收入確權(quán)管理標(biāo)準(zhǔn)

1、收入確權(quán)管理標(biāo)準(zhǔn) ZTJS-JG-02-2018（A）-3 收入確權(quán)管理標(biāo)準(zhǔn)1 范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了集團(tuán)公司與建設(shè)單位驗(yàn)工計(jì)價(jià)、施工圖預(yù)算、竣工結(jié)算的編制、核對(duì)、確認(rèn)等與收入相關(guān)的管理內(nèi)容。本標(biāo)準(zhǔn)適用于集團(tuán)公司范圍各總承包類二級(jí)單位、事業(yè)部及所屬項(xiàng)目部。境外工程及專業(yè)分包工程可參照此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，或參照此標(biāo)準(zhǔn)另行制定管理標(biāo)準(zhǔn)并報(bào)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)管理部審批備案。2 規(guī)范性引用文件及術(shù)語(yǔ)和定義2.1 規(guī)范性引用文件無(wú)。2.2 術(shù)語(yǔ)和定義下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。2.2.1 驗(yàn)工計(jì)價(jià)在施工過(guò)程中，依據(jù)合同的約定按月或按節(jié)點(diǎn)與建設(shè)單位就某一時(shí)間段完成形象進(jìn)度工程造價(jià)進(jìn)行確認(rèn)，并以此作為工程款支付的依據(jù)。2.2.2

2、施工圖預(yù)算對(duì)于以綜合單價(jià)或定額形式簽訂的總承包合同，與建設(shè)單位對(duì)施工圖紙承包范圍內(nèi)容進(jìn)行工程造價(jià)的確認(rèn)。施工圖預(yù)算是工程竣工結(jié)算的基礎(chǔ)。2.2.3 竣工結(jié)算竣工結(jié)算指按照合同規(guī)定的內(nèi)容全部完成后，向建設(shè)單位進(jìn)行最終工程造價(jià)結(jié)算，是對(duì)建筑產(chǎn)品全過(guò)程收入的確認(rèn)。3 職責(zé)3.1 集團(tuán)公司管理職責(zé)3.1.1 集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)管理部職責(zé)3.1.1.1 負(fù)責(zé)搭建收入確權(quán)信息系統(tǒng)。3.1.1.2 負(fù)責(zé)以集團(tuán)名義承攬工程的預(yù)算書(shū)、結(jié)算書(shū)等確權(quán)文件的用印審核。3.1.1.3 不定期抽查工程的確權(quán)情況，跟蹤自施造價(jià)超過(guò)5億的重大工程或潛虧工程的確權(quán)情況。3.1.1.4 根據(jù)需求幫扶戰(zhàn)略合作單位及潛虧超過(guò)1000萬(wàn)的工

3、程結(jié)算洽談工作。3.1.1.5 組織二級(jí)單位召開(kāi)確權(quán)會(huì)議，聽(tīng)取工程確權(quán)推進(jìn)工作匯報(bào)，提出指導(dǎo)意見(jiàn)并根據(jù)二級(jí)單位需求提供幫助。3.1.1.6 參與集團(tuán)公司召開(kāi)的清收清欠會(huì)議，并落實(shí)相關(guān)會(huì)議精神。3.1.2 集團(tuán)公司法律合規(guī)部職責(zé)3.1.2.1 負(fù)責(zé)以集團(tuán)名義承攬工程的預(yù)算書(shū)、結(jié)算書(shū)等確權(quán)文件的用印審核。3.1.2.2 參與集團(tuán)公司的清收清欠會(huì)議，并落實(shí)相關(guān)會(huì)議精神。3.1.2.4 根據(jù)情況介入過(guò)程確權(quán)及結(jié)算確權(quán)有重大風(fēng)險(xiǎn)或涉訴的工程。3.1.3 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部職責(zé)3.1.3.1 匯總提供工程的收入和收款情況。3.1.3.2 組織召開(kāi)清收清欠會(huì)，確定清收清欠重點(diǎn)和難點(diǎn)工程。3.2 二級(jí)單位管理職責(zé)

