企業(yè)內(nèi)控手冊之JYK一體化流程手冊模板

1、內(nèi)部控制手冊（下冊）內(nèi)部控制手冊（下冊）監(jiān)控活動第XX號JYK一體化管理1 監(jiān)控目標(biāo)JYK一體化的目標(biāo)是指企業(yè)通過建立以計劃為導(dǎo)向、以計劃落實規(guī)劃、以預(yù)算保障計劃、以考核督促計劃、以獎懲兌現(xiàn)績效的計劃預(yù)算考核（ JYK）一體化的管理體系應(yīng)達到的標(biāo)準(zhǔn)，具體包括： 依照保障國家任務(wù)、實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值、資本收益最大化和可延續(xù)發(fā)展要求，圍繞集團戰(zhàn)略規(guī)劃進行 JYK 管理目標(biāo)分解，通過對經(jīng)營目標(biāo)和重點任務(wù)的層層分解，落實責(zé)任；依照計劃、預(yù)算、考核三位一體原則，同步開展計劃、預(yù)算、考核工作；依照“兩下一上”的程序履行 JYK 方案（年度重點任務(wù)、年度計劃、全面預(yù)算）的編制、上報和審批；通過對 JYK 方案

2、的執(zhí)行情況分析對相關(guān)內(nèi)容作出合理調(diào)整；每年對 JYK 執(zhí)情況進行考評打分，將績效考核結(jié)果與業(yè)績工資發(fā)放、調(diào)薪、任期考核等建立有效關(guān)聯(lián)。2 流程目錄與制度2.1 流程目錄需要與本單位手冊上冊確認(rèn)的流程框架保持一致，可在建設(shè)期間根據(jù)實際情況對目錄進行微調(diào)需要與本單位手冊上冊確認(rèn)的流程框架保持一致，可在建設(shè)期間根據(jù)實際情況對目錄進行微調(diào)流程編號二級流程三級流程四級流程2.2相關(guān)規(guī)章制度必須是企業(yè)現(xiàn)有已發(fā)布的制度；與RCD之間保持一致必須是企業(yè)現(xiàn)有已發(fā)布的制度；與RCD之間保持一致制度名稱（文號）3 工作界面與不相容職責(zé)3.1 工作界面需以本單位角度為出發(fā)，結(jié)合集團公司要求識別各業(yè)務(wù)流程工作事項，分清

3、各工作界面的業(yè)務(wù)事項在上級單位、本單位和所屬成員單位之間的職責(zé)。如所建設(shè)單位為板塊公司、事業(yè)部或支持服務(wù)機構(gòu)，可將“XX需以本單位角度為出發(fā)，結(jié)合集團公司要求識別各業(yè)務(wù)流程工作事項，分清各工作界面的業(yè)務(wù)事項在上級單位、本單位和所屬成員單位之間的職責(zé)。如所建設(shè)單位為板塊公司、事業(yè)部或支持服務(wù)機構(gòu)，可將“XX公司”列刪除。如所建設(shè)一級流程不涉及任何與上下單位銜接的工作，工作界面各列將調(diào)整為事項“提出部門”、“相關(guān)部門”、“XX決策機構(gòu)”，體現(xiàn)該事項在本單位內(nèi)部的決策過程。各項填列說明：（1）“事項名稱”一欄，按照流程內(nèi)容中涉及的本單位與上級或下級單位“審核審批事項和報備”事項名稱進行填寫。如：50

4、萬以下資金支付申請；50-100萬資金支付申請；100萬以上資金支付申請。（2）“所屬成員單位”一欄，請?zhí)顚懴嚓P(guān)事項的所屬成員單位名稱。如是對下屬單位的通用要求，可以“所屬成員單位”代替。（3）“XX公司”一欄，填寫本單位需“審核審批”事項的具體內(nèi)容。（4）“產(chǎn)業(yè)板塊、支持服務(wù)機構(gòu)”、“集團公司”欄，請?zhí)顚懴嚓P(guān)事項對應(yīng)的板塊單位、集團公司需“審核審批報備”具體內(nèi)容。事項所屬成員單位XX公司產(chǎn)業(yè)板塊、支持服務(wù)機構(gòu)集團公司3.2 不相容職責(zé)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范要求，以下8個基本不兼容的職責(zé)必須分離。本模板僅提供參考，還需要與RCD之間保持關(guān)聯(lián)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范要求，以下8個基本不兼容的職

