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文檔簡介

1、歡迎下載內(nèi)容僅供參考*銀行存款管理制度第一章 總 則第二條、本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)事項。構(gòu)的全部貨幣資金。第二章銀行賬戶管理規(guī)定財務(wù)負責(zé)人指定專人負責(zé)管理。如下所示1、基本賬戶：辦理單位日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金收付的賬戶，如日常經(jīng)營活動的資金支付，工資、獎金等現(xiàn)金的支取等。2、專用賬戶：辦理指定業(yè)務(wù)的資金結(jié)算收付，不可辦理現(xiàn)金支付。第六條、銀行賬戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。財務(wù)室應(yīng)定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時處理。第三章銀行存款業(yè)務(wù)辦理管理等票據(jù)的合法性，以免收進假票或無效票。第八條、單位各科室的業(yè)務(wù)或日常費用付款，應(yīng)填寫付款申請， 由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批

2、后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位及開戶信息。經(jīng)辦人領(lǐng)取銀行票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認。算工具，并在辦理業(yè)務(wù)后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。收、付憑證后，逐筆登記銀行存款日記賬。監(jiān)以方便采取掛失止損等補救措施。后連同記賬憑證、對賬單和調(diào)節(jié)表一并交財務(wù)經(jīng)理復(fù)核；第十四條、單位與銀行對賬時發(fā)現(xiàn)錯誤的處理辦法:1、記賬錯誤的處理辦法：查明原因進行處理、改正。2、收付款結(jié)算憑證在單位與銀行之間傳遞需要時間造成記賬時間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法：編制銀行存款余額表進行調(diào)節(jié)。位銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。第十六條、單位財務(wù)人員對各種支票領(lǐng)用，須建立支票領(lǐng)用注銷登記簿，由出納進行序號序時登記，財務(wù)主管每月至少核查一次第十七條、銀行支票（包括轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票）由出納負責(zé)保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款。1、不能簽發(fā)空頭支票。2、不能簽發(fā)超過時間規(guī)定的支票，及遠期或過期支票。3、不能將支票交由收款公司或個人代為簽發(fā)。4、不能簽發(fā)印鑒不全、不符合規(guī)定的支票。5、不能出租、出借支票

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