法興銀行欺詐案

1、法興銀行欺詐案小組成員：孟暖 鹿忠霞 張芮 王露露 目錄法興銀行簡介案情重現(xiàn)“高明”作案手段分析存在的問題分析建議措施對我國商業(yè)銀行的啟示23法國最大的商業(yè)銀行集團(tuán)之一，總行在巴黎。有著近150年歷史的老牌歐洲銀行和世界上最大的銀行集團(tuán)之一被視為世界上最大的衍生交易市場領(lǐng)導(dǎo)者一度被認(rèn)為是世界上風(fēng)險控制最出色的銀行之一案情重現(xiàn) 法興銀行曾一度被認(rèn)為是世界上風(fēng)險控制最出色的銀行之一。但2008年1月，因期貨交易員杰羅姆科維爾在未經(jīng)授權(quán)情況下大量購買歐洲股指期貨，形成了49億歐元（約71億美元）的巨額虧空，創(chuàng)下世界銀行業(yè)迄今為止因員工違規(guī)操作而蒙受的單筆最大金額損失。這樁驚天欺詐案還觸發(fā)了法國乃至整

2、個歐洲的金融震蕩，并波及全球股市暴跌，無論從性質(zhì)還是規(guī)模來說，都堪稱史上最大的金融悲劇。 據(jù)稱此次興業(yè)銀行的欺詐案也刷新了在此之前巴林銀行一直保持的單筆涉案金額最大的交易員事件這項世界紀(jì)錄。4=搞垮巴林銀行5次=20架空中A380客機(jī)=170000年有望“償清”=人類歷史上最大規(guī)模違規(guī)操作欺詐案 49億歐元！5魔鬼交易員杰羅姆 科維爾(Jrme Kerviel)國籍：法國生于1977年11月前巴黎法國興業(yè)銀行交易員。6違規(guī)交易過程2005年，科維爾開始練習(xí)建立虛假頭寸2007年3月至同年6月底，科維爾逐漸建立起280億歐元的期貨空頭以及直接的股票頭寸6億歐元2007年11月20日累計賺得“利潤

3、”15億歐元7違規(guī)交易過程2008年開始，科維爾突然反手做多，豪賭市場會出現(xiàn)上漲2008年年初以來歐洲市場的大跌使他的賬戶反而出現(xiàn)巨額虧損至案發(fā)前，他的交易頭寸已經(jīng)達(dá)到730億美元，而此時的市場大跌之勢仍難以逆轉(zhuǎn)8“高明”作案手段分析1.真買假賣。2.偽造授權(quán)文件。3.科維爾入侵了銀行的電腦系統(tǒng)，獲得使用巨額資金的權(quán)限，同時他又修改了很多文件，大量偽造帳戶。4.他盜用了操作人員管理的IT系統(tǒng)權(quán)限，用于取消特定的交易行為。9 按照巴塞爾協(xié)議，法國興業(yè)銀行所暴露出來的是典型的銀行操作風(fēng)險，是銀行在內(nèi)部管理上存在的疏漏所導(dǎo)致的。 這家有著144年歷史的看似固若金湯高高在上的金融機(jī)構(gòu)，為什么在內(nèi)部控制

4、方面漏洞百出呢？一個小學(xué)的交易員的操作卻給整個銀行帶來如此災(zāi)難，個中原因不能不引人深思。10存在問題分析11存在的問題分析1.風(fēng)險管理意識薄弱，金融監(jiān)管機(jī)制有漏洞。2. IT系統(tǒng)管理存在漏洞。 3.管理者利欲熏心，監(jiān)管不力。4.明星文化。5.銀行的風(fēng)險系統(tǒng)沒能發(fā)揮作用，未及時覺察違規(guī)操作。 12風(fēng)險意識弱，監(jiān)管機(jī)制差近幾年，世界經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長，證券市場和石油等大宗商品市場都出現(xiàn)了強(qiáng)的投機(jī)風(fēng)潮，而在此背景下，一些金融機(jī)構(gòu)和個人的風(fēng)險管理意識明顯放松，席卷全球主要金融市場的美國次貸危機(jī)根源即在于此。法興銀行事件，風(fēng)險管理意識弱化和監(jiān)管機(jī)制存在缺陷，是釀成危機(jī)的重要原因。13IT系統(tǒng)漏洞從技術(shù)層面講，

