XX集團(tuán)所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

1、財(cái)務(wù)管理制度所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定第一章 總 則第一條為適應(yīng)中國11發(fā)展總公司深化改革、轉(zhuǎn)換機(jī)制，建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度和推行所有者、管理者、經(jīng)營者三者分開又相對(duì)統(tǒng)一的集團(tuán)化管理模式的需要，合理規(guī)范11系統(tǒng)各所屬企業(yè)（不包括參股公司，以下簡稱企業(yè)）的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，進(jìn)一步加強(qiáng)和改善管理，保證企業(yè)沿著健康和良性循環(huán)的軌道發(fā)展，特制訂本規(guī)定。第二條各各企業(yè)實(shí)實(shí)行獨(dú)立立核算、自主經(jīng)經(jīng)營、自自負(fù)盈虧虧的財(cái)務(wù)務(wù)體制。各企業(yè)業(yè)必須根根據(jù)自身身特點(diǎn)和和規(guī)模，按照會(huì)會(huì)討“法法的有關(guān)關(guān)規(guī)定設(shè)設(shè)立獨(dú)立立的會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備必必要的財(cái)財(cái)會(huì)人員員，負(fù)責(zé)責(zé)本企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)管管理和會(huì)會(huì)計(jì)核算算工作。 第三條

2、條總公司司設(shè)立財(cái)財(cái)務(wù)本部部，代表表總公司司行使對(duì)對(duì)各企業(yè)業(yè)的財(cái)務(wù)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)權(quán)，為各各企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)部門門業(yè)務(wù)歸歸口管理理部門，各企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)部部門在本本企業(yè)總總經(jīng)理直直接領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下工作作，同時(shí)時(shí)接受總總公司財(cái)財(cái)務(wù)本部部的業(yè)務(wù)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。 第四條條總公司司財(cái)務(wù)本本部會(huì)同同投資管管理部對(duì)對(duì)總公司司重大項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)行行資金的的籌措、調(diào)撥和和管理，以及重重大項(xiàng)目目的投資資改造、財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)決算、利潤考考核與收收益分配配等實(shí)行行直接控控制。第五條各各所屬企企業(yè)因所所屬行業(yè)業(yè)和經(jīng)營營范圍不不同，應(yīng)應(yīng)根據(jù)國國家企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)通則）、企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則）以以及100個(gè)分行行業(yè)的企企業(yè)財(cái)斧斧制度和和13個(gè)個(gè)分行業(yè)業(yè)的企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)制制度并結(jié)

3、結(jié)合本單單位實(shí)際際情況制制訂本單單位具體體的財(cái)務(wù)務(wù)制度和和辦法。凡總公公司財(cái)務(wù)務(wù)本部制制訂的明明確規(guī)定定運(yùn)用各各企業(yè)的的財(cái)務(wù)制制度和辦辦法，各各所屬企企業(yè)必須須遵照?qǐng)?zhí)執(zhí)行。各各所屬企企業(yè)制訂訂的財(cái)務(wù)務(wù)制度和和辦法不不得與總總公司規(guī)規(guī)章制度度相抵觸觸，并須須報(bào)總公公司財(cái)務(wù)務(wù)本部批批準(zhǔn)或備備案后方方可實(shí)行行，財(cái)務(wù)務(wù)本部對(duì)對(duì)其制度度和辦法法的執(zhí)行行情況有有監(jiān)督檢檢查權(quán)。第六條各各企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)部門門應(yīng)充分分發(fā)揮其其職能作作用，在在辦理各各種財(cái)會(huì)會(huì)業(yè)務(wù)時(shí)時(shí)，嚴(yán)格格遵守國國家的財(cái)財(cái)務(wù)制度度、財(cái)經(jīng)經(jīng)紀(jì)律以以及總公公司和本本單位的的規(guī)章制制度。企企業(yè)各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)務(wù)制制度、規(guī)規(guī)定和辦辦法的變變更與修修改，須須經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)

4、本部批批準(zhǔn)或報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)本本部各案案。第七條各各企業(yè)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)注注意發(fā)揮揮財(cái)會(huì)人人員的作作用，努努力為財(cái)財(cái)會(huì)人員員參與企企業(yè)經(jīng)營營管理創(chuàng)創(chuàng)造良好好的環(huán)境境和條件件，以充充分調(diào)動(dòng)動(dòng)他們的的積極性性，對(duì)于于企業(yè)重重要的經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同、貿(mào)易易合同的的談判及及投資、融資或或其它重重大經(jīng)營營管理決決策，應(yīng)應(yīng)有財(cái)務(wù)務(wù)部門的的經(jīng)理（負(fù)責(zé)人人）參與與，決策策者應(yīng)認(rèn)認(rèn)真聽取取其意見見。第八條111系統(tǒng)統(tǒng)實(shí)行統(tǒng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)、分級(jí)級(jí)管理、分級(jí)核核算。各各企業(yè)的的任務(wù)，由總公公司統(tǒng)一一按照國國家計(jì)委委、國家家經(jīng)貿(mào)委委、財(cái)政政部等部部門下達(dá)達(dá)的年度度計(jì)劃，分解下下達(dá)給各各企業(yè)?？偣舅局饕孪逻_(dá)完成成年度利利潤計(jì)劃劃、上繳繳管理

5、費(fèi)費(fèi)基數(shù)并并輔以營營業(yè)額等等指標(biāo)。各企業(yè)業(yè)必須認(rèn)認(rèn)真落實(shí)實(shí)各項(xiàng)計(jì)計(jì)劃指標(biāo)標(biāo)，并據(jù)據(jù)此制定定具體的的財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃和全全年財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算，以確保保各項(xiàng)任任務(wù)的完完成。 第九條條各專業(yè)業(yè)公司（不包括括有獨(dú)立立人事權(quán)權(quán)的專業(yè)業(yè)公司，下同）的財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)。財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理（負(fù)負(fù)責(zé)人、主管）和財(cái)務(wù)務(wù)人員統(tǒng)統(tǒng)一由總總公司財(cái)財(cái)務(wù)本部部直接選選派和調(diào)調(diào)遣，對(duì)對(duì)各子公公司和有有獨(dú)立人人事權(quán)的的專業(yè)公公司的財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)、財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人人）總公公司財(cái)務(wù)務(wù)本部有有任免建建議權(quán)。第二章 資金、資產(chǎn)和和對(duì)外投投資管理理 第十十條各企企業(yè)的流流動(dòng)資金金是為保保證完成成業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營和生生產(chǎn)任務(wù)務(wù)而使用用的周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)金，它它包括總總公司撥撥給的

