鄉(xiāng)村文化服務(wù)項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)分析

1、泓域咨詢/鄉(xiāng)村文化服務(wù)項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)分析鄉(xiāng)村文化服務(wù)項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)分析xx集團(tuán)有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113476419 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113476419 h 3 HYPERLINK l _Toc113476420 二、 建立匯聚各方人才的有效機(jī)制 PAGEREF _Toc113476420 h 4 HYPERLINK l _Toc113476421 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113476421 h 4 HYPERLINK l _Toc113476422 四、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF

2、_Toc113476422 h 5 HYPERLINK l _Toc113476423 五、 關(guān)鍵鏈 PAGEREF _Toc113476423 h 8 HYPERLINK l _Toc113476424 六、 網(wǎng)絡(luò)圖 PAGEREF _Toc113476424 h 9 HYPERLINK l _Toc113476425 七、 項(xiàng)目管理的內(nèi)容 PAGEREF _Toc113476425 h 11 HYPERLINK l _Toc113476426 八、 項(xiàng)目管理的產(chǎn)生與發(fā)展 PAGEREF _Toc113476426 h 14 HYPERLINK l _Toc113476427 九、 通過運(yùn)營(yíng)

3、管理贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) PAGEREF _Toc113476427 h 15 HYPERLINK l _Toc113476428 十、 運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的規(guī)劃與設(shè)計(jì) PAGEREF _Toc113476428 h 16 HYPERLINK l _Toc113476429 十一、 工業(yè)4.0對(duì)運(yùn)營(yíng)管理模式的重構(gòu) PAGEREF _Toc113476429 h 17 HYPERLINK l _Toc113476430 十二、 運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略正在并越來越受重視 PAGEREF _Toc113476430 h 19 HYPERLINK l _Toc113476431 十三、 時(shí)間成本優(yōu)化 PAGEREF _Toc1134

4、76431 h 20 HYPERLINK l _Toc113476432 十四、 時(shí)間資源優(yōu)化 PAGEREF _Toc113476432 h 21 HYPERLINK l _Toc113476433 十五、 進(jìn)度計(jì)劃方案 PAGEREF _Toc113476433 h 22 HYPERLINK l _Toc113476434 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc113476434 h 22 HYPERLINK l _Toc113476435 十六、 經(jīng)濟(jì)收益分析 PAGEREF _Toc113476435 h 24 HYPERLINK l _Toc113476436 營(yíng)業(yè)收入、稅

5、金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113476436 h 24 HYPERLINK l _Toc113476437 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc113476437 h 25 HYPERLINK l _Toc113476438 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 PAGEREF _Toc113476438 h 27 HYPERLINK l _Toc113476439 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113476439 h 29 HYPERLINK l _Toc113476440 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc113476440 h 32產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析以“中國(guó)

6、制造2025”和“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)計(jì)劃為引領(lǐng)，實(shí)施產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣戰(zhàn)略，推進(jìn)新型工業(yè)化進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)工業(yè)率先發(fā)展。著力建設(shè)一流的經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，打造現(xiàn)代制造業(yè)先進(jìn)配套基地。以開發(fā)區(qū)和特色產(chǎn)業(yè)基地為發(fā)展平臺(tái)，以項(xiàng)目建設(shè)為發(fā)展支撐，深入推進(jìn)傳統(tǒng)特色產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和新興產(chǎn)業(yè)率先發(fā)展，形成先進(jìn)制造業(yè)主導(dǎo)的工業(yè)發(fā)展格局。到“十三五”末，力爭(zhēng)全部工業(yè)總產(chǎn)值突破500億元；規(guī)模以上企業(yè)數(shù)量每年新增15家以上，達(dá)到220家以上，規(guī)上工業(yè)增加值增速達(dá)到9%以上。（一）著力推進(jìn)園區(qū)率先發(fā)展以規(guī)劃為引領(lǐng)，完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加快招商引資進(jìn)度，以“工業(yè)新城生態(tài)園區(qū)”為目標(biāo)，助力產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展、率先發(fā)展。（二）加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)“十三五”期

7、間，配合產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，逐步淘汰低端鋼鐵壓延、低端零配件加工制造等技術(shù)含量低、高耗能低產(chǎn)出行業(yè)，實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)特色制造業(yè)高端化發(fā)展。（三）推動(dòng)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大堅(jiān)持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)與新興產(chǎn)業(yè)雙輪驅(qū)動(dòng)，大力培育壯大新能源車輛制造、汽車零部件生產(chǎn)、數(shù)控設(shè)備生產(chǎn)等新興產(chǎn)業(yè)，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供新的支撐。力爭(zhēng)到“十三五”末，新興產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占工業(yè)總產(chǎn)值的比重達(dá)到30%以上。建立匯聚各方人才的有效機(jī)制各級(jí)文化和旅游行政部門要制定政策舉措，建立有效機(jī)制，引導(dǎo)文化產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員、企業(yè)家、文化工作者、文化志愿者、開辦藝術(shù)類專業(yè)的院校師生等深入鄉(xiāng)村對(duì)接幫扶和投資興業(yè)，帶動(dòng)文化下鄉(xiāng)、資本下鄉(xiāng)、產(chǎn)業(yè)下鄉(xiāng)。鼓勵(lì)各地結(jié)合實(shí)際，探索實(shí)施文化產(chǎn)業(yè)特派員

