(上市公司)期貨套期保值內(nèi)部控制制度

1、期貨套保內(nèi)部控控制制度（草案）第一節(jié) 總 則 第一一條為規(guī)范公公司期貨套期保保值業(yè)務(wù)，有效效防范和化解風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本本管理制度。 第二二條公司在期期貨市場以從事事套期保值交易易為主，不得進(jìn)進(jìn)行投機(jī)交易。 公司司的期貨套期保保值業(yè)務(wù)只限于于在期貨交易所所交易的聚氯乙乙烯期貨（天膠）品種，目目的是為公司所所生產(chǎn)的聚氯乙乙烯（天膠）和公司司生產(chǎn)所需原料料進(jìn)行套期保值值。 第三三條公司期貨貨領(lǐng)導(dǎo)小組是管管理公司期貨的的最高決策機(jī)構(gòu)構(gòu)。 第四四條公司根據(jù)據(jù)實(shí)際需要對管管理制度進(jìn)行審審查和修訂，確確保制度能夠適適應(yīng)實(shí)際運(yùn)作和和新的風(fēng)險(xiǎn)控制制需要。 第五五條公司的期期貨套期保值業(yè)業(yè)務(wù)管理制度應(yīng)應(yīng)傳達(dá)到每位

2、相相關(guān)人員，每位位相關(guān)人員應(yīng)理理解并嚴(yán)格貫徹徹執(zhí)行本管理制制度。 第二節(jié)組組織機(jī)構(gòu) 第第六條公司司的期貨套期保保值業(yè)務(wù)組織機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置如下： 第七七條公司期貨貨業(yè)務(wù)由公司期期貨領(lǐng)導(dǎo)小組主主管。 第八八條公司期貨貨業(yè)務(wù)由營銷部部具體負(fù)責(zé)，營營銷部經(jīng)理就公公司期貨業(yè)務(wù)向向期貨業(yè)務(wù)主管管負(fù)責(zé)。 公司司設(shè)置期貨業(yè)務(wù)務(wù)合規(guī)管理經(jīng)理理崗位，合規(guī)管管理經(jīng)理直接對對公司期貨業(yè)務(wù)務(wù)主管負(fù)責(zé)。 第九九條公司按以以上組織機(jī)構(gòu)在在營銷部及財(cái)務(wù)務(wù)部設(shè)置期貨交交易業(yè)務(wù)的相應(yīng)應(yīng)崗位，具體如如下： 1.交交易員：由專職職人員擔(dān)任； 2.結(jié)結(jié)算員：由專職職人員擔(dān)任； 3.風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理員：由由專職人員擔(dān)任任； 4.資資金調(diào)撥員：由由

3、財(cái)務(wù)部經(jīng)理兼兼任； 5.交交易確認(rèn)員：由由結(jié)算員兼任； 6.會會計(jì)核算員：由由財(cái)務(wù)部會計(jì)核核算員兼任； 7.檔檔案管理員：由由營銷部檔案管管理員兼任； 第三節(jié)授權(quán)制度 第十十條與經(jīng)紀(jì)公公司訂立的開戶戶合同應(yīng)按公司司簽訂合同的有有關(guān)規(guī)定及程序序?qū)徍撕?，由公公司法定代表人人或?jīng)法定代表表人授權(quán)的人員員簽署。 第十一一條公司對期期貨交易操作實(shí)實(shí)行授權(quán)管理。交交易授權(quán)書應(yīng)列列明有權(quán)交易的的人員名單、可可從事交易的具具體種類和交易易限額；期貨交交易授權(quán)書由公公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小小組負(fù)責(zé)人簽署署。 第十二二條被授權(quán)人人員只有在取得得書面授權(quán)后方方可進(jìn)行授權(quán)范范圍內(nèi)的操作。 第十三三條如因各種種原因造成被授授權(quán)人