6、流流動(dòng)資金金、企業(yè)業(yè)自有流流動(dòng)資金金、銀行行信貸和和其它資資金?？偪偣矩?cái)財(cái)務(wù)本部部除提供供投入資資本中的的流動(dòng)資資金外，原則不不再提供供其它流流動(dòng)資金金。非經(jīng)經(jīng)總公司司財(cái)務(wù)本本部批準(zhǔn)準(zhǔn)，各企企業(yè)不得得將流動(dòng)動(dòng)資金用用于正常常經(jīng)營以以外的其其它用途途，或非非法轉(zhuǎn)移移給其他他單位。第十一條條信貸資資金是各各企業(yè)自自行向銀銀行申請(qǐng)請(qǐng)的借款款。各企企業(yè)符合合規(guī)定條條件的籌籌資、融融資活動(dòng)動(dòng)，可向向總公司司申請(qǐng)為為其提供供信用擔(dān)擔(dān)保，但但應(yīng)符合合總公司司制定的的關(guān)于于資金擔(dān)擔(dān)保和開開立信用用證的規(guī)規(guī)定的的相關(guān)條條件，同同時(shí)必須須與總公公司簽訂訂“保證證書”。各企業(yè)業(yè)需要總總公司為為其墊付付的貨款款、項(xiàng)

7、目目公司的的開辦費(fèi)費(fèi)等，總總公司在在審核批批準(zhǔn)后，視同發(fā)發(fā)放貸款款辦理。凡各所所屬企業(yè)業(yè)向總公公司申請(qǐng)請(qǐng)的借款款，除按按總公司司制定的的審批程程序申請(qǐng)請(qǐng)外，總總公司財(cái)財(cái)務(wù)本部部將參考銀行貸貸款利率率加息計(jì)計(jì)算。 各專業(yè)業(yè)公司一一次從外外部借款款5000萬元以以內(nèi)的，必須報(bào)報(bào)總公司司財(cái)務(wù)本本部備案案，5000萬元元以上（含5000萬元元）的，必須報(bào)報(bào)總公司司財(cái)務(wù)本本部批準(zhǔn)準(zhǔn)。第十二條條各企業(yè)業(yè)的所有有資產(chǎn)，包括固固定資產(chǎn)產(chǎn)、流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)和和其它資資產(chǎn)，不不論其是是總公司司投入的的還是經(jīng)經(jīng)營中形形成的，均屬國國有資產(chǎn)產(chǎn)，都應(yīng)應(yīng)納入本本單位財(cái)財(cái)務(wù)帳目目進(jìn)行核核算和監(jiān)監(jiān)督，各各所屬企企業(yè)都不不得持有有帳

8、外資資產(chǎn)，以以防止國國有資產(chǎn)產(chǎn)流失，保證國國有資產(chǎn)產(chǎn)保值增增值。第十三條條各企業(yè)業(yè)要制訂訂關(guān)于國國有資產(chǎn)產(chǎn)管理的的具體措措施和辦辦法，凡凡購置的的資產(chǎn)都都要建帳帳登記、定期清清查，發(fā)發(fā)生溢損損應(yīng)及時(shí)時(shí)查清原原因并處處理。企企業(yè)的經(jīng)經(jīng)營者在在經(jīng)營本本企業(yè)的的資產(chǎn)時(shí)時(shí)，應(yīng)努努力實(shí)現(xiàn)現(xiàn)本企業(yè)業(yè)資產(chǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)的最最優(yōu)化，提高資資產(chǎn)收益益率，作作為衡量量企業(yè)經(jīng)經(jīng)營者經(jīng)經(jīng)營業(yè)績績的一個(gè)個(gè)重要指指標(biāo)。 第十十四條各各所屬企企業(yè)進(jìn)行行重大項(xiàng)項(xiàng)目開發(fā)發(fā)和對(duì)外外投資時(shí)時(shí)，必須須經(jīng)過周周密的可可行性分分析和論論證，減減少盲目目性，做做到科學(xué)學(xué)決策。各所屬屬企業(yè)占占用總公公司的資資金或惜惜款對(duì)外外投資或或開發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目，以以

9、及超出出授權(quán)權(quán)權(quán)限的，均應(yīng)按按規(guī)定報(bào)報(bào)總公司司審核批批準(zhǔn)。第三章 收入、成本管管理第十五條條各所屬屬企業(yè)在在經(jīng)營活活動(dòng)中要要確立以以經(jīng)濟(jì)效效益為中中心的思思想，努努力增收收節(jié)支，認(rèn)真搞搞好成本本核算，力爭做做到每一一筆業(yè)務(wù)務(wù)都有所所盈利。第十六條條各所屬屬企業(yè)的的一切收收入均應(yīng)應(yīng)及時(shí)進(jìn)進(jìn)入其在在銀行開開立的帳帳戶，納納入本單單位會(huì)計(jì)計(jì)核算。任何單單位和個(gè)個(gè)人均不不得以任任何方式式隱瞞、截留收收入，或或者私設(shè)設(shè)“小金金庫”，搞帳外外資金。 第十七七條各所所屬企業(yè)業(yè)應(yīng)根據(jù)據(jù)總公司司的指導(dǎo)導(dǎo)思想和和計(jì)劃指指標(biāo)，編編制相應(yīng)應(yīng)的年度度銷售。利潤和和資金計(jì)計(jì)劃，并并報(bào)總公公司財(cái)務(wù)務(wù)本部。第十八條條各所屬屬