8、制度，建設(shè)文化產(chǎn)業(yè)賦能鄉(xiāng)村振興人才庫(kù)。實(shí)施文化和旅游創(chuàng)客行動(dòng)，營(yíng)造良好創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境，支持文化和旅游從業(yè)者、相關(guān)院校畢業(yè)生、返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)人員、鄉(xiāng)土人才等創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。注重發(fā)揮鄉(xiāng)村文化和旅游能人、產(chǎn)業(yè)帶頭人、非物質(zhì)文化遺產(chǎn)代表性傳承人、工藝美術(shù)師、民間藝人等領(lǐng)頭作用，挖掘培養(yǎng)鄉(xiāng)土文化人才，培育新型職業(yè)農(nóng)民隊(duì)伍。鼓勵(lì)普通高等學(xué)校、職業(yè)學(xué)校、研究機(jī)構(gòu)在鄉(xiāng)村設(shè)立文化和旅游類實(shí)習(xí)實(shí)踐實(shí)訓(xùn)基地。必要性分析1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未

9、來成為國(guó)際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目承辦單位名稱xx集團(tuán)有限公司（二）項(xiàng)目聯(lián)系人賈xx（三）項(xiàng)目實(shí)施的可行性1、不斷提升技術(shù)研發(fā)實(shí)力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長(zhǎng)期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領(lǐng)域的不斷擴(kuò)大，公司產(chǎn)品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項(xiàng)目的建設(shè)，將支持公司在相關(guān)領(lǐng)域投入更多的人力、物力和財(cái)力，進(jìn)一步提升公司研發(fā)實(shí)力，加快產(chǎn)品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，滿足行業(yè)發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需求，鞏固并增強(qiáng)公司在行業(yè)內(nèi)的優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)地位，為建設(shè)國(guó)際一流的研發(fā)平臺(tái)提供充實(shí)保障。2、公司行業(yè)地位突出，項(xiàng)目具備實(shí)施基礎(chǔ)公司自成立之日起就專注

10、于行業(yè)領(lǐng)域，已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質(zhì)量、管理等在內(nèi)的一系列核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，行業(yè)地位突出，為項(xiàng)目的實(shí)施提供了良好的條件。在生產(chǎn)方面，公司擁有良好生產(chǎn)管理基礎(chǔ)，并且擁有國(guó)際先進(jìn)的生產(chǎn)、檢測(cè)設(shè)備；在技術(shù)研發(fā)方面，公司系國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，擁有省級(jí)企業(yè)技術(shù)中心，并與科研院所、高校保持著長(zhǎng)期的合作關(guān)系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機(jī)制，具備進(jìn)一步升級(jí)改造的條件；在營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面，公司通過多年發(fā)展已建立了良好的營(yíng)銷服務(wù)體系，營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)拓展具備可復(fù)制性。充分尊重農(nóng)民意愿，切實(shí)調(diào)動(dòng)農(nóng)民的積極性主動(dòng)性創(chuàng)造性，把維護(hù)農(nóng)民根本利益、促進(jìn)農(nóng)民共同富裕作為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，鼓勵(lì)各方力量廣泛參與，加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)村本土文化人才的

11、培育和支持，建立有效利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，不斷提升農(nóng)民的獲得感和幸福感。（四）項(xiàng)目選址項(xiàng)目選址位于xxx，區(qū)域設(shè)施條件完備，非常適宜項(xiàng)目建設(shè)。（五）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資23962.30萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資17841.12萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的74.45%；建設(shè)期利息423.47萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.77%；流動(dòng)資金5697.71萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的23.78%。2、建設(shè)投資構(gòu)成項(xiàng)目建設(shè)投資17841.12萬(wàn)元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用15161.12萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用230

12、7.64萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)372.36萬(wàn)元。（六）資金籌措方案項(xiàng)目總投資23962.30萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款8642.20萬(wàn)元，其余部分由企業(yè)自籌。（七）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、營(yíng)業(yè)收入（SP）：49300.00萬(wàn)元。2、綜合總成本費(fèi)用（TC）：39369.71萬(wàn)元。3、凈利潤(rùn)（NP）：7267.45萬(wàn)元。4、全部投資回收期（Pt）：5.82年。5、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：22.92%。6、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：13210.91萬(wàn)元。（八）項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總投資萬(wàn)元23962.301.1建設(shè)投資萬(wàn)元17841.121.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元15161.121.1.2其他費(fèi)用萬(wàn)

13、元2307.641.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元372.361.2建設(shè)期利息萬(wàn)元423.471.3流動(dòng)資金萬(wàn)元5697.712資金籌措萬(wàn)元23962.302.1自籌資金萬(wàn)元15320.102.2銀行貸款萬(wàn)元8642.203營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元49300.00正常運(yùn)營(yíng)年份4總成本費(fèi)用萬(wàn)元39369.715利潤(rùn)總額萬(wàn)元9689.936凈利潤(rùn)萬(wàn)元7267.457所得稅萬(wàn)元2422.488增值稅萬(wàn)元2002.949稅金及附加萬(wàn)元240.3610納稅總額萬(wàn)元4665.7811盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元17278.04產(chǎn)值12回收期年5.8213內(nèi)部收益率22.92%所得稅后14財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元13210.91所得稅后關(guān)鍵鏈1997年，以