4、的變動(dòng)，應(yīng)應(yīng)立即由授權(quán)人人通知業(yè)務(wù)相關(guān)關(guān)各方。 被被授權(quán)人自通知知之時(shí)起，不再再享有被授權(quán)的的一切權(quán)利。 第四節(jié)業(yè)務(wù)流程 第十十四條公司的的期貨業(yè)務(wù)流程程如下： 第十五五條營銷部根根據(jù)公司期貨領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組會提出出的保值操作思思路，結(jié)合現(xiàn)貨貨銷售的具體情情況和市場價(jià)格格行情，制定保保值操作方案，吸吸收風(fēng)險(xiǎn)管理員員的意見，報(bào)營營銷部經(jīng)理審核核，經(jīng)公司期貨貨領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 第十六六條結(jié)算員根根據(jù)公司的保證證金情況，確定定保值頭寸限額額，并通知交易易員。 第十七七條交易員根根據(jù)公司的套期期保值方案選擇擇合適的時(shí)機(jī)向向經(jīng)紀(jì)公司下達(dá)達(dá)指令交易。 第十八八條交易員將將與經(jīng)紀(jì)公司初初步確認(rèn)的成交交單

5、傳給結(jié)算員員，結(jié)算員進(jìn)行行預(yù)結(jié)算處理，并并將預(yù)結(jié)算結(jié)果果傳遞給部門經(jīng)經(jīng)理和交易員。 第十九九條在收到經(jīng)經(jīng)紀(jì)公司發(fā)來的的賬單后，結(jié)算算員核查經(jīng)紀(jì)公公司發(fā)來的成交交記錄單是否與與交易員提供的的成交單一致。若若核查無誤，則則由交易確認(rèn)員員（結(jié)算員兼任任）在賬單上簽簽字并向經(jīng)紀(jì)公公司發(fā)確認(rèn)；若若不一致，則需需由結(jié)算員同交交易員一起核查查原因。若發(fā)生生錯(cuò)單情況，則則按第三十三條條交易錯(cuò)單處理理程序進(jìn)行處理理。 結(jié)算員員需將最終結(jié)算算情況傳遞給部部門經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理員和交易易員。 第二十十條風(fēng)險(xiǎn)管理理員核查交易是是否符合套期保保值方案，若不不符合，須立即即報(bào)告公司期貨貨業(yè)務(wù)主管。 第二十十一條結(jié)算算員將成

6、交情況況及結(jié)算情況信信息傳遞給資金金調(diào)撥員和會計(jì)計(jì)核算員，資金金調(diào)撥員依據(jù)公公司公司資金金收支審批制度度及關(guān)于費(fèi)費(fèi)用開支審批及及其他事項(xiàng)的補(bǔ)補(bǔ)充規(guī)定進(jìn)行行相應(yīng)的資金收收付，會計(jì)核算算員進(jìn)行賬務(wù)處處理。 期貨貨業(yè)務(wù)部門應(yīng)按按公司會計(jì)核算算的相關(guān)規(guī)定及及時(shí)將期貨業(yè)務(wù)務(wù)的相關(guān)匯總單單證傳遞到公司司財(cái)務(wù)部。 第二十十二條公司根根據(jù)實(shí)際情況，如如果需要進(jìn)行實(shí)實(shí)物交割了結(jié)期期貨頭寸時(shí)，應(yīng)應(yīng)提前對現(xiàn)貨產(chǎn)產(chǎn)品銷售員、交交易員及資金調(diào)調(diào)撥員等相關(guān)各各方進(jìn)行妥善協(xié)協(xié)調(diào)，以確保交交割按期完成。 第五節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理理制度 第二十十三條公司在在開展期貨套期期保值業(yè)務(wù)前須須做到： 1.認(rèn)真選擇期貨貨經(jīng)紀(jì)公司； 2.合合理設(shè)置