10、企業(yè)編編制的各各項(xiàng)計(jì)劃劃應(yīng)對(duì)總總公司任任務(wù)進(jìn)行行合理分分解，以以便于控控制和考考核。各各項(xiàng)成本本費(fèi)用的的開支標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根根據(jù)國家家和地方方政府的的有關(guān)規(guī)規(guī)定以及及當(dāng)?shù)亟?jīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展展水平和和同行業(yè)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)實(shí)事求是是地確定定，不互互相攀比比。 第十十九條各各所屬企企業(yè)要根根據(jù)本單單位的行行業(yè)特點(diǎn)點(diǎn)，按照照國家會(huì)會(huì)計(jì)制度度規(guī)定，建立科科學(xué)完整整的成本本核算體體系，嚴(yán)嚴(yán)格區(qū)分分資本性性支出和和收益性性支出，不得亂亂擠亂攤攤成本。成本項(xiàng)項(xiàng)目、計(jì)計(jì)算方法法、開支支標(biāo)準(zhǔn)一一經(jīng)確定定不得隨隨意改變變，全面面預(yù)算中中各成本本項(xiàng)目的的指標(biāo)（按收入入比例確確定的除除外）不不得任意意突破。如確有有必要改改變和突突破的，應(yīng)

11、事先先報(bào)總公公司財(cái)務(wù)務(wù)本部批批準(zhǔn)。第四章 稅收、利潤管管理第二十條條各所屬屬企業(yè)都都應(yīng)切實(shí)實(shí)樹立合合法經(jīng)營營、依法法納稅的的意識(shí)，增強(qiáng)法法制觀念念。 第二二十一條條各所屬屬企業(yè)按按國家稅稅收征管管條例規(guī)規(guī)定的辦辦法納稅稅，即：應(yīng)按屬屬地原則則就地交交納的稅稅種，各各企業(yè)應(yīng)應(yīng)及時(shí)向向當(dāng)?shù)囟惗悇?wù)機(jī)關(guān)關(guān)申報(bào)繳繳庫；應(yīng)應(yīng)由總公公司統(tǒng)一一交納的的稅種，各企業(yè)業(yè)必須及及時(shí)足額額將稅款款上繳總總公司。 第二十十二條各各所屬企企業(yè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的稅后后利潤，應(yīng)按國國家有關(guān)關(guān)規(guī)定和和總公司司制度合合理分配配。原則則上應(yīng)按按下列順順序進(jìn)行行：彌補(bǔ)補(bǔ)上年虧虧損，提提取法定定公積金金，提取取公益金金和公司司留利。第二十三三條

12、法定定公積金金按稅后后利潤的的10提取，法定公公積金累累計(jì)額達(dá)達(dá)到公司司注冊(cè)資資本500以上上的可不不再提取?。还嬉娼鸢炊惗惡罄麧櫇櫟?一一110提提取，用用集體福福利；企企業(yè)留利利應(yīng)先適適當(dāng)提取取任意公公積金，其余自自主決定定使用。上交或或管理費(fèi)費(fèi)按年初初總公司司下達(dá)任任務(wù)數(shù)及及時(shí)足額額上交總總公司。愈期不不交者，總公司司將派出出工作組組對(duì)其進(jìn)進(jìn)行審查查，并按按有關(guān)規(guī)規(guī)定對(duì)其其領(lǐng)導(dǎo)班班子進(jìn)行行處理。第五章 會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)告 第二十十四條各各所屬企企業(yè)應(yīng)按按規(guī)定真真實(shí)、及及時(shí)地編編制、報(bào)報(bào)送各種種會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表，按按規(guī)定單單獨(dú)編報(bào)報(bào)報(bào)表的的企業(yè)，其各種種報(bào)表應(yīng)應(yīng)報(bào)總公公司財(cái)務(wù)務(wù)本部。不單獨(dú)獨(dú)編報(bào)報(bào)報(bào)表

13、而與與總公司司編制合合并報(bào)表表的企業(yè)業(yè)，應(yīng)于于當(dāng)月終終了后55日內(nèi)向向總公司司財(cái)務(wù)本本部報(bào)送送規(guī)定的的內(nèi)部報(bào)報(bào)表，財(cái)財(cái)務(wù)本部部于當(dāng)月月10日日出匯總總合并報(bào)報(bào)表。第二十五五條根據(jù)據(jù)重要性性原則，有關(guān)重重大事項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)予單單獨(dú)披露露或附加加文字說說明，年年終報(bào)表表必須要要有關(guān)于于本企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)狀狀況的分分析和說說明。第二十六六條總公公司財(cái)務(wù)務(wù)本部根根據(jù)實(shí)際際情況和和需要，有權(quán)減減少或增增加各所所屬企業(yè)業(yè)上報(bào)總總公司財(cái)財(cái)務(wù)本部部會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表的種種類和數(shù)數(shù)量，或或者要求求補(bǔ)報(bào)有有關(guān)資料料。第六章 附 則則第二十七七條本規(guī)規(guī)定是對(duì)對(duì)11系系統(tǒng)各所所屬企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)工工作的原原則性規(guī)規(guī)定，各各企業(yè)必必須嚴(yán)格格遵守。

14、 第二十十八條本本規(guī)定由由總公司司財(cái)務(wù)本本部負(fù)責(zé)責(zé)解釋和和修訂。所屬企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)人人員調(diào)配配及管理理規(guī)定第一章總總 則第一條依依據(jù)總公公司集團(tuán)團(tuán)化管理理模式改改革方案案的原則則和精神神，結(jié)合合總公司司人事管管理有關(guān)關(guān)規(guī)定，制定本本辦法。第二條總總公司財(cái)財(cái)務(wù)本部部代表總總公司對(duì)對(duì)11系系統(tǒng)各所所屬企業(yè)業(yè)（以下下簡稱所所屬企業(yè)業(yè)）行財(cái)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和管理理權(quán)，為為所屬企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)部門業(yè)業(yè)務(wù)歸口口管理部部門。同同時(shí)對(duì)各各專業(yè)公公司（不不括有獨(dú)獨(dú)立人事事管理權(quán)權(quán)的專業(yè)業(yè)公司，下同）財(cái)務(wù)人人員及外外派的各各級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)人員有有直接調(diào)調(diào)配權(quán)考考核管理理權(quán)，對(duì)對(duì)其它公公司各級(jí)級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人有有建議任任免權(quán)。第二章 財(cái)