14、色列物理學(xué)家艾利，高德拉特出版了關(guān)鍵鏈一書，將約束理論應(yīng)用于項(xiàng)目管理領(lǐng)域，其核心思想是利用有限的資源來實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目計(jì)劃管理，通過設(shè)置緩沖來達(dá)到整個(gè)項(xiàng)目的有效執(zhí)行。與傳統(tǒng)的項(xiàng)目計(jì)劃管理技術(shù)不同，關(guān)鍵鏈技術(shù)不僅考慮了任務(wù)間的緊前、緊后約束關(guān)系，還考慮了任務(wù)間的資源沖突。關(guān)鍵鏈技術(shù)充分考慮了項(xiàng)目周期的制約因素和資源瓶頸，為項(xiàng)目管理人員縮短項(xiàng)目周期指明了方向。關(guān)鍵鏈技術(shù)通過項(xiàng)目緩沖、匯入緩沖和資源緩沖機(jī)制來消除項(xiàng)目中不確定因素對(duì)執(zhí)行項(xiàng)目計(jì)劃所造成的影響，以保證項(xiàng)目計(jì)劃的有效執(zhí)行。關(guān)鍵鏈技術(shù)強(qiáng)調(diào)把行為學(xué)的理論，如帕金森定律、“學(xué)生綜合征”等應(yīng)用于項(xiàng)目管理，真正實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目管理中的技術(shù)與人力資源的有效結(jié)合。利用

15、關(guān)鍵鏈技術(shù)進(jìn)行項(xiàng)目管理的步驟如下：建立計(jì)劃框架；定義活動(dòng)；繪制網(wǎng)絡(luò)圖；識(shí)別約束，確定關(guān)鍵鏈；設(shè)置緩沖；編制基準(zhǔn)進(jìn)度計(jì)劃。網(wǎng)絡(luò)圖網(wǎng)絡(luò)圖是一種由活動(dòng)、事件和路線三要素組成的圖體模型。網(wǎng)絡(luò)圖有兩種形式：一種是以箭線表示活動(dòng)的箭線式網(wǎng)絡(luò)圖；另一種是以節(jié)點(diǎn)表示活動(dòng)的節(jié)點(diǎn)式網(wǎng)絡(luò)圖本書主要介紹箭線式網(wǎng)絡(luò)圖。1、網(wǎng)絡(luò)圖的組成要素（1）活動(dòng)活動(dòng)是指一項(xiàng)工作（工序）或一項(xiàng)作業(yè)。它需要消耗一定資源（人力、物力、財(cái)力）和時(shí)間。在箭線網(wǎng)絡(luò)圖中用箭線表示活動(dòng)，箭尾表示活動(dòng)的開始，箭頭表示活動(dòng)結(jié)束，箭線上標(biāo)示活動(dòng)的名稱，箭線下標(biāo)示該活動(dòng)所需的時(shí)間。在不設(shè)時(shí)間坐標(biāo)的網(wǎng)絡(luò)圖中，箭線的長(zhǎng)短與活動(dòng)所需時(shí)間無關(guān)。有時(shí)為了正確反映各項(xiàng)

16、活動(dòng)之間的邏輯關(guān)系，需要引入虛活動(dòng)，用虛箭線表示。所謂虛活動(dòng)，是不消耗時(shí)間與資源的活動(dòng)，僅表示活動(dòng)的邏輯關(guān)系。（2）事件事件指一項(xiàng)活動(dòng)的開始或結(jié)束的瞬間，不消耗資源，也不占用時(shí)間，用圓圈表示，是兩條或兩條以上箭線的交接點(diǎn)，又稱節(jié)點(diǎn)。第一個(gè)事件指網(wǎng)絡(luò)的始點(diǎn)事件（源），表示計(jì)劃任務(wù)的開始。最后一個(gè)事件指網(wǎng)絡(luò)的終點(diǎn)事件（匯），表示計(jì)劃任務(wù)的結(jié)束。介于始點(diǎn)和終點(diǎn)之間的事件稱為中間事件，表示前一活動(dòng)的結(jié)束、后一活動(dòng)的開始。（3）路線路線是從網(wǎng)絡(luò)始點(diǎn)事件開始，沿箭線方向，到網(wǎng)絡(luò)終點(diǎn)事件為止的路徑，中間有一系列首尾相接的節(jié)點(diǎn)和箭線組成的通道。路線所需時(shí)間是路線中各項(xiàng)活動(dòng)的活動(dòng)時(shí)間之和。時(shí)間最長(zhǎng)的路線（或時(shí)差

17、為0的路線）為關(guān)鍵路線。2、網(wǎng)絡(luò)圖的繪制原則（1）方向性。各項(xiàng)活動(dòng)從左至右，不能反向。（2）活動(dòng)有始有終：箭線的首尾必須有節(jié)點(diǎn)，不能從一條箭線中間引出另一條箭線。（3）兩點(diǎn)一線：相鄰兩個(gè)節(jié)點(diǎn)之間只能有一條箭線直接相連，如存在兩個(gè)以上的活動(dòng)，其余活動(dòng)應(yīng)使用虛活動(dòng)。（4）順序編號(hào)。從小到大，從左至右，不能重復(fù)。（5）源匯合一。一個(gè)網(wǎng)絡(luò)圖中，只能有一個(gè)始點(diǎn)事件和一個(gè)終點(diǎn)事件。如出現(xiàn)幾道工序同時(shí)開始或結(jié)束，可用虛箭線把始點(diǎn)事項(xiàng)或終點(diǎn)事項(xiàng)連接起來。項(xiàng)目管理的內(nèi)容項(xiàng)目管理是在一個(gè)確定的時(shí)間范圍內(nèi)，為了完成一個(gè)既定目標(biāo)，由臨時(shí)性組織，在特殊的運(yùn)行機(jī)制下，通過有效的計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)與控制，充分利用既定有限資源