4、3.2.1 二級(jí)單位經(jīng)濟(jì)管理部職責(zé)3.2.1.1 檢查工程收入確權(quán)數(shù)據(jù)在信息系統(tǒng)錄入情況。3.2.1.2 編制工程預(yù)算書(shū)并與項(xiàng)目部核對(duì)確認(rèn)。3.2.1.3 檢查、協(xié)助解決工程過(guò)程確權(quán)工作。3.2.1.4 指導(dǎo)、審核結(jié)算書(shū)的編制，跟蹤工程結(jié)算進(jìn)展，必要時(shí)參與工程結(jié)算談判。3.2.1.5 定期向集團(tuán)經(jīng)濟(jì)管理部匯報(bào)工程結(jié)算情況。3.2.1.6 參與涉訴工程的資料收集和應(yīng)訴準(zhǔn)備，并向法律合規(guī)部匯報(bào)存在重大風(fēng)險(xiǎn)和涉訴的工程情況。3.2.2 二級(jí)單位財(cái)務(wù)部職責(zé)3.2.2.1 匯總提供工程的收入和收款情況。3.2.2.2 組織召開(kāi)清收清欠會(huì)，確定清收清欠重點(diǎn)和難點(diǎn)工程。3.2.3 二級(jí)單位法務(wù)部職責(zé)3.2.

5、3.1 參與工程預(yù)算書(shū)、結(jié)算書(shū)等確權(quán)文件的用印審核。3.2.3.2 參與清收清欠會(huì)議，并落實(shí)會(huì)議精神。3.1.2.4 根據(jù)情況介入過(guò)程確權(quán)及結(jié)算確權(quán)有重大風(fēng)險(xiǎn)或涉訴的工程。3.3 項(xiàng)目經(jīng)理部管理職責(zé)3.3.1 負(fù)責(zé)收集確權(quán)相關(guān)的資料，編制驗(yàn)工計(jì)價(jià)、竣工結(jié)算書(shū)，積極與建設(shè)單位或?qū)徍藛挝粚?duì)接，完成驗(yàn)工計(jì)價(jià)、預(yù)算書(shū)、竣工結(jié)算的核對(duì)確認(rèn)工作。3.3.2 項(xiàng)目經(jīng)理是工程確權(quán)工作的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)工程的過(guò)程確權(quán)和最終確權(quán)工作，組織安排項(xiàng)目各專業(yè)及各部室落實(shí)確權(quán)工作。3.3.3 商務(wù)經(jīng)理是工程確權(quán)工作的直接責(zé)任人，全力落實(shí)確權(quán)工作。向二級(jí)單位經(jīng)濟(jì)管理部匯報(bào)工程確權(quán)進(jìn)展。3.3.4 項(xiàng)目副經(jīng)理全力配合落實(shí)

6、確權(quán)工作，負(fù)責(zé)完善確權(quán)所需工程技術(shù)資料。4 收入確權(quán)管理目的與風(fēng)險(xiǎn)4.1 集團(tuán)公司收入確權(quán)管理的目的是規(guī)范收入確權(quán)相關(guān)工作流程，推進(jìn)收入確權(quán)工作進(jìn)程，保證工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。4.2 集團(tuán)公司收入確權(quán)管理的原則包括：及時(shí)性原則：在施工合同約定時(shí)間內(nèi)完成確權(quán)工作；有效性原則：確權(quán)資料必須取得建設(shè)單位有效確認(rèn)；4.3 集團(tuán)公司收入確權(quán)管理的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)包括：驗(yàn)工計(jì)價(jià)及時(shí)性、足額性、有效性；竣工結(jié)算周期工程綜合收益率4.4 收入確權(quán)管理需應(yīng)對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：與收入確權(quán)相關(guān)的圖紙、變更洽商、工程簽證單、批價(jià)單等經(jīng)濟(jì)或技術(shù)資料缺失缺項(xiàng)，事后追索困難，導(dǎo)致結(jié)算工作進(jìn)展緩慢；確權(quán)資料內(nèi)容不嚴(yán)謹(jǐn)，不能滿足計(jì)量或計(jì)