15、會(huì)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)設(shè)置第三條各各所屬企企業(yè)必須須設(shè)立獨(dú)獨(dú)立的財(cái)財(cái)會(huì)部門門，直屬屬該企業(yè)業(yè)總經(jīng)理理領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)接接受總司司財(cái)務(wù)本本部的業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和管理理。 第四條條各所屬屬企業(yè)應(yīng)應(yīng)根據(jù)本本企業(yè)的的行業(yè)特特點(diǎn)和業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模模等實(shí)際際情況，合理確確定財(cái)公公部門的的人員編編制，選選配具有有一定專專業(yè)知識(shí)識(shí)和專業(yè)業(yè)技能為為爸勝任任相應(yīng)崗崗位工作作的人員員從事本企業(yè)的的財(cái)會(huì)工工作。專專業(yè)公司司財(cái)務(wù)人人員的編編制和配配備由總總公司財(cái)財(cái)務(wù)本部部負(fù)責(zé)。第三章 財(cái)務(wù)人人員調(diào)配配第五條專專業(yè)公司司的財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理（主管）和財(cái)務(wù)務(wù)人員均均由總公公司財(cái)務(wù)務(wù)本部直直接選派派和調(diào)遣遣。經(jīng)總總公司財(cái)財(cái)務(wù)本部部同意，也可由由專業(yè)公公司自行行

16、推薦財(cái)財(cái)務(wù)人員員，但必必須通過過財(cái)務(wù)本本部的業(yè)業(yè)務(wù)考核核并轉(zhuǎn)人人事本部部按總公公司人員員招聘程程序辦理理。第六條專專業(yè)公司司下屬企企業(yè)的財(cái)財(cái)務(wù)人員員由專業(yè)業(yè)公司總總經(jīng)理聘聘任，報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)本本部備案案。 第七條條各子公公司及下下屬企業(yè)業(yè)、參股股公司可可以采取取擇優(yōu)錄錄用的方方法自行行在當(dāng)?shù)氐仄溉呜?cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人及財(cái)財(cái)務(wù)人員員。各子子公司聘聘任的財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人報(bào)總總公司財(cái)財(cái)務(wù)本部部備案。第八條根根據(jù)工作作需要，總公司司財(cái)務(wù)本本部有權(quán)權(quán)通過人人事本部部直接向向各子公公司派駐駐財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人。 第九條條財(cái)務(wù)本本部征求求各用人人單位意意見后，有權(quán)調(diào)調(diào)動(dòng)所屬屬各級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)人員員，所屬屬各級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)人員員應(yīng)服從從財(cái)務(wù)

17、本本部的工工作安排排，聽從從工作調(diào)調(diào)動(dòng)，不不能以任任何借口口拒絕，兩次以以上不服服從工作作安排者者，財(cái)務(wù)務(wù)本部將將視情節(jié)節(jié)輕重給給予警告告、罰款款或提請(qǐng)請(qǐng)人事本本部按公公司制度度進(jìn)行處處理。第十條總總公司財(cái)財(cái)務(wù)本部部對(duì)外派派的各級(jí)級(jí)財(cái)務(wù)人人員采取取定期輪輪換制，聘任期期為1一一2年（試用人人員除外外），以以鍛煉財(cái)財(cái)會(huì)專業(yè)業(yè)隊(duì)伍、提高他他們?nèi)婷婧投囗?xiàng)項(xiàng)的工作作技能和和適應(yīng)能能力。 第第十一條條決定派派出的各各級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)人員人人選要經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)本本部考核核了解，并征求求人事本本部意見見后，由由財(cái)務(wù)本本部總經(jīng)經(jīng)理簽署署派任決決定，經(jīng)經(jīng)總公司司總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后由財(cái)務(wù)務(wù)本部和和人事本本部共同同下達(dá)任任職通知

18、知書。 第十二二條總公公司財(cái)務(wù)務(wù)本部派派駐各企企業(yè)的各各級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)人員，仍隸屬屬總公司司財(cái)務(wù)本本部管理理和考評(píng)評(píng)。第十三條條總公司司財(cái)務(wù)本本部人員員和派出出的各級(jí)級(jí)財(cái)務(wù)人人員的檔檔案及任任聘手續(xù)續(xù)，由總總公司人人事本部部管理。第四章 財(cái)務(wù)務(wù)主管及及各級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人職責(zé)責(zé)第十四條條根據(jù)國國家企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)通則、企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則和分行行業(yè)的會(huì)會(huì)計(jì)制度度、財(cái)務(wù)務(wù)制度及及本企業(yè)業(yè)實(shí)際情情況，建建立本企企業(yè)完善善的財(cái)務(wù)務(wù)核算體體系，健健全本企企業(yè)內(nèi)部部財(cái)務(wù)管管理辦法法和核算算制度，設(shè)置崗崗位，安安排人員員，明確確分工，實(shí)施本本企業(yè)的的會(huì)計(jì)核核算工作作和財(cái)務(wù)務(wù)管理、監(jiān)督工工作。第十五條條貫徹執(zhí)執(zhí)行總公公司下

19、達(dá)達(dá)的各項(xiàng)項(xiàng)任務(wù)和和計(jì)劃指指標(biāo)、利利潤指標(biāo)標(biāo)，并保保證完成成，一切切圍繞經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益開展工工作。第十六條條按照總總公司財(cái)財(cái)務(wù)本部部要求，制定本本企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)制度度和年度度的財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算（收人和和支出），按規(guī)規(guī)定做好好各期報(bào)報(bào)表的編編制上報(bào)報(bào)工作，真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確地地向總公公司財(cái)務(wù)務(wù)本部呈呈報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表和和資料。第十七條條執(zhí)行國國家各項(xiàng)項(xiàng)稅收政政策，保保證企業(yè)業(yè)依法納納稅。第十八條條對(duì)企業(yè)業(yè)違反國國家政策策、法令令、財(cái)務(wù)務(wù)制度和和財(cái)經(jīng)紀(jì)紀(jì)律的要要堅(jiān)決抵抵制，對(duì)對(duì)違紀(jì)和和不執(zhí)行行總公司司規(guī)定的的行為要要及時(shí)向向總公司司財(cái)務(wù)本本部匯報(bào)報(bào)。第十九條條接受總總公司財(cái)財(cái)務(wù)本部部的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)，做好好財(cái)務(wù)分分析