18、的一種系統(tǒng)管理方法。美國(guó)項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)的“項(xiàng)目管理知識(shí)體系”把項(xiàng)目管理分為五大過程組和十大知識(shí)領(lǐng)域。五大過程組即啟動(dòng)過程組、規(guī)劃過程組、執(zhí)行過程組、監(jiān)控過程組、收尾過程組。十大知識(shí)領(lǐng)域，即項(xiàng)目整合管理、項(xiàng)目范圍管理、項(xiàng)目時(shí)間管理、項(xiàng)目成本管理、項(xiàng)目質(zhì)量管理、項(xiàng)目人力資源管理、項(xiàng)目溝通管理、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理、項(xiàng)目采購(gòu)管理、項(xiàng)目干系人管理。1、五大過程組PMBOK明確了五大過程組的具體含義。啟動(dòng)過程組是定義一個(gè)新項(xiàng)目或現(xiàn)有項(xiàng)目的一個(gè)新階段，授權(quán)開始該項(xiàng)目或階段的一組過程。規(guī)劃過程組是明確項(xiàng)目范圍，優(yōu)化目標(biāo)，為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)制訂行動(dòng)方案的一組過程。執(zhí)行過程組是完成項(xiàng)目管理計(jì)劃中確定的工作，以滿足項(xiàng)目規(guī)范要求的一

19、組過程。監(jiān)控過程組是跟蹤、審查和調(diào)整項(xiàng)目進(jìn)展與績(jī)效，識(shí)別必要的計(jì)劃變更并啟動(dòng)相應(yīng)變更的一組過程。收尾過程組是完結(jié)所有過程組的所有活動(dòng)，正式結(jié)束項(xiàng)目或階段的一組過程。2、十大知識(shí)領(lǐng)域（1）項(xiàng)目整合管理項(xiàng)目整合管理是為了協(xié)調(diào)項(xiàng)目的所有組成部分而進(jìn)行的對(duì)各個(gè)過程的集成。其核心是，在多個(gè)互相沖突的目標(biāo)和方案之間做出權(quán)衡，以便滿足項(xiàng)目利益相關(guān)者的要求。項(xiàng)目整合管理由制定項(xiàng)目章程、制訂項(xiàng)目管理計(jì)劃、指導(dǎo)與管理項(xiàng)目工作、監(jiān)控項(xiàng)目工作、實(shí)施整體變更控制、結(jié)束項(xiàng)目或階段六個(gè)過程組成。（2）項(xiàng)目范圍管理項(xiàng)目范圍管理是確保項(xiàng)目完成而且僅僅完成全部規(guī)定的任務(wù)，以最終達(dá)到項(xiàng)目目標(biāo)的一個(gè)知識(shí)領(lǐng)域。其要點(diǎn)是在做什么與不做什

20、么之間劃清界限?；緝?nèi)容是定義和控制列入或未列入項(xiàng)目的事項(xiàng)。項(xiàng)目范圍管理包括規(guī)劃范圍管理、收集需求、定義范圍、創(chuàng)建WBS、確認(rèn)范圍、控制范圍六個(gè)過程。（3）項(xiàng)目時(shí)間管理項(xiàng)目時(shí)間管理是確保項(xiàng)目按時(shí)完成，包括規(guī)劃進(jìn)度管理、定義活動(dòng)、排列活動(dòng)順序、估算活動(dòng)資源、估算活動(dòng)持續(xù)時(shí)間、制訂進(jìn)度計(jì)劃、控制進(jìn)度七個(gè)過程。（4）項(xiàng)目成本管理項(xiàng)目成本管理是保證在批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)完成項(xiàng)目，包括規(guī)劃成本管理、估算成本、制定預(yù)算、控制成本四個(gè)過程。（5）項(xiàng)目質(zhì)量管理項(xiàng)目質(zhì)量管理是保證項(xiàng)目能夠滿足原來設(shè)定的各種要求，包括規(guī)劃質(zhì)量管理、實(shí)施質(zhì)量保證、控制質(zhì)量三個(gè)過程。（6）項(xiàng)目人力資源管理項(xiàng)目人力資源管理是保證最有效地使用項(xiàng)目

21、參與者的能力，包括規(guī)劃人力資源管理、組建項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)、建設(shè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)、管理項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)四個(gè)過程。（7）項(xiàng)目溝通管理項(xiàng)目溝通管理是保證及時(shí)、準(zhǔn)確地提取、收集、傳播、存儲(chǔ)以及處理項(xiàng)目信息，包括規(guī)劃溝通管理、管理溝通、控制溝通三個(gè)過程。（8）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是把有利事件的積極結(jié)果盡量擴(kuò)大，而把不利事件的后果降低到最低程度，包括規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)施定性風(fēng)險(xiǎn)分析、實(shí)施定量風(fēng)險(xiǎn)分析、規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制風(fēng)險(xiǎn)六個(gè)過程。（9）項(xiàng)目采購(gòu)管理項(xiàng)目采購(gòu)管理是保證從項(xiàng)目組織外部獲取物資或服務(wù)，包括規(guī)劃采購(gòu)管理、實(shí)施采購(gòu)、控制采購(gòu)、結(jié)束采購(gòu)四個(gè)過程。（10）項(xiàng)目干系人管理項(xiàng)目干系人管理即識(shí)別、規(guī)劃、管理、控制干系人