7、價(jià)的要求，導(dǎo)致工程計(jì)價(jià)或結(jié)算困難；過(guò)程中應(yīng)確認(rèn)的費(fèi)用、批價(jià)等未得到確認(rèn)，致使達(dá)不到預(yù)期收益；工程的施工進(jìn)度、施工質(zhì)量及安全文明施工等未能滿足施工合同約定的要求，成為建設(shè)單位反索賠的依據(jù)。5 標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容5.1 預(yù)算管理施工圖預(yù)算是責(zé)任成本預(yù)算、三項(xiàng)策劃編制的基礎(chǔ)，同時(shí)也是簽訂分供合同、過(guò)程計(jì)價(jià)、收款、竣工結(jié)算的依據(jù)。5.1.1 預(yù)算書(shū)編制：二級(jí)單位經(jīng)濟(jì)管理部組織人員在工程施工圖紙下發(fā)后三周內(nèi)完成圖紙工程量計(jì)算，組織的人員中必須包含項(xiàng)目部商務(wù)經(jīng)理、預(yù)算員、安裝專業(yè)工程師。一個(gè)月內(nèi)完成施工圖預(yù)算的編制。對(duì)于邊設(shè)計(jì)邊施工的工程、工程體量過(guò)大、應(yīng)分段分批完成圖紙工程量計(jì)算及預(yù)算書(shū)的編制，但施工圖預(yù)算編制不

8、得滯后于工程施工進(jìn)度。5.1.2 預(yù)算書(shū)審核：二級(jí)單位經(jīng)濟(jì)管理部部長(zhǎng)、總經(jīng)濟(jì)師在預(yù)算書(shū)編制完成一周內(nèi)完成預(yù)算書(shū)的審核。5.1.4預(yù)算書(shū)申報(bào)及核對(duì)：需要重計(jì)量及核對(duì)預(yù)算的工程，商務(wù)經(jīng)理應(yīng)在合同約定的期限內(nèi)向建設(shè)單位申報(bào)并負(fù)責(zé)組織核對(duì)。施工合同中對(duì)預(yù)算核對(duì)有約定的，在約定的期限內(nèi)完成預(yù)算書(shū)核對(duì)，施工合同中沒(méi)有約定的，應(yīng)和建設(shè)單位溝通協(xié)商核對(duì)時(shí)間，核對(duì)完的內(nèi)容應(yīng)及時(shí)確權(quán)。5.2 驗(yàn)工計(jì)價(jià)管理5.2.1 驗(yàn)工計(jì)價(jià)應(yīng)按合同約定執(zhí)行，如果合同中沒(méi)明確約定的或約定不明確的，商務(wù)經(jīng)理應(yīng)在工程進(jìn)場(chǎng)后一個(gè)月內(nèi)與建設(shè)單位確定驗(yàn)工計(jì)價(jià)的流程和時(shí)限。驗(yàn)工計(jì)價(jià)原則上應(yīng)該按月進(jìn)行。5.2.2 工程進(jìn)度確認(rèn)：按工程進(jìn)度確認(rèn)流