5、科維爾能在一段較長時間內(nèi)，盜用多個操作員的用戶名與密碼進(jìn)行交易，進(jìn)入那么多未經(jīng)授權(quán)的數(shù)據(jù)庫，說明法興銀行的IT系統(tǒng)安全管理存在疏漏。14管理者利欲熏心，監(jiān)管不力科維爾在法國檢察機(jī)關(guān)調(diào)查時稱，銀行內(nèi)部未經(jīng)授權(quán)的交易現(xiàn)象“普遍存在”，只是其他交易員動用的金額相對較小而已。 15明星文化在金融衍生交易領(lǐng)域，始終奉行“成王敗寇”的法則，只要能獲得巨額的利潤，哪怕是將世界金融市場攪得天翻地覆，公司的管理者也不會追究交易員的法律責(zé)任。反過來，如果交易業(yè)績不佳，那么，即使循規(guī)蹈矩，交易員也有可能受到公司管理者的批評。 16銀行風(fēng)險系統(tǒng)漏洞按照規(guī)定，銀行的證券或期貨交易員實行交易時，都會受到資金額度的嚴(yán)格限制

6、。法國興銀行內(nèi)部風(fēng)控很嚴(yán)，但交易員闖過5道電腦關(guān)卡獲得使用巨額資金的權(quán)限，違規(guī)操作近一年沒有被發(fā)現(xiàn)。事實說明，再強(qiáng)大的安全系統(tǒng)也有漏洞，它給全球金融風(fēng)險管理敲響了警鐘。再嚴(yán)密的規(guī)章制度，再安全的電腦軟件，都可能存在漏洞、死角，銀行系統(tǒng)的安全風(fēng)控不可掉以輕心。 17建議措施1.前臺與后臺的分離，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管不容忽視。2.信息系統(tǒng)部門，在技術(shù)層面上提高系統(tǒng)的安全性。3.強(qiáng)化對于報警的敏感性，及時發(fā)現(xiàn)問題。重視內(nèi)控文化，提高管理層的內(nèi)控意識，風(fēng)險意識。4.防范控制風(fēng)險，內(nèi)控制度應(yīng)得到切實執(zhí)行。5.要加強(qiáng)內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)，兼顧人工監(jiān)控。18對我國商業(yè)銀行的啟示：重視內(nèi)控文化防范操作風(fēng)險完善監(jiān)控體系19重視

7、內(nèi)控文化 將業(yè)務(wù)發(fā)展放在第一位，對支行高級管理人員的任用與考核注重業(yè)務(wù)開拓能力，忽視對管理能力和道德水平的考察。20防范操作風(fēng)險第一，建立完備的資金交易風(fēng)險評估和控制系統(tǒng)，就交易品種、交易金額和止損點等對資金交易員進(jìn)行授權(quán)，明確規(guī)定允許交易的業(yè)務(wù)品種，確定資金業(yè)務(wù)單筆、累計最大交易限額以及相應(yīng)承擔(dān)的單筆、累計最大交易損失限額和交易止損點。第二，根據(jù)權(quán)限等級和職責(zé)分離原則，做到前臺交易與后臺結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險監(jiān)控分離，建立資金交易中臺和后臺部門對前臺交易的反映和監(jiān)督機(jī)制：前臺資金交易人員承擔(dān)越權(quán)交易和虛假交易的責(zé)任；中臺監(jiān)控人員負(fù)責(zé)核對前臺交易的授權(quán)交易限額、交易對手的授信額度和交易價格，承擔(dān)對資金交易員越權(quán)交易報告的責(zé)任；后臺結(jié)算人員獨立進(jìn)行交易結(jié)算和付款，向交易對手逐筆確認(rèn)交易事實，對結(jié)算的操作性風(fēng)險負(fù)責(zé)。第三，建立完善的衍生產(chǎn)品交易前、中、后臺自動聯(lián)接的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和實時的風(fēng)險管理系統(tǒng)，定期更新衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險敞口限額、止損限額和應(yīng)急計劃，嚴(yán)格審查交易對手的法律地位和交易資格，對衍生產(chǎn)品交易主管和交易員制定明確的資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和實行嚴(yán)格的分級授權(quán)制度。21完善監(jiān)控系統(tǒng)建立科學(xué)的計算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險防范制度，包括嚴(yán)格進(jìn)行業(yè)務(wù)主管、軟件設(shè)計、業(yè)務(wù)操作及技術(shù)