng)理單簽以及總經(jīng)理級(jí)雙簽、副行級(jí)受權(quán)人直接雙簽，保障了特殊資產(chǎn)處置的效率。（二）本轉(zhuǎn)量分擔(dān)等幾個(gè)1.總行行長(zhǎng)限主要考慮處置風(fēng)險(xiǎn)、處置效率和工作：權(quán)主要涉及不良資產(chǎn)本金減免或損失以及大額資產(chǎn)處置等的雙簽進(jìn)行終裁。事項(xiàng)，同時(shí)還對(duì)副行級(jí)意見不一致2.副行級(jí)承擔(dān)絕大部分不良資產(chǎn)處置事項(xiàng)的，為保障副行級(jí)權(quán)的合規(guī)、謹(jǐn)慎，較大風(fēng)險(xiǎn)、較大金額的項(xiàng)目需經(jīng)資產(chǎn)評(píng)審3.為保障集體審議。工作有

11、效進(jìn)行，轉(zhuǎn)授總經(jīng)理級(jí)受權(quán)人（包括特殊資產(chǎn)管理部總經(jīng)理和羊城行長(zhǎng)、行長(zhǎng)、行長(zhǎng)、總行事業(yè)部總經(jīng)理）部分雙簽權(quán)限以及羊城行長(zhǎng)、總行事業(yè)部總經(jīng)理單簽權(quán)限，其權(quán)限主要集中在操作性事務(wù)，如風(fēng)險(xiǎn)較短的權(quán)益處分等。合同的續(xù)簽，以及金額較小或期限（三）有關(guān)釋義1.特殊資產(chǎn)條線事項(xiàng)主要包括信貸不良資產(chǎn)、非信貸不良資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、自有資產(chǎn)處置以及自營(yíng)、聯(lián)營(yíng)公司。2.信貸不良資產(chǎn)是指不良的資產(chǎn)。的因形成非信貸不良資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表中除信貸不良資產(chǎn)以外的各類不良資產(chǎn)，主要包括不良拆放同業(yè)、不良存放同業(yè)、不良貿(mào)易融資、不良票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、不良透支、不良擔(dān)保、不良承諾、不良信用證等。信貸不良資產(chǎn)和非信貸不良資產(chǎn)均可分為表內(nèi)、表外，其中表外不良資產(chǎn)包括已剝離、已置換、已核銷等幾個(gè)類別。表內(nèi)不良資產(chǎn)是指表內(nèi)核算的次級(jí)類、可疑類、損失類信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)。已剝離不良資產(chǎn)是指 2009 年改制時(shí)新增發(fā)起人出資并委托我行管理、處置的信貸不良資產(chǎn)和非信貸不良資產(chǎn)。已置換不良資產(chǎn)是指我行認(rèn)購(gòu)向我行定掛賬虧損的專項(xiàng)票據(jù)向、用以置換我行不良和后，以專項(xiàng)票據(jù)置換到表外核算的信貸不良資產(chǎn)和非信貸不良資產(chǎn)。已核銷不良資產(chǎn)是指我行來經(jīng)批準(zhǔn)稅前扣除、已作賬務(wù)處理、目前尚有余額的信貸不良資產(chǎn)和非信貸不良資產(chǎn)。抵債資產(chǎn)指我行依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于人、擔(dān)保人或第三人的實(shí)物資產(chǎn)或權(quán)利。自有資產(chǎn)指我行通過購(gòu)置、接受贈(zèng)予等