9、程和時(shí)間要求，項(xiàng)目部工程負(fù)責(zé)人與建設(shè)單位現(xiàn)場(chǎng)工程師（監(jiān)理工程師）核定本計(jì)價(jià)周期工程形象進(jìn)度。5.2.3 已完工程計(jì)價(jià)編制：安裝專業(yè)負(fù)責(zé)人和預(yù)算員根據(jù)工程進(jìn)度確認(rèn)單和合同約定的計(jì)價(jià)方式計(jì)算本月已完工程價(jià)款，包括施工圖價(jià)款、變更、簽證、索賠及調(diào)價(jià)等。5.2.4 內(nèi)部審核、報(bào)送：商務(wù)經(jīng)理匯總各專業(yè)驗(yàn)工計(jì)價(jià)單，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審核后，按驗(yàn)工計(jì)價(jià)流程要求報(bào)送監(jiān)理或建設(shè)單位。審核有疑義的返還編制人修改，然后再內(nèi)部審批后報(bào)送。報(bào)送完畢后在信息系統(tǒng)填寫(xiě)報(bào)送金額和報(bào)送時(shí)間。5.2.5 驗(yàn)工計(jì)價(jià)核對(duì)：計(jì)價(jià)編制人及時(shí)與監(jiān)理或建設(shè)單位核對(duì)。遇到問(wèn)題及時(shí)與商務(wù)經(jīng)理反饋，必要時(shí)由項(xiàng)目經(jīng)理出面協(xié)商。對(duì)于確權(quán)滯后超過(guò)3個(gè)月或確權(quán)有

10、效性存疑應(yīng)向二級(jí)單位經(jīng)濟(jì)管理部匯報(bào)，必要時(shí)由二級(jí)單位協(xié)助解決。5.2.6 驗(yàn)工計(jì)價(jià)確權(quán)：驗(yàn)工計(jì)價(jià)核對(duì)完畢后，審核后的金額應(yīng)由建設(shè)單位蓋章或經(jīng)其授權(quán)委托人簽字確認(rèn)。驗(yàn)工計(jì)價(jià)確權(quán)后，在信息系統(tǒng)填寫(xiě)確認(rèn)金額和確認(rèn)時(shí)間。5.2.7 進(jìn)度款申請(qǐng)：商務(wù)經(jīng)理在驗(yàn)工計(jì)價(jià)確認(rèn)單返回1日內(nèi)將確權(quán)單遞交項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并按合同約定填寫(xiě)進(jìn)度款申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后報(bào)送建設(shè)單位。5.2.8 工程款回收：項(xiàng)目部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與建設(shè)單位核實(shí)本期應(yīng)支付工程款，在合同約定時(shí)限內(nèi)按核定金額收回工程款。5.3 竣工結(jié)算管理5.3.1 結(jié)算策劃：自施范圍工程完成前兩個(gè)月內(nèi)由項(xiàng)目經(jīng)理組織召開(kāi)結(jié)算準(zhǔn)備會(huì)議，制定結(jié)算計(jì)劃、結(jié)算核對(duì)工作重點(diǎn)

11、及難點(diǎn)，確定各項(xiàng)任務(wù)責(zé)任人和完成時(shí)間。5.3.2 結(jié)算資料收集：相關(guān)責(zé)任人收集竣工結(jié)算資料并建立臺(tái)帳，在結(jié)算書(shū)編制前一個(gè)月整理匯總提交給商務(wù)室?？⒐そY(jié)算資料必須達(dá)到建設(shè)單位要求，并在合同約定的期限內(nèi)提交給建設(shè)單位并取得有效的簽收記錄。結(jié)算資料包括但不限于：招標(biāo)圖紙、施工圖紙（竣工圖紙）、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、總包合同或協(xié)議、招標(biāo)答疑文件、總包協(xié)議、中標(biāo)預(yù)算書(shū)、圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更、工程洽商、施工簽證、批價(jià)單、費(fèi)用確認(rèn)單、預(yù)算書(shū)、結(jié)算書(shū)、驗(yàn)工計(jì)價(jià)、會(huì)議紀(jì)要、現(xiàn)場(chǎng)照片、索賠意向書(shū)、索賠報(bào)告、國(guó)家（地方）政府強(qiáng)制性規(guī)定或指導(dǎo)意見(jiàn)、經(jīng)批準(zhǔn)的施工方案和隱蔽驗(yàn)收資料等。施工合同對(duì)結(jié)算資料另有約定的，應(yīng)滿足

