（本科）會(huì)計(jì)電算化教學(xué)設(shè)計(jì)第07章 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)電子教案

1、（本科）會(huì)計(jì)電算化教學(xué)設(shè)計(jì)第07章 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)電子教案（本科）會(huì)計(jì)電算化教學(xué)設(shè)計(jì)第07章 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)電子教案PAGE PAGE 7（本科）會(huì)計(jì)電算化教學(xué)設(shè)計(jì)第07章 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)電子教案 第七章固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)教學(xué)要求：1了解固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要功能2理解固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程3. 熟練掌握固定資產(chǎn)增、減、變動(dòng)等日常操作功能4掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表及管理報(bào)表的查詢5. 熟練掌握固定資產(chǎn)期末計(jì)提折舊，結(jié)賬、反結(jié)賬功能教學(xué)重點(diǎn)：1. 熟練掌握固定資產(chǎn)增、減、變動(dòng)等日常操作功能2. 掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表及管理報(bào)表的查詢3. 熟練掌握固定資產(chǎn)期末計(jì)提折舊，結(jié)賬、反

2、結(jié)賬功能教學(xué)難點(diǎn)：1. 熟練掌握固定資產(chǎn)增、減、變動(dòng)等日常操作功能2. 熟練掌握固定資產(chǎn)期末計(jì)提折舊，結(jié)賬、反結(jié)賬功能課時(shí)分配：理論版塊學(xué)時(shí)：4；實(shí)踐版塊學(xué)時(shí)：2教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)可以對(duì)企業(yè)的固定資產(chǎn)物品進(jìn)行有效管理，包括對(duì)固定資產(chǎn)增加、變動(dòng)和設(shè)備維護(hù)情況進(jìn)行管理。變動(dòng)可以生成憑證并傳遞到“總賬”系統(tǒng)，在月末處理時(shí)可以根據(jù)固定資產(chǎn)所設(shè)定的折舊方法自動(dòng)計(jì)提折舊，生成計(jì)提折舊憑證并傳遞到“總賬”系統(tǒng)。系統(tǒng)同時(shí)提供各種財(cái)務(wù)所需報(bào)表，如固定資產(chǎn)清單、資產(chǎn)增減表、固定資產(chǎn)明細(xì)賬和折舊費(fèi)用明細(xì)表等。金蝶K/3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)以固定資產(chǎn)卡片管理為基礎(chǔ)，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資

3、產(chǎn)的全面清理，包括固定資產(chǎn)的新增、清理和變動(dòng)，按國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行計(jì)提折舊，以及處理固定資產(chǎn)的賬務(wù)核算工作。它能夠幫助管理者全面掌握企業(yè)當(dāng)前固定資產(chǎn)的數(shù)量與價(jià)值，追蹤固定資產(chǎn)的使用狀況，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)利用效率。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)既可以獨(dú)立使用，也可與其他系統(tǒng)配合使用，形成完整的固定資產(chǎn)管理和核算體系。第二節(jié) 初始設(shè)置初始設(shè)置是對(duì)本系統(tǒng)的核算參數(shù)和基礎(chǔ)資料進(jìn)行設(shè)置，只有基礎(chǔ)資料設(shè)置成功后才能進(jìn)行正常的單據(jù)處理。一、參數(shù)設(shè)置 系統(tǒng)參數(shù)反映了企業(yè)管理固定資產(chǎn)的個(gè)性化需要，它的設(shè)置關(guān)系到以后系統(tǒng)的業(yè)務(wù)和流程的處理，用戶在設(shè)置前要根據(jù)企業(yè)的管理制度和要求全面考慮。點(diǎn)擊“系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置資產(chǎn)

