檢查項(xiàng)目評(píng)價(jià)表

1、新型農(nóng)村、城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金專項(xiàng)檢查項(xiàng)目,序號(hào),檢查項(xiàng)目,存在問題,備注1,管理制度情況,是否制定本地實(shí)施辦法及各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章制度、崗位職責(zé)、內(nèi)控制度等,2,是否制定經(jīng)辦流程并上墻公布,3,是否將社會(huì)保險(xiǎn)工作人員紀(jì)律規(guī)定上墻公布,4,內(nèi)控制度情況,是否對(duì)重要崗位實(shí)行一崗雙責(zé)、雙人管理（財(cái)務(wù)、待遇審核）,5,是否嚴(yán)格執(zhí)行操作權(quán)限密碼管理，查是否有密碼混用情況,6,是否設(shè)立監(jiān)督舉報(bào)信箱、電話并公布，查看舉報(bào)投訴登記記錄及處理情況,7,是否建立信息披露制度，查總體信息如何披露，個(gè)人信息如何披露,8,參保征繳情況,參保登記手續(xù)和資料是否符合規(guī)定，檔案資料齊全并與電腦記錄一致（抽查20人以上）,

2、9,是否有重復(fù)參保情況，是否建立與職工養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)據(jù)比照機(jī)制,10,是否有收現(xiàn)金情況,11,補(bǔ)繳是否符合規(guī)定（抽查50人）,12,是否建立銀行繳費(fèi)回單與參保繳費(fèi)檔次數(shù)是否相符的核對(duì)機(jī)制（抽查20份以上）,13,是否建立參保、繳費(fèi)、政府資助繳費(fèi)人數(shù)與申報(bào)財(cái)政補(bǔ)助人數(shù)是否一致的核對(duì)機(jī)制（抽查50人）,14,民辦、代課教師參保是否符合規(guī)定（按桂教【2011】6號(hào)、8號(hào)，桂政辦【2011】16號(hào)，抽查20人以上）,15,村干部參保是否符合規(guī)定（按桂辦發(fā)【2011】12號(hào)，抽查20人以上）,16,支付情況,待遇發(fā)放與參保繳費(fèi)檔次核定待遇數(shù)是否相符（抽查50人）,17,領(lǐng)取待遇人員真實(shí)年齡是否達(dá)到60周歲（

3、以本人二代身份證核對(duì)，抽查20人以上）,18,待遇發(fā)放是否按時(shí)、足額（抽查50人）,19,是否對(duì)領(lǐng)取待遇人員開展生存認(rèn)證，以防冒領(lǐng)。要求每年至少一次，效果如何？,20,是否有重復(fù)領(lǐng)取待遇的情況，與職工養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)取待遇人員比照（按身份證號(hào)對(duì)比）,21,基金管理情況,是否嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)?；鸸芾碇贫龋O(shè)立專戶，實(shí)行收支兩條線管理,22,是否嚴(yán)格按照農(nóng)?；饡?huì)計(jì)核算辦法，設(shè)立會(huì)計(jì)科目核算，記賬準(zhǔn)確，會(huì)計(jì)報(bào)表規(guī)范、清晰,23,是否將保費(fèi)征繳收入及時(shí)存入財(cái)政專戶，做到賬賬、賬證相符,24,財(cái)政補(bǔ)助資金是否足額到賬,25,是否有擠占挪用情況（重點(diǎn)查暫付款）,26,基金定、活存款比例是否合理、是否執(zhí)行優(yōu)惠利率，利息收入是否足額到賬,27,2012年度基金利息平均年收益率如何？收益率=年利息收入/（年末基金結(jié)余-年初基金結(jié)余）,28