22、參加項(xiàng)目管理，包括識(shí)別干系人、規(guī)劃干系人管理、管理干系人參與、控制干系人參與四個(gè)過程。項(xiàng)目管理的產(chǎn)生與發(fā)展盡管項(xiàng)目實(shí)踐可以追溯到幾千年前，如我國(guó)古代的都江堰水利工程、萬(wàn)里長(zhǎng)城、故宮古建筑群等，但是將項(xiàng)目管理作為一門科學(xué)來進(jìn)行分析研究，其歷史并不長(zhǎng)。通常認(rèn)為，項(xiàng)目管理是第二次世界大戰(zhàn)的產(chǎn)物，如曼哈頓計(jì)劃。20世紀(jì)50年代，在美國(guó)，以關(guān)鍵路線法和計(jì)劃評(píng)審技術(shù)為代表的網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)被提出，并在60年代得到應(yīng)用。19501980年，項(xiàng)目管理主要應(yīng)用在美國(guó)國(guó)防建設(shè)部門和建筑公司。從80年代開始，項(xiàng)目管理的應(yīng)用擴(kuò)展到其他工業(yè)領(lǐng)域（行業(yè)），如制藥、電信、軟件開發(fā)等。項(xiàng)目管理是一種特別適用于那些責(zé)任重大、關(guān)系復(fù)

23、雜、時(shí)間緊迫、資源有限的一次性任務(wù)的管理方法。近幾年來，隨著國(guó)際、國(guó)內(nèi)形勢(shì)的發(fā)展，這類任務(wù)越來越多，人們對(duì)項(xiàng)目管理越來越重視。目前有兩大項(xiàng)目管理的研究體系：以歐洲為代表的體系國(guó)際項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)；以美國(guó)為代表的體系美國(guó)項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)，它們分別制定了項(xiàng)目管理知識(shí)體系。國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織則制定了關(guān)于項(xiàng)目管理的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)ISO10006。我國(guó)對(duì)項(xiàng)目管理的系統(tǒng)研究和實(shí)踐起步較晚，一些高校20世紀(jì)70年代末開始這方面的工作，到1991年才成立全國(guó)性的項(xiàng)目管理研究會(huì)。財(cái)政部于1994年得到世界銀行的贈(zèng)款，專門用于項(xiàng)目管理人才培養(yǎng)。在實(shí)踐上，20世紀(jì)80年代后，我國(guó)項(xiàng)目管理體制首先在建設(shè)項(xiàng)目上有所突破。魯布革水電站是利

24、用世界銀行貸款的項(xiàng)目，1984年在國(guó)內(nèi)第一次采用國(guó)際招標(biāo)，推行項(xiàng)目管理，縮短了工期，降低了造價(jià)，工程質(zhì)量?jī)?yōu)良，取得了明顯的經(jīng)濟(jì)效益。隨著中國(guó)工業(yè)化進(jìn)程的加快，項(xiàng)目管理在我國(guó)必將越來越受關(guān)注。通過運(yùn)營(yíng)管理贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)就是與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比所擁有的可持續(xù)的優(yōu)勢(shì)。企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)最終體現(xiàn)為更高的質(zhì)量水平、更低的成本或者更高的準(zhǔn)時(shí)交貨率。運(yùn)營(yíng)管理是企業(yè)贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)最直接、最有效的途徑。企業(yè)也可以通過其他途徑贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，例如通過人才的引進(jìn)或培養(yǎng)來保持技術(shù)領(lǐng)先地位，通過資本運(yùn)作來獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。值得注意的是，這些途徑都與運(yùn)營(yíng)管理有著或多或少的聯(lián)系。事實(shí)上，只有通過運(yùn)營(yíng)管理，企業(yè)才能保持贏得的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

25、所以，企業(yè)贏得并能夠保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的唯一出路是從戰(zhàn)略上重視運(yùn)營(yíng)管理，從行動(dòng)上實(shí)現(xiàn)精細(xì)化運(yùn)營(yíng)管理。從戰(zhàn)略上重視運(yùn)營(yíng)管理就是要科學(xué)地制定運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略，使所制定的運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略與企業(yè)的使命、價(jià)值觀、愿景、中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。同時(shí)，制定更具體的運(yùn)營(yíng)策略和方案來支撐運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略的實(shí)施。精細(xì)化的運(yùn)營(yíng)管理就是要對(duì)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)進(jìn)行有效的運(yùn)行與控制，以實(shí)現(xiàn)質(zhì)量、費(fèi)用或進(jìn)度等方面的管理目標(biāo)。運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的規(guī)劃與設(shè)計(jì)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的規(guī)劃與設(shè)計(jì)包括以下內(nèi)容：新產(chǎn)品開發(fā)或服務(wù)設(shè)計(jì)及其流程管理、運(yùn)營(yíng)能力規(guī)劃、選址規(guī)劃、設(shè)施布置、工作系統(tǒng)研究等。這些決策都要從長(zhǎng)計(jì)議。事實(shí)上，與新產(chǎn)品開發(fā)或服務(wù)設(shè)計(jì)有關(guān)的產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略、與能力規(guī)劃有關(guān)的能力戰(zhàn)略、與選址規(guī)