20、，特特別是所所在企業(yè)業(yè)項(xiàng)目的的經(jīng)濟(jì)可可行性分分析，加加強(qiáng)財(cái)務(wù)務(wù)管理，向財(cái)務(wù)務(wù)本部和和所在企企業(yè)提供供有價(jià)值值的資料料和信息息。第二十條條加強(qiáng)對(duì)對(duì)所在企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)人員的的業(yè)務(wù)培培訓(xùn)和鍛鍛煉，努努力提高高他們的的業(yè)務(wù)素素質(zhì)，并并不斷提提高自身身素質(zhì)，切實(shí)履履行當(dāng)家家理財(cái)?shù)牡穆氊?zé)，做好領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)的參參謀和助助手。第五章 會(huì)計(jì)計(jì)交接 第二十十一條會(huì)會(huì)計(jì)人員員調(diào)動(dòng)工工作或離離職，必必須與接接管人員員辦清交交接手續(xù)續(xù)。第二十二二條會(huì)計(jì)計(jì)人員辦辦理移交交手續(xù)前前，應(yīng)將將經(jīng)辦事事項(xiàng)結(jié)清清，并編編制移交交清冊(cè)，列明各各項(xiàng)移交交內(nèi)容、交接日日期等。交接雙雙方及監(jiān)監(jiān)交人應(yīng)應(yīng)簽章。移交清清冊(cè)一式式三份，雙方各各執(zhí)一份份，

21、存檔檔一份。第二十三三條一般般會(huì)計(jì)人人員辦理理交接手手續(xù)，由由財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理（主主管）監(jiān)監(jiān)交。財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理（主管管）辦理理交接手手續(xù)，屬屬總公司司派譴的的由總公公司財(cái)務(wù)務(wù)本部財(cái)財(cái)務(wù)管理理處派員員監(jiān)交；不屬總總公司派派譴的由由該公司司總經(jīng)理理監(jiān)交。第六章 考評(píng)辦辦法 第二十十四條各各級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)人員必必須按照照崗位職職責(zé)的要要求做好好本職工工作，對(duì)對(duì)違反國國家各項(xiàng)項(xiàng)政策法法令、財(cái)財(cái)經(jīng)紀(jì)律律、財(cái)務(wù)務(wù)制度和和規(guī)定及及本企業(yè)業(yè)內(nèi)部財(cái)財(cái)務(wù)制度度，利用用職權(quán)、弄虛作作假、玩玩忽職守守、侵害害企業(yè)權(quán)權(quán)益，給給企業(yè)造造成損失失者，財(cái)財(cái)務(wù)本部部將提請(qǐng)請(qǐng)人事本本部按總總公司相相關(guān)制度度進(jìn)行相相應(yīng)處理理。第二十五五條為全全

22、面衡量量各級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)人員員的實(shí)際際業(yè)績，總公司司財(cái)務(wù)本本部將根根據(jù)總公公司的考考核辦法法通過定定期考核核其日常常工作和和派專人人檢查組組對(duì)各級(jí)級(jí)財(cái)務(wù)人人員的德德、才、勤、績績實(shí)行全全面考評(píng)評(píng)。同時(shí)時(shí)認(rèn)真聽聽取用人人部門經(jīng)經(jīng)理的意意見。第二十六六條考評(píng)評(píng)結(jié)果，將決定定各級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)人員員的晉升升、降職職、獎(jiǎng)罰罰和續(xù)聘聘?？偣矩?cái)務(wù)務(wù)本部將將在用人人方面建建立一套套科學(xué)嚴(yán)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)募ぜ?lì)約束束機(jī)制，表揚(yáng)和和鼓勵(lì)先先進(jìn)者，鞭策和和幫助落落后者，懲罰和和辭退不不稱職者者，建立立競爭機(jī)機(jī)制，樹樹立競爭爭意識(shí)，為111公司培培養(yǎng)一支支品行端端正、技技術(shù)熟練練、作風(fēng)風(fēng)過硬、善于管管理的財(cái)財(cái)會(huì)專業(yè)業(yè)隊(duì)伍。第七章 附

23、則則 第二十十七條本本規(guī)定由由總公司司財(cái)務(wù)本本部負(fù)責(zé)責(zé)解釋和和修訂。貨幣資金金管理規(guī)規(guī)定第一章 總 則則第一條為為加強(qiáng)貨貨幣資金金管理，實(shí)行全全面預(yù)算算體制，依據(jù)國國務(wù)院發(fā)發(fā)布的現(xiàn)金管管理暫行行條例及中國國人民銀銀行發(fā)布布的銀銀行結(jié)算算辦法、現(xiàn)現(xiàn)金管理理暫行條條例實(shí)施施細(xì)則，結(jié)合合本公司司實(shí)際情情況，制制定本規(guī)規(guī)定。本本規(guī)定適適用于總總公司及及各所屬屬企業(yè)。第二條本本規(guī)定是是在全面面預(yù)算體體制下，月份資資金計(jì)劃劃基礎(chǔ)上上，對(duì)本本公司經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)的所有有貨幣資資金的收收支進(jìn)行行管理、控制和和監(jiān)督。貨幣資資金包括括銀行存存款、現(xiàn)現(xiàn)金以及及其它貨貨幣資金金（外埠埠存款、銀行匯匯票存款款、銀行行本票存