4、管理系統(tǒng)參數(shù)”，在“基本設(shè)置”標(biāo)簽頁上可查看和修改公司的名稱和地址等信息；在“固定資產(chǎn)”標(biāo)簽頁上可以選擇啟用期間、是否折舊、折舊率等信息。設(shè)置完畢后點(diǎn)擊“確定”即可?！盎驹O(shè)置”標(biāo)簽頁主要用來設(shè)置賬套的基本信息，“固定資產(chǎn)”標(biāo)簽頁主要對(duì)固定資產(chǎn)管理模塊的系統(tǒng)參數(shù)進(jìn)行設(shè)置。二、初始數(shù)據(jù)錄入固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)資料主要包括變動(dòng)方式類別、使用狀態(tài)類別、折舊方法定義、卡片類別管理和存放地點(diǎn)維護(hù)，以上資料都要在初始化之前設(shè)置完成。（一）變動(dòng)方式類別 變動(dòng)方式指固定資產(chǎn)的增加和減少方式，如購入、接受捐贈(zèng)及出售等。雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)管理基礎(chǔ)資料變動(dòng)方式類別”，系統(tǒng)彈出“變動(dòng)方式類別”窗口，如圖7-2所示。在窗

5、口中可以對(duì)變動(dòng)方式進(jìn)行新增、修改、刪除或打印等操作。在此采用默認(rèn)值，以后可以隨時(shí)在此窗口進(jìn)行設(shè)置。（二）使用狀態(tài)類別使用狀態(tài)類別可以設(shè)置固定資產(chǎn)的狀態(tài)，如正常使用、融資租入或未使用等，并可根據(jù)狀態(tài)設(shè)置是否“計(jì)提折舊”。在窗口中可以對(duì)使用狀態(tài)類別進(jìn)行新增、修改、刪除或打印等操作。在此采用默認(rèn)值，以后可以隨時(shí)在此窗口進(jìn)行設(shè)置。（三）折舊方法定義 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的一大特點(diǎn)就是期末為用戶提供自動(dòng)計(jì)提折舊費(fèi)用憑證的功能。實(shí)現(xiàn)自動(dòng)計(jì)提折舊的功能時(shí)，必須預(yù)先在固定資產(chǎn)卡片設(shè)置好折舊方法，如平均年限法、工作量法等，這樣系統(tǒng)在計(jì)提固定資產(chǎn)折舊時(shí)會(huì)根據(jù)折舊方法、使用年限等數(shù)據(jù)自動(dòng)計(jì)算出應(yīng)計(jì)提的折舊費(fèi)用。 （四）卡片

6、類別管理 為方便管理固定資產(chǎn)，可以對(duì)卡片進(jìn)行分類管理。三、固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)錄入初始數(shù)據(jù)錄入即是把企業(yè)啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)之前的固定資產(chǎn)內(nèi)容通過卡片的形式錄入到系統(tǒng)中。基礎(chǔ)資料設(shè)置完畢后，就可以按照表7-1中卡片內(nèi)容錄入初始卡片。 以表7-1中數(shù)據(jù)為例錄入本公司的固定資產(chǎn)。第三節(jié) 日常處理一、當(dāng)期固定資產(chǎn)卡片新增隨著公司業(yè)務(wù)的開展，企業(yè)可能需要隨時(shí)增加新的固定資產(chǎn)，本功能就是將新增加的固定資產(chǎn)記入賬冊(cè)，以做到固定資產(chǎn)的明細(xì)管理。雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)處理新增卡片”，系統(tǒng)彈出“卡片及變動(dòng)新增”窗口，此處的固定資產(chǎn)卡片新增窗口與“初始化”時(shí)卡片錄入方法相同，可以參照前面章節(jié)。表7-2 新增固定資

7、產(chǎn) 基本信息 部門及其他 原值與折舊資產(chǎn)類別機(jī)械設(shè)備固定資產(chǎn)科目1601.02幣別人民幣資產(chǎn)編碼JX001累計(jì)折舊科目1602原幣金額10800名稱檢測儀使用部門生產(chǎn)部開始使用日期2016-01-01計(jì)量單位臺(tái)折舊費(fèi)用科目5101.02預(yù)計(jì)工作量60數(shù)量1預(yù)計(jì)凈殘值2000入賬日期2016-01-01折舊方法平均年限法存放地點(diǎn)車間工作量計(jì)量單位年使用狀況正常使用變動(dòng)方式購入二、固定資產(chǎn)清理及批量變動(dòng)（一）固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)清理是將固定資產(chǎn)清理出賬簿，使該資產(chǎn)的價(jià)格為零。（二） 固定資產(chǎn)變動(dòng)及批量變動(dòng)固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)包括固定資產(chǎn)原值、部門、使用情況、類別和使用壽命等發(fā)生變動(dòng)。三、固定資產(chǎn)拆分