26、劃有關(guān)的區(qū)位戰(zhàn)略都屬于運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略的范疇。新產(chǎn)品開發(fā)或服務(wù)設(shè)計(jì)者將回答針對(duì)細(xì)分市場(chǎng)需要為顧客提供什么樣的產(chǎn)品或服務(wù)的問題，而流程管理將解決如何生產(chǎn)或者提供新產(chǎn)品或服務(wù)的問題。運(yùn)營(yíng)能力規(guī)劃回答了企業(yè)的規(guī)模有多大的問題。能力過剩，企業(yè)將無法承擔(dān)過高的固定費(fèi)用；產(chǎn)能不足，企業(yè)又會(huì)失去銷售機(jī)會(huì)。選址規(guī)劃與設(shè)施布置回答的是將企業(yè)建在哪里，以及如何布置生產(chǎn)或服務(wù)所需基本設(shè)施的問題。工作系統(tǒng)研究解決的是標(biāo)準(zhǔn)化工作方法的建立，以及崗位設(shè)置和定編定員等問題。工作系統(tǒng)研究與績(jī)效考核有直接的關(guān)聯(lián)。工業(yè)4.0對(duì)運(yùn)營(yíng)管理模式的重構(gòu)1、工業(yè)4.0簡(jiǎn)介工業(yè)4.0是指以信息物理系統(tǒng)為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)制造系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)化集成以及價(jià)值鏈數(shù)

27、字化集成，進(jìn)而構(gòu)建智能工廠，實(shí)現(xiàn)智能制造，全面提升生產(chǎn)過程的智能化水平和制造業(yè)的商業(yè)價(jià)值工業(yè)變革。工業(yè)4.0是由德國(guó)聯(lián)邦教育局及研究部、聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)技術(shù)部聯(lián)合資助德國(guó)工程院、弗勞恩霍夫協(xié)會(huì)、西門公司等德國(guó)學(xué)術(shù)界和產(chǎn)業(yè)界啟動(dòng)的一項(xiàng)戰(zhàn)略計(jì)劃，現(xiàn)已提升為德國(guó)國(guó)家級(jí)高科技戰(zhàn)略。工業(yè)4.0與美國(guó)提出的工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)和中國(guó)制造2025異曲同工。為了實(shí)現(xiàn)這一高技術(shù)戰(zhàn)略，需要以下六項(xiàng)措施予以支撐：（1）創(chuàng)新組織管理；（2）實(shí)現(xiàn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化和開放標(biāo)準(zhǔn)的參考體系；（3）建立復(fù)雜管理系統(tǒng)的優(yōu)化模型；（4）建立一套綜合的工業(yè)寬帶基礎(chǔ)設(shè)施；（5）建立安全保障機(jī)制和規(guī)范；（6）加強(qiáng)專業(yè)教育。2、工業(yè)4.0對(duì)運(yùn)營(yíng)管理模式的重構(gòu)如果說

28、工業(yè)1.0是機(jī)械制造時(shí)代，工業(yè)2.0是電氣化與自動(dòng)化時(shí)代，工業(yè)3.0是電子信息化時(shí)代，那么，工業(yè)4.0就是智能制造時(shí)代。在這個(gè)時(shí)代，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)將被重新定義，智能機(jī)床、工業(yè)自動(dòng)化、工業(yè)機(jī)器人、RFID傳感器、3D打印、互聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)通信、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等新興產(chǎn)業(yè)將得到進(jìn)一步發(fā)展。從運(yùn)營(yíng)管理視角看，在工業(yè)4.0時(shí)代，需要重新思考企業(yè)的價(jià)值取向、組織架構(gòu)、管理模式，需要重新構(gòu)建企業(yè)的運(yùn)營(yíng)體系，需要?jiǎng)?chuàng)新產(chǎn)品研發(fā)方式、生產(chǎn)過程控制技術(shù)、物流配送方案、顧客服務(wù)流程等運(yùn)營(yíng)管理模式。以下運(yùn)營(yíng)管理方案正在或?qū)⒁玫綄?shí)現(xiàn)。（1）顧客個(gè)性化需求的滿足。能夠直接從顧客那里獲取個(gè)性化需求，并通過設(shè)計(jì)與制造的大規(guī)模定