24、存款、在在途貨幣幣資金、信用證證存款等等）。 第三條條財(cái)務(wù)本本部和各各所屬企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)本規(guī)定定的具體體貫徹實(shí)實(shí)施，并并設(shè)專職職稽核員員負(fù)責(zé)經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)的收支支計(jì)劃和和審核管管理工作作。第二章 總公司司資金計(jì)計(jì)劃控制制 第第四條總總公司財(cái)財(cái)務(wù)本部部負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)總公司司資金運(yùn)運(yùn)作進(jìn)行行“全面面計(jì)劃、整體協(xié)協(xié)調(diào)、統(tǒng)統(tǒng)籌安排排、宏觀觀控制”。第五條各各所屬企企業(yè)必須須于每年年12月月底前將將各自下下年度用用款計(jì)劃劃上報(bào)總總公司財(cái)財(cái)務(wù)本部部，財(cái)務(wù)務(wù)本部于于每年底底根據(jù)總總公司下下年發(fā)展展計(jì)劃及及資金情情況進(jìn)行行統(tǒng)籌安安排，并并制訂總總體資金金年度安安排計(jì)劃劃及季度度、月份份資金計(jì)計(jì)劃，報(bào)報(bào)總公司司總

25、經(jīng)理理批準(zhǔn)后后下達(dá)。 第六條條各所屬屬企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)部門門負(fù)責(zé)各各自單位位的年、季、月月資金計(jì)計(jì)劃安排排和落實(shí)實(shí)，并在在實(shí)際工工作中控控制、監(jiān)監(jiān)督資金金計(jì)劃的的執(zhí)行情情況。 第七條條總公司司各部門門、各所所屬企業(yè)業(yè)借領(lǐng)計(jì)計(jì)劃內(nèi)大大額款項(xiàng)項(xiàng)，采取取“提前前通知，積極籌籌措”的的辦法。 （一）金額在在10000萬元元以下，必須提提前5天天通知財(cái)財(cái)務(wù)部。 （二）金額在在10000萬元元以上，必須提提前100天通知知財(cái)務(wù)部部。 （三）在手續(xù)續(xù)齊全的的情況下下，開信信用證須須提前33天，改改證須提提前之大大通知財(cái)財(cái)務(wù)部，信用證證原則上上允許改改兩次。 （四）辦理匯匯票須提提前兩天天通知財(cái)財(cái)務(wù)部。 第八條條計(jì)

26、劃外外借領(lǐng)大大額款項(xiàng)項(xiàng)，業(yè)務(wù)務(wù)部門或或?qū)I(yè)公公司須辦辦理調(diào)整整計(jì)劃手手續(xù)，經(jīng)經(jīng)公司總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后交交財(cái)務(wù)部部，財(cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)資金情情況進(jìn)行行安排、籌集，提前通通知期暫暫定100天。 第九條條各部門門不按規(guī)規(guī)定的提提前期通通知財(cái)務(wù)務(wù)部，而而影響用用款，申申辦部門門自負(fù)其其責(zé)，第三章 現(xiàn)金管管理第十條現(xiàn)現(xiàn)金的收收入、支支出范圍圍： （一）現(xiàn)金收收入包括括：公司司經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)范圍圍內(nèi)的一一切現(xiàn)金金收入以以及支用用款項(xiàng)的的退回現(xiàn)現(xiàn)金等。 （二）支出范范圍： 1職職工工資資、各種種工資性性津貼、勞務(wù)費(fèi)費(fèi)，勞保保。福利利費(fèi)以及及國家規(guī)規(guī)定的對(duì)對(duì)個(gè)人的的其他支支出。 2出出差人員員必須隨隨身攜帶帶的差旅旅費(fèi)

27、。 3結(jié)結(jié)算起點(diǎn)點(diǎn)以下的的零星支支出。 4發(fā)發(fā)給職工工的各種種獎(jiǎng)金。 5因采采購地點(diǎn)點(diǎn)不確定定、交通通不便。收款對(duì)對(duì)方元銀銀行帳號(hào)號(hào)不能辦辦理轉(zhuǎn)帳帳結(jié)算或或?qū)Ψ疆?dāng)當(dāng)?shù)赜刑靥厥馇闆r況等，必必須使用用現(xiàn)金結(jié)結(jié)算的。 6中中國人民民銀行確確定的需需要支付付現(xiàn)金的的其它支支出。第十一條條以各部部編報(bào)的的、經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)部平平衡、公公司總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)的月度度貨幣收收支計(jì)劃劃為依據(jù)據(jù)，由財(cái)財(cái)務(wù)部進(jìn)進(jìn)行日常常經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)的現(xiàn)現(xiàn)金收支支管理，對(duì)超計(jì)計(jì)劃支出出，又元元批準(zhǔn)計(jì)計(jì)劃調(diào)整整追補(bǔ)支支出的，財(cái)務(wù)部部拒絕支支付。第十二條條現(xiàn)金收收支業(yè)務(wù)務(wù)的管理理 （一）現(xiàn)金收收入的管管理 1無無論是否否簽合同同、協(xié)議議，公司司的所

28、有有現(xiàn)金收收入，經(jīng)經(jīng)辦部門門必須連連同收款款說明書書、發(fā)票票或收據(jù)據(jù)副本等等，于收收進(jìn)日（最晚于于次日）如數(shù)交交付財(cái)務(wù)務(wù)部，收收款部門門不得挪挪作他用用，更不不準(zhǔn)留存存于經(jīng)辦辦部門內(nèi)內(nèi)。 2業(yè)務(wù)務(wù)人員辦辦理業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)借的的現(xiàn)金，其未支支用部分分應(yīng)連同同有關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)憑證證（發(fā)票票或收據(jù)據(jù)支出憑憑單）送送交財(cái)務(wù)務(wù)部沖銷銷預(yù)借款款，不得得余款不不報(bào)，留留作他用用。 （二）現(xiàn)金支支出的管管理 1預(yù)預(yù)算內(nèi)零零星采購購，由經(jīng)經(jīng)辦部門門開具經(jīng)經(jīng)費(fèi)支出出報(bào)審表表（代借借款單），寫明明用途、金額，總公司司部門總總經(jīng)理或或各專業(yè)業(yè)公司總總經(jīng)理簽簽字后交交財(cái)務(wù)本本部總經(jīng)經(jīng)理或?qū)I(yè)公司司財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理簽批批后辦理理，稽核核