8、固定資產(chǎn)拆分功能可以將原來成批、成套資產(chǎn)拆分成單個(gè)資產(chǎn)進(jìn)行管理?？ㄆ鸱旨瓤梢蕴幚懋?dāng)期新的卡片，也可以拆分以前期間錄入的卡片。四、固定資產(chǎn)審核如果在固定資產(chǎn)參數(shù)中設(shè)置了，審核人和制單人不為一人，那么需要用他人對(duì)固定資產(chǎn)處理業(yè)務(wù)產(chǎn)生的記錄條進(jìn)行審核，審核后才能生成憑證。本賬套此處以“趙主管”的身份登錄后審核全部變動(dòng)資料。五、憑證管理憑證管理主要根據(jù)固定資產(chǎn)增加、變動(dòng)等業(yè)務(wù)資料生成憑證，并對(duì)憑證進(jìn)行有效的管理，包括生成憑證、修改憑證、審核憑證等操作。固定資產(chǎn)系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)聯(lián)接使用時(shí)，生成的憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，以保證固定資產(chǎn)系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)的固定資產(chǎn)科目、累計(jì)折舊科目數(shù)據(jù)一致。第四節(jié) 固定資產(chǎn)報(bào)表的生

9、成與管理一、報(bào)表的生成（一）生成固定資產(chǎn)清單在主界面窗口中選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)管理統(tǒng)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)清單”，雙擊后彈出“方案設(shè)置”窗口，如圖7-27所示。 圖7-27 固定資產(chǎn)變動(dòng)及結(jié)存表方案設(shè)置在窗口中可以設(shè)置查詢的期間、固定資產(chǎn)狀態(tài)、顯示部門資料和報(bào)表項(xiàng)目顯示等內(nèi)容。過濾條件設(shè)置完成后單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出“固定資產(chǎn)清單”窗口。若要查看固定資產(chǎn)的卡片情況，選中記錄后單擊工具欄上的“卡片”按鈕即可。（二）生成固定資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)表在主界面窗口中選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)管理統(tǒng)計(jì)報(bào)表固定資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)表”，雙擊該功能項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“方案設(shè)置”窗口。“基本條件”選項(xiàng)卡中設(shè)置要查詢的期間和是否“包含本期已清理

10、的卡片”，“匯總設(shè)置”選項(xiàng)卡中可以設(shè)置匯總條件，“過濾條件”選項(xiàng)卡中設(shè)置更詳細(xì)的過濾條件。此處，保持默認(rèn)條件，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入“固定資產(chǎn)變動(dòng)情況表”窗口。二、管理報(bào)表管理報(bào)表用于查詢、分析固定資產(chǎn)的使用情況。固定資產(chǎn)變動(dòng)及結(jié)存表反映固定資產(chǎn)增加、減少的情況。在主界面窗口中選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)管理管理報(bào)表資產(chǎn)增減表”，雙擊該功能項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“方案設(shè)置”窗口。在窗口中可以查詢會(huì)計(jì)期間或初始化期間的數(shù)據(jù)，以及是否顯示明細(xì)級(jí)別。條件設(shè)置完成，單擊“確定”按鈕進(jìn)入“固定資產(chǎn)變動(dòng)及結(jié)存表”窗口。第五節(jié) 期末處理 期末處理主要用于處理計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用和期末結(jié)賬。一、工作量管理如果賬套中有采用

11、工作量法計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)，則在計(jì)提折舊之前需輸入本期完成的實(shí)際工作量。在主界面窗口中選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)管理期末處理工作量管理”，系統(tǒng)彈出“過濾”方案設(shè)置窗口，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出“方案名稱”錄入窗口，錄入所要的“方案名稱”后，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入“工作量管理”窗口，錄入本期工作量。二、計(jì)提折舊計(jì)提折舊主要根據(jù)固定資產(chǎn)卡片上的折舊方法生成計(jì)提折舊憑證。（1）在主界面窗口中選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)管理期末處理計(jì)提折舊”，系統(tǒng)彈出“計(jì)提折舊”窗口，如圖7-34所示。（2）單擊“下一步”按鈕，在彈出的窗口中錄入摘要和憑證字。（3）單擊“下一步”按鈕，在彈出的窗口中單擊“計(jì)提折舊”按鈕計(jì)