12、合同要求。5.3.3 結(jié)算書(shū)編制時(shí)間：工程結(jié)構(gòu)封頂后，大型工程在45天內(nèi)、中小型工程在30天內(nèi)，編制完成主體結(jié)構(gòu)結(jié)算書(shū)初稿；超高層或地下室建筑面積較大的工程，應(yīng)在地下結(jié)構(gòu)完工后30天內(nèi)編制完地下結(jié)構(gòu)結(jié)算書(shū)初稿。工程完工后，在合同約定提交竣工結(jié)算書(shū)日期前30天或承包范圍工程內(nèi)容完成后30天內(nèi)，編制完整體竣工結(jié)算書(shū)?！敬笮凸こ讨缸允┓秶贤痤~在5億以上或同期施工棟號(hào)建筑面積在30萬(wàn)平方米以上的工程，中小型工程指除大型工程以外的工程】5.3.4 工程成本鎖定：承包范圍工程完工后2個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目經(jīng)理部完成分供合同的最終結(jié)算，項(xiàng)目經(jīng)理牽頭對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行清理，核實(shí)項(xiàng)目已發(fā)生的成本，預(yù)估后期維修費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)等

13、待發(fā)生的成本，并由安裝專業(yè)負(fù)責(zé)人、材料負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、商務(wù)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)后，上報(bào)二級(jí)單位經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)，經(jīng)二級(jí)單位經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)審核后，鎖定最終工程成本。5.3.5 竣工結(jié)算編制：安裝專業(yè)負(fù)責(zé)人和預(yù)算員依據(jù)工程竣工結(jié)算資料分別整理、計(jì)算、匯總本專業(yè)結(jié)算金額。包含：施工圖預(yù)算、洽商變更及簽證索賠費(fèi)用、價(jià)差調(diào)整金額、配合費(fèi)、其它費(fèi)用等。5.3.6 竣工結(jié)算書(shū)內(nèi)部審核：項(xiàng)目副經(jīng)理審核技術(shù)和工程資料的合理性和完整性，商務(wù)經(jīng)理結(jié)合工程成本審核各項(xiàng)造價(jià)的合理性和完整性，項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)結(jié)算資料整體審核。5.3.7 二級(jí)單位審批：項(xiàng)目部將結(jié)算全套資料及結(jié)算書(shū)初稿遞交給二級(jí)單位經(jīng)濟(jì)管理部，經(jīng)濟(jì)管理部應(yīng)在

14、一周內(nèi)完成審核。項(xiàng)目部根據(jù)二級(jí)單位提出的意見(jiàn)在一周內(nèi)完成結(jié)算書(shū)修改，形成申報(bào)的結(jié)算書(shū)。申報(bào)的結(jié)算書(shū)需經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、二級(jí)單位經(jīng)濟(jì)管理部部長(zhǎng)、總經(jīng)濟(jì)師、總經(jīng)理審批。5.3.8 結(jié)算申報(bào)：項(xiàng)目部在合同約定時(shí)間內(nèi)向建設(shè)單位申報(bào)結(jié)算，如合同無(wú)約定，須在四方驗(yàn)收前一個(gè)月將工程結(jié)算資料遞交建設(shè)單位。結(jié)算資料必須取得簽收手續(xù)，簽收內(nèi)容應(yīng)包括：送審結(jié)算金額及對(duì)應(yīng)工作內(nèi)容、送審時(shí)間、報(bào)送人、接收人、接收時(shí)間等。5.3.9 結(jié)算核對(duì)：商務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)全面組織工程結(jié)算核對(duì)，結(jié)算按誰(shuí)編制誰(shuí)負(fù)責(zé)原則核對(duì)，核對(duì)完的內(nèi)容及時(shí)簽認(rèn)。商務(wù)經(jīng)理應(yīng)全程參與核對(duì)，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)全權(quán)辦理結(jié)算。若建設(shè)單位故意拖延核對(duì)、不按合同約定原則核對(duì)或遇無(wú)法解