29、員按預(yù)預(yù)算審核核。 2預(yù)預(yù)算內(nèi)經(jīng)經(jīng)常性費(fèi)費(fèi)用支出出（辦公公費(fèi)、小小額招待待費(fèi)、市市內(nèi)交通通費(fèi)等），無預(yù)預(yù)借款直直接報(bào)帳帳的，由由指定經(jīng)經(jīng)辦部門門開具費(fèi)費(fèi)用支出出憑單，寫明用用途，經(jīng)經(jīng)總公司司部門總總經(jīng)理和和專業(yè)公公司總經(jīng)經(jīng)理簽字字，連同同發(fā)票或或收據(jù)交交財(cái)務(wù)部部稽核員員審核后后，交財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理簽字字辦理。 3預(yù)預(yù)算外或或超預(yù)算算支出，由經(jīng)辦辦部門提提出書面面申請(qǐng)，按全面面預(yù)算管管理辦法法執(zhí)行。 4，業(yè)業(yè)務(wù)部門門借領(lǐng)現(xiàn)現(xiàn)金（不不包括差差旅費(fèi)借借款），必須在在15天天內(nèi)報(bào)帳帳，對(duì)逾逾期末報(bào)報(bào)的通知知該部門門報(bào)帳或或追回現(xiàn)現(xiàn)金，必必要時(shí)停停辦該部部門現(xiàn)金金借領(lǐng)業(yè)業(yè)務(wù)。試試工人員員不許借借款，由由該

30、部門門經(jīng)理代代借。 5業(yè)務(wù)務(wù)人員出出差借款款50000元以以上的差差旅費(fèi)時(shí)時(shí)，不得得付給現(xiàn)現(xiàn)金，可可開出支支票轉(zhuǎn)入入其個(gè)人人信用卡卡中（不不能使用用信用卡卡的城市市例外）。第四章 銀行行收支結(jié)結(jié)算管理理第十三條條根據(jù)中中國人民民銀行規(guī)規(guī)定，本本公司目目前采用用銀行匯匯票、商商業(yè)匯票票、匯兌兌、支票票、委托托收款等等結(jié)算方方式，在在國際貿(mào)貿(mào)易業(yè)務(wù)務(wù)和對(duì)外外經(jīng)濟(jì)合合作業(yè)務(wù)務(wù)中采用用信用證證結(jié)算方方式。第十四條條銀行結(jié)結(jié)算資金金管理 （一）銀銀行結(jié)算算收入的的管理。 11通過銀銀行轉(zhuǎn)來來的非支支票結(jié)算算方式的的營業(yè)收收入憑證證，財(cái)務(wù)務(wù)部轉(zhuǎn)交交業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦部門門，由經(jīng)經(jīng)辦部門門填寫收收款說明明書，并并附

31、有關(guān)關(guān)憑證，交財(cái)務(wù)務(wù)部稽核核員審核核后，由由主管會(huì)會(huì)計(jì)辦理理有關(guān)手手續(xù)，并并進(jìn)行會(huì)會(huì)計(jì)處理理。 2由由銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)來的與與其他單單位及本本公司所所屬企業(yè)業(yè)的往來來款的單單據(jù)，收收到后交交經(jīng)辦部部門，經(jīng)經(jīng)辦部門門填寫收收款說明明書，附附帶結(jié)算算憑證，交財(cái)務(wù)務(wù)部稽核核員審核核，交主主管會(huì)計(jì)計(jì)處理。 3業(yè)業(yè)務(wù)部門門收到外外單位開開具的支支票，連連同有關(guān)關(guān)憑證、收款說說明書，送交財(cái)財(cái)務(wù)部，由稽核核員審核核，交銀銀行出納納員于當(dāng)當(dāng)日送交交銀行并并作會(huì)計(jì)計(jì)處理。 4信信用證結(jié)結(jié)算按我我公司（迸出口口業(yè)務(wù)財(cái)財(cái)務(wù)管理理規(guī)定）中的有有關(guān)規(guī)定定辦理。 （二）銀行結(jié)結(jié)算支出出的管理理 1根根據(jù)合同同、協(xié)議議的規(guī)定定，由

32、業(yè)業(yè)務(wù)部門門申辦的的對(duì)外投投資、對(duì)對(duì)內(nèi)貿(mào)易易等需要要銀行辦辦理匯票票、電匯匯、銀行行本票等等方式支支出時(shí)，由經(jīng)辦辦業(yè)務(wù)部部門填寫寫經(jīng)費(fèi)支支出報(bào)審審表，交交財(cái)務(wù)部部稽核員員按計(jì)劃劃項(xiàng)目審審核用途途后，交交財(cái)務(wù)部部經(jīng)理簽簽字。需需簽報(bào)本本公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)的，由財(cái)務(wù)務(wù)部簽署署意見后后簽報(bào)。 2日常常采購物物資或支支出費(fèi)用用領(lǐng)用支支票按預(yù)預(yù)算報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部審審批。 3嚴(yán)格格控制簽簽發(fā)空白白支票，如因特特殊情況況確需簽簽發(fā)，必必須在支支票上寫寫明收款款單位名名稱、用用途、簽簽發(fā)日期期和規(guī)定定限額，在銀行行規(guī)定開開空白支支票范圍圍內(nèi)才可可以開出出。 4專專設(shè)領(lǐng)用用空白支支票登記記簿，由由領(lǐng)用人人簽字。逾期一一周未用

33、用的空白白轉(zhuǎn)帳支支票要及及時(shí)交回回財(cái)務(wù)部部。財(cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)空白支支票登記記簿，對(duì)對(duì)逾期末末交的空空白支票票進(jìn)行查查詢。 5一一個(gè)部門門已領(lǐng)用用三張支支票，不不按規(guī)定定時(shí)間報(bào)報(bào)帳，財(cái)財(cái)務(wù)部書書面通知知該部門門啟行查查詢，一一周內(nèi)仍仍無反饋饋，財(cái)務(wù)務(wù)部門停停止對(duì)該該部門簽簽發(fā)新的的支票。第五章 報(bào)帳銷銷帳 第十五五條各部部門預(yù)借借的支票票，結(jié)算算款項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)處理理完畢，應(yīng)及時(shí)時(shí)執(zhí)有關(guān)關(guān)憑證（發(fā)票或或收據(jù)、支出憑憑單等）在一周周內(nèi)到財(cái)財(cái)務(wù)部報(bào)報(bào)帳銷帳帳。 第十六六條為貫貫徹經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任制制，報(bào)帳帳采取上上級(jí)審簽簽辦法，即：總總公司業(yè)業(yè)務(wù)人員員報(bào)帳，屬預(yù)算算內(nèi)支出出，由部部門總經(jīng)經(jīng)理審簽簽，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)本部部