29、制將其實(shí)現(xiàn)。（2）柔性化的制造。能夠更好地響應(yīng)來自內(nèi)外部的各種變化。需求管理、設(shè)計(jì)變更、過程管理、維護(hù)更新等變得更靈活。（3）智能化的運(yùn)營(yíng)管理。以CPS為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)人、設(shè)備、產(chǎn)品的互聯(lián)互通，對(duì)價(jià)值鏈節(jié)點(diǎn)企業(yè)數(shù)據(jù)以及市場(chǎng)數(shù)據(jù)、銷售數(shù)據(jù)、采購(gòu)數(shù)據(jù)、研發(fā)數(shù)據(jù)、工藝技術(shù)數(shù)據(jù)、設(shè)備數(shù)據(jù)、生產(chǎn)過程實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)、產(chǎn)品與服務(wù)數(shù)據(jù)、物流配送數(shù)據(jù)等進(jìn)行深度挖掘，以給出更加科學(xué)的運(yùn)營(yíng)管理方案。運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略正在并越來越受重視20世紀(jì)70年代初，哈佛商學(xué)院的威克姆，斯金納提出了運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略的概念。運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略可總結(jié)為如何通過運(yùn)營(yíng)管理贏得組織的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。其構(gòu)成要素包括低成本、高質(zhì)量、準(zhǔn)時(shí)交貨?，F(xiàn)在，越來越多的組織認(rèn)識(shí)到了運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略對(duì)其生存

30、和發(fā)展的重要性，認(rèn)識(shí)到了運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略對(duì)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的支撐作用和對(duì)運(yùn)營(yíng)策略的引領(lǐng)作用?？梢灶A(yù)見，在21世紀(jì)以后的年代里，運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略將越來越受管理層的重視。通用電氣是世界上最大的多元化服務(wù)性公司，同時(shí)也是高質(zhì)量、高科技工業(yè)和消費(fèi)產(chǎn)品的提供者。通用電氣致力于通過多項(xiàng)技術(shù)和服務(wù)為顧客創(chuàng)造“更美好的生活”。眾所周知，通用電氣通過四大戰(zhàn)略獲得了數(shù)十年的高速增長(zhǎng)：全球化戰(zhàn)略、服務(wù)戰(zhàn)略、六西格瑪質(zhì)量要求和電子商務(wù)。這四大戰(zhàn)略有的涉及服務(wù)管理，有的涉及質(zhì)量控制，有的涉及流程變革。通用電氣已經(jīng)把運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略提升到公司戰(zhàn)略的層次。從這點(diǎn)上，已足見其對(duì)運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略的重視。時(shí)間成本優(yōu)化時(shí)間成本優(yōu)化就是在考慮工期和費(fèi)用之間關(guān)系的前提下

31、，尋求以最低的項(xiàng)目總費(fèi)用獲得最佳工期的一種方法。項(xiàng)目成本可分為直接成本和間接成本。直接成本是指人工、材料、能源等費(fèi)用。間接成本是指管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等費(fèi)用。一般來說，縮短工期會(huì)引起直接費(fèi)用的增加和間接費(fèi)用的減少，而延長(zhǎng)工期會(huì)引起直接費(fèi)用的減少和間接費(fèi)用的增加。時(shí)間成本優(yōu)化有手算法或線性規(guī)劃法等。手工算法的基本思路是通過壓縮關(guān)鍵活動(dòng)的活動(dòng)時(shí)間來得到不同方案的總費(fèi)用、總工期，從中進(jìn)行比較，選出最優(yōu)方案。其步驟如下。（1）繪制網(wǎng)絡(luò)圖。（2）找出關(guān)鍵路線，計(jì)算工期。（3）計(jì)算正常時(shí)間的成本，即不趕工的情況下，總的直接成本與間接成本之和。（4）計(jì)算網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃中各項(xiàng)活動(dòng)的成本斜率（5）選取關(guān)鍵路線上成本斜率

32、最低的活動(dòng)作為趕工對(duì)象進(jìn)行趕工，在壓縮工期時(shí)，確保本活動(dòng)所在路線仍為關(guān)鍵路線。（6）尋找新的關(guān)鍵路線，并計(jì)算趕工后的工期。（7）計(jì)算趕工后的總成本，趕工后的總成本等于直接成本、間接成本與趕工成本之和。（8）重復(fù)以下步驟，計(jì)算各種改進(jìn)方案的成本。（9）確定總成本最低的工期。時(shí)間資源優(yōu)化時(shí)間資源優(yōu)化就是尋求工期與資源的最佳結(jié)合。資源包括人力、物力以及財(cái)力。資源是影響項(xiàng)目進(jìn)度的主要因素。在一定條件下，增加投入的資源，可以加快項(xiàng)目進(jìn)度，縮短工期；減少資源，則會(huì)延緩項(xiàng)目進(jìn)度，拉長(zhǎng)工期。資源利用得好，分配合理，就能帶來好的經(jīng)濟(jì)效益。下面分兩種情況來說明時(shí)間資源的優(yōu)化。（1）資源一定，尋求工期最短。主要途徑

33、有：縮短關(guān)鍵路線上活動(dòng)的活動(dòng)時(shí)間；采取組織措施，關(guān)鍵路線活動(dòng)交叉作業(yè)；利用時(shí)差，從非關(guān)鍵活動(dòng)抽調(diào)資源用于關(guān)鍵活動(dòng)。（2）在工期一定的條件下，通過平衡資源，求得工期與資源的最佳結(jié)合。制訂網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃時(shí)，對(duì)資源平衡的要求是：按規(guī)定工期和工作量，計(jì)算所需資源，做出日程安排；將資源優(yōu)先分配給關(guān)鍵路線活動(dòng)，并盡量均衡、連續(xù)投入；充分利用時(shí)差，錯(cuò)開非關(guān)鍵活動(dòng)的開工時(shí)間，以避開資源需求高峰；必要時(shí)調(diào)整工期，以保證資源的合理利用。對(duì)于有限資源約束條件下的日程安排是一項(xiàng)十分復(fù)雜的問題。由于項(xiàng)目涉及資源眾多，一般采用啟發(fā)式算法，找到較優(yōu)方案。進(jìn)度計(jì)劃方案（一）項(xiàng)目進(jìn)度安排結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xx集團(tuán)有限公司