7、期貨業(yè)業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)和和選擇安排相應(yīng)應(yīng)崗位業(yè)務(wù)人員員： （11）公司期貨業(yè)業(yè)務(wù)崗位設(shè)置應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格按照本制制度“第二節(jié)組組織機(jī)構(gòu)”執(zhí)行行； （22）期貨業(yè)務(wù)人人員要求：有經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知知識及管理經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)、有良好的職職業(yè)道德；有較高的業(yè)務(wù)務(wù)技能，熟悉期期貨交易相關(guān)的的法律、法規(guī)，遵遵守法律、法規(guī)規(guī)及交易的各項(xiàng)項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)規(guī)范自身行為，杜杜絕違法、違規(guī)規(guī)行為；在公司工作三三年以上，工作作表現(xiàn)優(yōu)秀，具具有大專以上學(xué)學(xué)歷；交易員、結(jié)算算員、風(fēng)險(xiǎn)管理理員崗位須由持持有期貨從業(yè)人人員資格證書人人員擔(dān)任。 第二十十四條公司設(shè)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理員員崗位，風(fēng)險(xiǎn)管管理員直接對公公司期貨業(yè)務(wù)主主管負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理員崗位不不得與期貨

8、業(yè)務(wù)務(wù)的其他崗位交交叉。 第二十十五條公司風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理員主要要職責(zé)包括： 1.制制定期貨業(yè)務(wù)有有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理理政策及管理工工作程序； 2.監(jiān)監(jiān)督期貨業(yè)務(wù)有有關(guān)人員執(zhí)行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和和風(fēng)險(xiǎn)管理工作作程序； 3.審審查經(jīng)紀(jì)公司的的資信情況； 4.審審核公司的具體體保值方案； 5.核核查交易員的交交易行為是否符符合套期保值計(jì)計(jì)劃和具體交易易方案； 6.對對期貨頭寸的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)監(jiān)控和評估，保保證套期保值過過程的正常進(jìn)行行； 7.發(fā)發(fā)現(xiàn)、報(bào)告，并并按程序處理風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)事故； 8.評評估、防范和化化解公司期貨業(yè)業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。 第二十十六條公司的的期貨開戶及經(jīng)經(jīng)紀(jì)合同簽訂程程序如下： 1.營營銷部選擇

9、具有有良好資信和業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)力的期貨貨經(jīng)紀(jì)公司，推推薦給公司期貨貨領(lǐng)導(dǎo)小組，作作為公司期貨交交易的備選經(jīng)紀(jì)紀(jì)公司； 2.公公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小小組從中選擇確確定公司的期貨貨經(jīng)紀(jì)公司； 3.公公司法定代表人人或經(jīng)法定代表表人書面授權(quán)的的人員代表公司司與期貨經(jīng)紀(jì)公公司簽訂期貨套套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)紀(jì)合同，并辦辦理開戶工作。 第二十十七條營銷部部應(yīng)隨時(shí)跟蹤了了解經(jīng)紀(jì)公司的的發(fā)展變化和資資信情況，并將將有關(guān)發(fā)展變化化情況報(bào)告公司司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組組，以便公司根根據(jù)實(shí)際情況來來選擇或更換經(jīng)經(jīng)紀(jì)公司。 第二二十八條風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理員須嚴(yán)格格審核公司的期期貨保值是否為為公司的鋅錠、鋅鋅加工產(chǎn)品或生生產(chǎn)所需原料進(jìn)進(jìn)行的保值，若若不是