5、責(zé)必須分離。本模板僅提供參考，還需要與RCD之間保持關(guān)聯(lián)JYK方案編制與審批JYK方案執(zhí)行與監(jiān)督JYK方案執(zhí)行與考核年度計劃編制與審批年度計劃執(zhí)行與監(jiān)督4 主要關(guān)注風(fēng)險流程編號二級流程主要關(guān)注風(fēng)險LCXX.01JYK方案管理公司JYK方案編制未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能致使JYK方案偏離集團公司、核燃料公司和公司戰(zhàn)略目標(biāo)或不符合公司實際需要。未對JYK方案執(zhí)行情況進行有效監(jiān)控，可能致使未能及時作出合理調(diào)整或?qū)Υ嬖诘膯栴}采取有效措施。JYK方案調(diào)整未經(jīng)適當(dāng)審批或超越權(quán)限審批，可能致使不符合條件的調(diào)整事項發(fā)生或者調(diào)整不合理。沒有定時對公司經(jīng)濟運行情況進行分析，可能影響公司年度計劃執(zhí)行的效果。未

6、對JYK執(zhí)行結(jié)果進行考核評估或考核評估結(jié)果未經(jīng)適當(dāng)審批，可能致使JYK管理流于形式或者評估結(jié)果失真。LCXX.02年度計劃管理LCXX.03預(yù)算管理（全面預(yù)算管理）LCXX.04經(jīng)濟運行分析管理LCXX.05考核管理內(nèi)部控制手冊（下冊）內(nèi)部控制手冊（下冊）5 流程圖與監(jiān)控矩陣5.1 LCXX.XX XXXX5.1.1 LCXX.XX.XX XXXX內(nèi)部控制手冊（下冊）內(nèi)部控制手冊（下冊）2）監(jiān)控矩陣業(yè)務(wù)流程名稱： 業(yè)務(wù)流程號碼：最后更新時間： 版本：01監(jiān)控目標(biāo)風(fēng)險點編號風(fēng)險點描述監(jiān)控編號監(jiān)控活動描述關(guān)鍵監(jiān)控/一般監(jiān)控人工/自動預(yù)防性/檢查性監(jiān)控頻率責(zé)任部門/崗位實施證據(jù)制度索引合法合規(guī)資產(chǎn)安

7、全財務(wù)報告經(jīng)與營效效果率內(nèi)部控制手冊（下冊）內(nèi)部控制手冊（下冊）5.1.2 流程編號 流程名稱1）流程圖內(nèi)部控制手冊（下冊）內(nèi)部控制手冊（下冊）2）監(jiān)控矩陣業(yè)務(wù)流程名稱： 業(yè)務(wù)流程號碼：最后更新時間： 版本：監(jiān)控目標(biāo)風(fēng)險點編號風(fēng)險點描述監(jiān)控編號監(jiān)控活動描述關(guān)鍵監(jiān)控/一般監(jiān)控人工/自動預(yù)防性/檢查性監(jiān)控頻率責(zé)任部門/崗位實施證據(jù)制度索引合法合規(guī)資產(chǎn)安全財務(wù)報告經(jīng)與營效效果率內(nèi)部控制手冊（下冊）內(nèi)部控制手冊（下冊）6 權(quán)限指引1、本表是以本建設(shè)單位為核心，反應(yīng)不同權(quán)限事項中，不同單位、部門或機構(gòu)所行使的權(quán)力；2、該表重點描述事項在本單位內(nèi)部的權(quán)限劃分，上、下單位不必進行部門擴展，僅作為單位體現(xiàn)該事項在1、本表是以本建設(shè)單位為核心，反應(yīng)不同權(quán)限事項中，不同單位、部門或機構(gòu)所行使的權(quán)力；2、該表重點描述事項在本單位內(nèi)部的權(quán)限劃分，上、下單位不必進行部門擴展，僅作為單位體現(xiàn)該事項在該單位的最高權(quán)限；3、該表最高層級描述至集團公司，下至所屬各級單位。如不涉及集團公司決策權(quán)限或下屬單位上報事項的，可刪除該列4、審批權(quán)