34、將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為24個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表單位：月序號(hào)工作內(nèi)容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評(píng)2項(xiàng)目立項(xiàng)3工程勘察建筑設(shè)計(jì)4施工圖設(shè)計(jì)5項(xiàng)目招標(biāo)及采購(gòu)6土建施工7設(shè)備訂購(gòu)及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項(xiàng)目竣工驗(yàn)收11項(xiàng)目試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營(yíng)（二）項(xiàng)目實(shí)施保障措施本期項(xiàng)目計(jì)劃在獲得土地使用權(quán)后動(dòng)工建設(shè)。為了確保項(xiàng)目按進(jìn)度計(jì)劃順利進(jìn)行，同時(shí)為了節(jié)約項(xiàng)目建設(shè)時(shí)間，根據(jù)該項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，項(xiàng)目建設(shè)單位擬采用以下具體保障措施：1、項(xiàng)目建設(shè)單位要合理安排

35、設(shè)計(jì)、采購(gòu)和設(shè)備安裝的時(shí)間，在工作上交叉進(jìn)行，最大限度縮短建設(shè)周期。將投資密度比較大的部分工程盡量押后施工，諸如其它配套工程等。2、將整個(gè)項(xiàng)目分期、分段建設(shè)，進(jìn)行項(xiàng)目分解、工期目標(biāo)分解，按項(xiàng)目的適應(yīng)性安排施工，各主體工程的施工期叉開實(shí)施。3、在技術(shù)交流談判同時(shí)，提前進(jìn)行設(shè)計(jì)工作。對(duì)于制造周期長(zhǎng)的設(shè)備，提前設(shè)計(jì)，提前定貨。融資計(jì)劃應(yīng)比資金投入計(jì)劃超前，時(shí)間及資金數(shù)量需有余地。4、項(xiàng)目建設(shè)單位組建一個(gè)投資控制小組，負(fù)責(zé)各期投資目標(biāo)管理跟蹤，各階段實(shí)際投資與計(jì)劃對(duì)比，進(jìn)行投資計(jì)劃調(diào)整，分析原因采取措施，確保該項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)如期完成。經(jīng)濟(jì)收益分析（一）營(yíng)業(yè)收入估算項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4

36、9300.00萬(wàn)元；具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.0036975.0041905.0049300.002增值稅0.001682.461906.792002.942.1銷項(xiàng)稅0.004806.755447.656409.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.003124.293540.864406.063稅金及附加0.00201.89228.82240.363.1城建稅0.00117.77133.48140.213.2教育費(fèi)附加0.0050.4757.2060.093.3地方教育附加0.0033

37、.6538.1440.06（二）正常經(jīng)營(yíng)年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=2002.94萬(wàn)元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按正常經(jīng)營(yíng)年份經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用39369.71萬(wàn)元

38、，其中：可變成本34011.64萬(wàn)元，固定成本5358.07萬(wàn)元。正常經(jīng)營(yíng)年份項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本38017.37萬(wàn)元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.0024032.9727237.3732043.962工資及福利費(fèi)0.001967.681967.681967.683修理費(fèi)0.00445.48445.48445.484其他費(fèi)用0.003560.253560.253560.254.1其他制造費(fèi)用0.00324.82324.82324.824.2其他管理費(fèi)用0.00250.88250.88250.884.3

39、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用0.002984.552984.552984.555經(jīng)營(yíng)成本0.0030006.3833210.7838017.376折舊費(fèi)0.00904.20904.20904.207攤銷費(fèi)0.0024.6724.6724.678利息支出0.00423.47423.47423.479總成本費(fèi)用0.0031358.7234563.1239369.719.1其中：固定成本0.005358.075358.075358.079.2可變成本0.0026000.6529205.0534011.64（四）稅金及附加項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年

40、份應(yīng)納稅金及附加240.36萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=9689.93（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=9689.9325.00%=2422.48（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額9689.93萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅2422.48萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)=正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=9689.93-2422.48=7267.45（萬(wàn)元）。利潤(rùn)及

41、利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.0036975.0041905.0049300.002稅金及附加0.00201.89228.82240.363總成本費(fèi)用0.0031358.7234563.1239369.714利潤(rùn)總額0.005414.397113.069689.935應(yīng)納所得稅額0.005414.397113.069689.936所得稅0.001353.601778.272422.487凈利潤(rùn)0.004060.795334.797267.458期初未分配利潤(rùn)0.000.003654.718090.559可供分配的利潤(rùn)0.004060.798989.50

42、15358.0010法定盈余公積金0.00406.08898.951535.8011可供分配的利潤(rùn)0.003654.718090.5513822.2012未分配利潤(rùn)0.003654.718090.5513822.2013息稅前利潤(rùn)0.007191.469314.8012535.88（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=22.92%。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率22.92%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用

43、效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=13210.91（萬(wàn)元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值13210.91萬(wàn)元（大于0），說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.82年。項(xiàng)目全部投資回收期5.82年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0036975.0041905.0049300.001.1營(yíng)業(yè)收入0.000.0036975.004