10、，則須立立即報(bào)告公司期期貨業(yè)務(wù)主管。 第二二十九條應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格按照公司董董事會的決議執(zhí)執(zhí)行，并按照不不同月份的實(shí)際際生產(chǎn)能力來確確定和控制當(dāng)期期的套期保值量量，任何時(shí)候不不得超過董事會會授權(quán)范圍進(jìn)行行保值。 第三三十條公司在在已經(jīng)確認(rèn)對實(shí)實(shí)物合同進(jìn)行套套期保值的情況況下，期貨頭寸寸的建立、平倉倉要與所保值的的實(shí)物合同在數(shù)數(shù)量上及時(shí)間上上相匹配。 第三三十一條公司司建立風(fēng)險(xiǎn)測算算系統(tǒng)如下： 1.資金風(fēng)險(xiǎn)：測測算已占用的保保證金數(shù)量、浮浮動(dòng)盈虧、可用用保證金數(shù)量及及擬建頭寸需要要的保證金數(shù)量量、公司對可能能追加的保證金金的準(zhǔn)備數(shù)量； 2.保值頭寸價(jià)格格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：根根據(jù)公司套期保保值方案測算已已建倉頭寸

11、和需需建倉頭寸在價(jià)價(jià)格出現(xiàn)變動(dòng)后后的保證金需求求和盈虧風(fēng)險(xiǎn)。 第三十十二條公司建建立以下內(nèi)部風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度和和風(fēng)險(xiǎn)處理程序序： 1.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告告制度： （11）當(dāng)市場價(jià)格格波動(dòng)較大或發(fā)發(fā)生異常波動(dòng)的的情況時(shí)，交易易員應(yīng)立即報(bào)告告營銷部門經(jīng)理理和風(fēng)險(xiǎn)管理員員；當(dāng)市場價(jià)格格發(fā)生異常波動(dòng)動(dòng)的情況時(shí)，營營銷部門經(jīng)理和和風(fēng)險(xiǎn)管理員應(yīng)應(yīng)立即報(bào)告期貨貨業(yè)務(wù)主管，同同時(shí)上報(bào)公司期期貨領(lǐng)導(dǎo)小組 （22）當(dāng)發(fā)生以下下情況時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理員應(yīng)立即即向公司期貨業(yè)業(yè)務(wù)主管報(bào)告： 期貨貨業(yè)務(wù)有關(guān)人員員違反風(fēng)險(xiǎn)管理理政策和風(fēng)險(xiǎn)管管理工作程序； 經(jīng)紀(jì)紀(jì)公司的資信情情況不符合公司司的要求； 公司司的具體保值方方案不符合有關(guān)關(guān)規(guī)

12、定； 交易易員的交易行為為不符合套期保保值方案； 公司司期貨頭寸的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)狀況影響到到套期保值過程程的正常進(jìn)行； 公司司期貨業(yè)務(wù)出現(xiàn)現(xiàn)或?qū)⒊霈F(xiàn)有關(guān)關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)。 2.風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)處理程序： （11）公司期貨業(yè)業(yè)務(wù)主管及時(shí)召召開公司“期貨貨領(lǐng)導(dǎo)小組”和和有關(guān)人員參加加的會議分析討討論風(fēng)險(xiǎn)情況及及應(yīng)采取的對策策； （22）相關(guān)人員執(zhí)執(zhí)行公司的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)處理決定。 第三三十三條公司司交易錯(cuò)單處理理程序： 1.當(dāng)發(fā)生屬經(jīng)紀(jì)紀(jì)公司過錯(cuò)的錯(cuò)錯(cuò)單時(shí)：由交易易員通知經(jīng)紀(jì)公公司，并由經(jīng)紀(jì)紀(jì)公司及時(shí)采取取相應(yīng)錯(cuò)單處理理措施，再向經(jīng)經(jīng)紀(jì)公司追償產(chǎn)產(chǎn)生的直接損失失； 2.當(dāng)發(fā)生屬于公公司交易員過錯(cuò)錯(cuò)的錯(cuò)單時(shí)，由由交易員采取相相應(yīng)