15、決的爭(zhēng)議時(shí)，商務(wù)經(jīng)理應(yīng)及時(shí)上報(bào)至二級(jí)單位經(jīng)濟(jì)管理部，由二級(jí)單位協(xié)助解決。對(duì)可能涉訴及存在資金回收風(fēng)險(xiǎn)等情況時(shí)，需上報(bào)集團(tuán)公司法律合規(guī)部。施工合同對(duì)結(jié)算時(shí)間有約定的，最遲應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)完成結(jié)算核對(duì)；施工合同對(duì)結(jié)算時(shí)間沒(méi)有約定的，最遲不超過(guò)竣工驗(yàn)收(移交)后6個(gè)月，原則上應(yīng)在竣工備案前完成竣工結(jié)算。5.3.10 簽訂結(jié)算協(xié)議：由項(xiàng)目經(jīng)理、二級(jí)單位經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)部長(zhǎng)、總經(jīng)濟(jì)師、總經(jīng)理、集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)管理部部長(zhǎng)、集團(tuán)公司副總法律顧問(wèn)審批同意后，履行蓋章手續(xù)，簽訂結(jié)算協(xié)議?？⒐そY(jié)算協(xié)議（附錄D）需要我方和建設(shè)單位法定代表人或其委托人簽字并加蓋公章。5.4 結(jié)算專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)5.4.1 發(fā)放結(jié)算獎(jiǎng)勵(lì)金的條件5.4.

16、1.1 工程完成結(jié)算，結(jié)算協(xié)議或結(jié)算定案表雙方已簽字并蓋章，但集團(tuán)公司內(nèi)部工程除外；5.4.1.2 結(jié)算后實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)或預(yù)計(jì)利潤(rùn)大于績(jī)效利潤(rùn)。5.4.2 結(jié)算獎(jiǎng)勵(lì)金額5.4.2.1 基礎(chǔ)獎(jiǎng)勵(lì)金額：以自施范圍結(jié)算金額的1.5為基數(shù)設(shè)定基礎(chǔ)獎(jiǎng)勵(lì)金額，但不得超過(guò)以下標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算額為5億元以上的，基礎(chǔ)獎(jiǎng)勵(lì)金不超過(guò)50萬(wàn)元；結(jié)算額為2億元5億元（含）的，基礎(chǔ)獎(jiǎng)勵(lì)金不超過(guò)35萬(wàn)元；結(jié)算額為1億元2億元（含）的，基礎(chǔ)獎(jiǎng)勵(lì)金不超過(guò)20萬(wàn)元；具體獎(jiǎng)勵(lì)金額：竣工驗(yàn)收（移交）前完成竣工結(jié)算，獎(jiǎng)勵(lì)金額可在基礎(chǔ)獎(jiǎng)勵(lì)金的基數(shù)上再上浮40%；竣工驗(yàn)收（移交）后3個(gè)月以內(nèi)完成竣工結(jié)算，獎(jiǎng)勵(lì)金額可在基礎(chǔ)獎(jiǎng)勵(lì)金的基數(shù)上再上浮20%；竣工驗(yàn)收（移交）后6個(gè)月以內(nèi)完成竣工結(jié)算，獎(jiǎng)勵(lì)金額不高于基礎(chǔ)獎(jiǎng)勵(lì)金；竣工驗(yàn)收（移交）后12個(gè)月以內(nèi)完成竣工結(jié)算，獎(jiǎng)勵(lì)金額不高于基礎(chǔ)獎(jiǎng)勵(lì)金基數(shù)的70%；竣工驗(yàn)收（移交）后12個(gè)月以上完成竣工結(jié)算，不予發(fā)放竣工結(jié)算獎(jiǎng)勵(lì)；