財務部職責、崗位工作職責與工作流程

1、.財務部職責一、負責公司日常財務核算。二、根據(jù)公司資金運作情況,合理調(diào)配資金,確保公司資金正常運轉(zhuǎn)。三、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進行分析、提出建議,定期向總經(jīng)理報告。四、組織各部門編制收支計劃,編制公司的月、季、年度營業(yè)計劃和財務計劃,定期對執(zhí)行情況進行檢查分析。五、嚴格財務管理,加強財務監(jiān)督,督促財務人員嚴格執(zhí)行各項財務制度和財經(jīng)紀律。六、負責全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查的調(diào)撥,按規(guī)定計算折舊費用,保證資產(chǎn)的資金來源。七、參與公司及各部門對外經(jīng)濟合同的簽訂工作。八、負責公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。九、原物料進出帳務及成本處理。外協(xié)加工料進出帳務處理及成本計算。

2、各產(chǎn)品成本計算及損益決算。預估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。十、經(jīng)營報告資料編制。單元成本、標準成本協(xié)助建立。效率獎金核算、年度預算資料匯總。十一、收入有關單據(jù)審核及帳務處理。各項費用支付審核及帳務處理。應收帳款帳務處理?？偡诸悗?、日記帳等帳簿處理。財務報表及會計科目明細表。十二、統(tǒng)一發(fā)票自動報繳作業(yè)。營利事業(yè)所得稅核算及申報作業(yè)。營、印稅沖退作業(yè)及事務處理。資金預算作業(yè)。財務盤點作業(yè)。十三、會計意見反應及督促。稅務及稅法研究。十四、完成領導交辦的其它工作。會計崗位工作職責負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。二、負責編制月、季、年終決算和其他方

3、面有關報表。三、組織編制各期預決算,定期檢查分析財務計劃,合理使用資金。四、認真審核原始憑證,對違反規(guī)定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。五、定期核對固定資產(chǎn)帳目,作到帳物相符。六、上級財務機關檢查工作時,要負責提供資料和反映情況。七、定期書面向領導匯報財務情況,發(fā)揮財務監(jiān)督作用。八、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等,妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管,往年會計檔案由學校檔案室保管。九、協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。十、負責掌管財務印章,嚴格控制支票的簽發(fā)。十一、按期填報審計報表,認真自查,按時報送會計資料。十二、加強安全防范意識和安全防范措施,嚴格執(zhí)行財務管理

4、方面的安全制度,確保不出安全問題。十三、嚴格遵守,執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務會計制度,作好會計工作。出納崗位工作職責一、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證,對違反國家規(guī)定或有誤差的,要拒絕辦理報銷手續(xù)。二、要根據(jù)原始憑證,記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準確、日清月結(jié)。三、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度,庫存現(xiàn)金不得超過定額,不坐支,不挪用,不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金,保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。四、負責到銀行辦理經(jīng)費領取手續(xù),支付和結(jié)算工作。五、負責支票簽發(fā)管理,不得簽發(fā)空頭支票,按規(guī)定設立支票領用登記簿。六、加強安全防范意識和安全防范措施,嚴格執(zhí)行安全制度,認真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其

5、他證卷。七、負責作好工資、獎金、醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作。八、負責編造每月的現(xiàn)金支出計劃,分清資金渠道,有計劃的領取和支付現(xiàn)金。九、及時與銀行對帳,作好銀行對帳調(diào)節(jié)表。十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議,作好應收款工作,定期向主管領導匯報收款情況。十一、嚴格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度,作好出納工作。會計崗位工作流程審核原始憑證填制記帳憑證復核記帳編制會計報表納稅申報一、審核原始憑證1外來原始憑證。由業(yè)務經(jīng)辦人員在業(yè)務發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證,如供應單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。2自制原始憑證。單位自行制定并由有關部門或人員填制的憑證,如費用報銷單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等。二、

6、填制記帳憑證可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證,也可隨時發(fā)生隨時填,但不要把時間順序顛倒了。根據(jù)有借必有貸,借貸必相等的記賬規(guī)則,編制會計分錄。三、復核四、記帳根據(jù)記賬憑證登記入帳,小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳；銀行日記帳；總帳；明細帳。五、編制會計報表1根據(jù)總賬科目余額填列?？芍苯痈鶕?jù)有關總賬科目的期末余額填列,有些則需根據(jù)幾個總賬科目的期末余額計算填列。2根據(jù)明細帳科目余額計算填列。如應付賬款,需根據(jù)應付賬款和預付賬款相關明細科目的期末貸方余額計算填列。3根據(jù)總科目和明細科目余額分析計算填列。如長期借款,需根據(jù)長期借款總賬科目余額扣除長期借款明細科目中將在一年內(nèi)到期限的長期借款

7、部分分析計算填列。4備查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料,需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制。六、負責統(tǒng)一管理收據(jù)、發(fā)票、經(jīng)濟合同、會計檔案。出納崗位工作流程一、貨幣資金核算1辦理現(xiàn)金收付,嚴格按規(guī)定收付款項。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核,辦理款項收付。對于重大的開支項目,必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章,方可辦理。收付款后,要在收付款憑證上簽章,并加蓋收訖、付訖戳記。2辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票,嚴格控制簽發(fā)空白支票。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票,必須加蓋作廢戳記,與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理

8、掛失手續(xù)。3登記日記賬,保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。對于未達賬款,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票。4保管庫存現(xiàn)金,保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以白條充抵現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余,應查明原因,根據(jù)情況分別處理,不得私自取走或補足。如有短缺,要負賠償責任。保險柜密碼要保密,

9、保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人。5保管有關印章,登記注銷支票。出納必須妥善保管所管的印章,嚴格按照規(guī)定用途使用但簽發(fā)支票的各種印章,不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理,專設登記簿登記,認真辦理領用注銷手續(xù)。6復核收入憑證,辦理銷售結(jié)算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證,嚴格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度辦理銷售款項結(jié)算,催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛、貨款被拒付時,要通知有關部門及時處理。二、往來結(jié)算1辦理往來結(jié)算,建立清算制度。現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務的內(nèi)容主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算；企業(yè)與外部不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)的單位和個人之間的款項結(jié)算；低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算；根據(jù)規(guī)

10、定可以用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項,要及時催收結(jié)算；應付、暫收款項,要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法償還的應付賬款,應查明原因,按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。實行備用金制度的企業(yè),要核定備用金定額,及時辦理領用和報銷手續(xù),加強管理。對預借的差旅費,要督促及時辦理報銷手續(xù),收回余額,不得拖欠,不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項,要建立清算手續(xù)制度,加強管理,及時清算。2核算其他往來款項,防止壞賬損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項,要按照單位和個人分戶設置明細賬,根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記,并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單,并向領導或有關部門報告。三、工資結(jié)算2執(zhí)行工資計劃,監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準的工資計劃,會同勞動人事部門,嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付,分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策、濫發(fā)津貼獎金的,要予以制止或向領導和有關部門報告。2審核工資單據(jù),發(fā)放工資獎金。根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準,審核