13、的指令，相相應(yīng)的交易指令令要求能消除或或盡可能減小錯(cuò)錯(cuò)單對公司造成成的損失。 第三十十四條公司應(yīng)應(yīng)合理計(jì)劃和安安排使用保證金金，保證套期保保值過程正常進(jìn)進(jìn)行。應(yīng)合理選選擇保值月份，避避免市場流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)； 第三十十五條公司嚴(yán)嚴(yán)格按照規(guī)定安安排和使用期貨貨從業(yè)人員、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理員和合合規(guī)管理經(jīng)理，加加強(qiáng)相關(guān)人員的的職業(yè)道德教育育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提提高相關(guān)人員的的綜合素質(zhì)。 第三十十六條公司設(shè)設(shè)立符合要求的的交易、通訊及及信息服務(wù)設(shè)施施系統(tǒng)，保證交交易系統(tǒng)的正常常運(yùn)行，確保交交易工作正常開開展。 第六節(jié)報(bào)告制度 第三十十七條交易員員每日向營銷部部門經(jīng)理報(bào)告當(dāng)當(dāng)天新建頭寸情情況、計(jì)劃建倉倉及平倉頭寸情情況

14、及最新市場場信息等情況。 第三三十八條結(jié)算算員每日向財(cái)務(wù)務(wù)部門經(jīng)理及風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理員報(bào)告告匯總持倉狀況況、結(jié)算盈虧狀狀況及保證金使使用狀況等信息息。 第三十十九條公司建建立合規(guī)管理經(jīng)經(jīng)理每半年報(bào)告告制度。合規(guī)管管理經(jīng)理應(yīng)于每每半年向公司期期貨業(yè)務(wù)主管提提交報(bào)告，報(bào)告告基本內(nèi)容包括括期貨業(yè)務(wù)相關(guān)關(guān)人員對相關(guān)法法律法規(guī)政策執(zhí)執(zhí)行情況、對公公司內(nèi)部有關(guān)規(guī)規(guī)章制度的執(zhí)行行情況等。 第第七節(jié)檔檔案管理制度 第四十十條公司對期期貨套期保值的的交易原始資料料、結(jié)算資料等等業(yè)務(wù)檔案保存存至少15年。 第四十十一條公司對對期貨業(yè)務(wù)開戶戶文件、授權(quán)文文件等檔案應(yīng)保保存至少155年。 第八節(jié)保密制度 第四十十二條公司期

15、期貨業(yè)務(wù)相關(guān)人人員應(yīng)遵守公司司的保密制度。 第四十十三條公司期期貨業(yè)務(wù)相關(guān)人人員未經(jīng)允許不不得泄露本公司司的套期保值方方案、交易情況況、結(jié)算情況、資資金狀況等與公公司期貨交易有有關(guān)的信息。 第第九節(jié)合合規(guī)檢查制度 第四四十四條公司司設(shè)置合規(guī)管理理經(jīng)理一名，合合規(guī)管理經(jīng)理要要求有經(jīng)濟(jì)及管管理經(jīng)驗(yàn)、良好好的職業(yè)道德，熟熟悉期貨方面的的法律、法規(guī)。 第四四十五條公司司合規(guī)管理經(jīng)理理獨(dú)立于公司期期貨業(yè)務(wù)的具體體部門，直接對對公司期貨業(yè)務(wù)務(wù)主管負(fù)責(zé)。 第四十十六條公司合合規(guī)管理經(jīng)理通通過合規(guī)檢查工工作，協(xié)助公司司期貨業(yè)務(wù)主管管監(jiān)督期貨業(yè)務(wù)務(wù)人員嚴(yán)格遵守守有關(guān)期貨的法法律法規(guī)和執(zhí)行行公司內(nèi)部期貨貨業(yè)務(wù)管理制度度。 第四十十七條公司合合規(guī)管理經(jīng)理主主要職責(zé)包括： 1.監(jiān)監(jiān)督公司遵守有有關(guān)期貨的法律律、法規(guī)及政策策； 2.監(jiān)監(jiān)督公司執(zhí)行內(nèi)內(nèi)部期貨業(yè)務(wù)管管理制度； 3.評評價(jià)