12、算計(jì)提折舊，稍后系統(tǒng)提示計(jì)提成功。計(jì)提折舊生成的憑證可以在“會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿”中進(jìn)行管理：在“憑證管理”窗口單擊工具欄上的“序時(shí)簿”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入“會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿”，找到“計(jì)提”憑證進(jìn)行相應(yīng)的操作即可。該筆計(jì)提憑證在“總賬”系統(tǒng)中也可以進(jìn)行查詢，但不能編輯。三、折舊管理折舊管理是對(duì)已提折舊的金額進(jìn)行查看和修改，修改后的數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)更改所提的計(jì)提折舊憑證金額。四、工作總量查詢工作總量查詢的方法與前面報(bào)表的查詢方法相同，“工作量匯總查詢”窗口如圖7-37所示。五、自動(dòng)對(duì)賬 固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)聯(lián)接使用時(shí)，自動(dòng)對(duì)賬功能是將固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與總賬系統(tǒng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，以保證雙方系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致性。

13、在主界面窗口中選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)管理期末處理自動(dòng)對(duì)賬”，系統(tǒng)彈出“對(duì)賬方案”窗口，如圖7-38所示。首先增加一個(gè)方案。單擊“增加”按鈕，系統(tǒng)彈出“固定資產(chǎn)對(duì)賬”窗口，分別設(shè)置對(duì)賬的會(huì)計(jì)科目，如圖7-39所示。 圖7-38 對(duì)賬方案 圖7-39 固定資產(chǎn)自動(dòng)對(duì)賬錄入方案名稱，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出提示對(duì)話框，單擊“確定”按鈕，并返回“對(duì)賬方案”窗口，可以看到已經(jīng)新增的“方案名稱”。若對(duì)“自動(dòng)對(duì)賬”的方案不滿意，可以對(duì)方案進(jìn)行編輯和刪除操作。選中“1”方案，單擊“默認(rèn)設(shè)置”，將當(dāng)前方案設(shè)定為“默認(rèn)方案”，選中“包括未過賬憑證”，單擊“確定”按鈕進(jìn)入“自動(dòng)對(duì)賬”窗口，如圖7-40所示。 圖7

14、-40 固定資產(chǎn)系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬注意：自動(dòng)對(duì)賬時(shí)，建議審核并過賬本期所有的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)憑證。六、計(jì)提修購基金計(jì)提修購基金和計(jì)提折舊不能同時(shí)進(jìn)行，可由系統(tǒng)參數(shù)“不折舊（對(duì)整個(gè)系統(tǒng)）”進(jìn)行控制。如果沒有選中“不折舊（對(duì)整個(gè)系統(tǒng)）”參數(shù)，則對(duì)整個(gè)系統(tǒng)都允許計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，但不允許對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提修購基金。因?yàn)楸举~套沒有選中該參數(shù)，故不能計(jì)提修購基金。選中“不折舊（對(duì)整個(gè)系統(tǒng)）”參數(shù)，則對(duì)整個(gè)系統(tǒng)都允許計(jì)提固定資產(chǎn)的修購基金，不允許計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。七、期末結(jié)賬期末結(jié)賬在完成當(dāng)前會(huì)計(jì)期間的業(yè)務(wù)處理，結(jié)轉(zhuǎn)到下一期間進(jìn)行新的業(yè)務(wù)處理時(shí)進(jìn)行。包括將固定資產(chǎn)的有關(guān)賬務(wù)處理，如折舊或變動(dòng)等信息轉(zhuǎn)入已結(jié)賬狀態(tài)。已結(jié)賬的業(yè)務(wù)不能再進(jìn)行修改和刪除操作。（1）在主界面窗口中選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)管理期末處理期末結(jié)賬”，系統(tǒng)彈出“期末結(jié)賬”窗口，如圖