34、按權(quán)限限審批；屬預(yù)算算外支出出，均須須報(bào)總公公司主管管財(cái)務(wù)的的領(lǐng)導(dǎo)審審批。部部門總經(jīng)經(jīng)理報(bào)帳帳由總公公司分管管領(lǐng)導(dǎo)審審簽，總總公司副副總經(jīng)理理報(bào)帳由由總公司司總經(jīng)理理審簽。第十七條條應(yīng)付現(xiàn)現(xiàn)金的金金額在220000元以上上的報(bào)帳帳，原則則上以支支票轉(zhuǎn)入入報(bào)帳人人信用卡卡內(nèi)。第六章 附 敗敗 第十八八條本規(guī)規(guī)定由財(cái)財(cái)務(wù)本部部負(fù)責(zé)解解釋和修修訂。固定資產(chǎn)產(chǎn)管理辦辦法第一章 總 則則第一條為為了加強(qiáng)強(qiáng)固定資資產(chǎn)管理理，提高高使用效效益，保保護(hù)公有有財(cái)產(chǎn)安安全，促促進(jìn)管理理工作和和業(yè)務(wù)活活動(dòng)的開開展，根根據(jù)國家家有關(guān)財(cái)財(cái)務(wù)制度度的規(guī)定定，制定定本辦法法。第二條本本辦法適適用于總總公司和和各專業(yè)業(yè)公司（

35、不包括括有獨(dú)立立人事管管理權(quán)的的專業(yè)公公司，下下同），其它所所屬企業(yè)業(yè)可參照照?qǐng)?zhí)行或或另行制制訂管理理辦法并并報(bào)總公公司財(cái)務(wù)務(wù)本部備備案。第二章 固定資資產(chǎn)及其其分類 第三條條固定資資產(chǎn)是指指使用期期限在一一年以上上、在使使用過程程中保持持原有物物質(zhì)形態(tài)態(tài)的房屋屋建筑物物、機(jī)器器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)設(shè)備以及及其他與與生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營有關(guān)關(guān)的設(shè)備備、器具具、工具具等；不不屬于生生產(chǎn)經(jīng)營營設(shè)備的的物品，單位價(jià)價(jià)值在220000元以上上、使用用期限超超過兩年年的，也也應(yīng)作為為固定資資產(chǎn)?？偪偣矩?cái)財(cái)務(wù)本部部根據(jù)實(shí)實(shí)際情況況，制定定固定資資產(chǎn)目錄錄。 第四條條固定資資產(chǎn)分類類按國家家相關(guān)行行業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)制度規(guī)規(guī)定執(zhí)行行

36、。第三章 固固定資產(chǎn)產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)第五條固固定資產(chǎn)產(chǎn)計(jì)價(jià)的的原則和和方法： （一）購人的的固定資資產(chǎn)，以以其購人人價(jià)加由由公司負(fù)負(fù)擔(dān)的運(yùn)運(yùn)輸、裝裝卸、安安裝調(diào)試試、運(yùn)輸輸途中保保險(xiǎn)費(fèi)及及其他附附加費(fèi)用用計(jì)價(jià)，國外購購人的還還應(yīng)包括括進(jìn)口稅稅金； （二）自制、自建的的固定資資產(chǎn)，按按建造過過程中的的實(shí)際支支出計(jì)價(jià)價(jià)； （三）在原有有固定資資產(chǎn)基礎(chǔ)礎(chǔ)上進(jìn)行行改建、擴(kuò)建的的，按固固定資產(chǎn)產(chǎn)原值，加上改改建擴(kuò)建建發(fā)生的的實(shí)際支支出計(jì)價(jià)價(jià)。 （四）投資者者投入的的固定資資產(chǎn)，按按評(píng)估確確認(rèn)或按按合同、協(xié)議約約定的價(jià)價(jià)格計(jì)價(jià)價(jià)。 （五）接受捐捐贈(zèng)、從從境外調(diào)調(diào)人或引引進(jìn)的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，以所所附單據(jù)據(jù)確定的的金

37、額加加上由公公司負(fù)擔(dān)擔(dān)的運(yùn)輸輸費(fèi)、保保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)調(diào)試費(fèi)、繳納的的稅金等等計(jì)價(jià)；無所附附單據(jù)的的，按照照同類固固定資產(chǎn)產(chǎn)現(xiàn)行市市場價(jià)格格計(jì)算； （六）盤盈的的固定資資產(chǎn)，按按照同類類固定資資產(chǎn)的重重置完全全價(jià)值計(jì)計(jì)價(jià)； 公司購購建固定定資產(chǎn)交交納的固固定資產(chǎn)產(chǎn)投資方方向調(diào)節(jié)節(jié)稅、耕耕地占用用稅計(jì)人人固定資資產(chǎn)的價(jià)價(jià)值。 公司可可依法對(duì)對(duì)固定資資產(chǎn)進(jìn)行行有償轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓、出出租、變變賣、抵抵押借款款、對(duì)外外投資，企業(yè)兼兼并、投投資、變變賣、租租賃、清清算時(shí)，應(yīng)依法法對(duì)固定定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行評(píng)估估。第四章 固定資資產(chǎn)析舊舊第六條公公司固定定資產(chǎn)提提取折舊舊的范圍圍和折舊舊年限按按國家規(guī)規(guī)定范圍圍執(zhí)行。第七條公

38、公司計(jì)算算提取固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊，采用平平均年限限法（下下稱直線線法）。凈殘值值率按33計(jì)算算。當(dāng)月月增加的的固定資資產(chǎn)當(dāng)月月不提折折舊，當(dāng)當(dāng)月減少少的固定定資產(chǎn)當(dāng)當(dāng)月照提提折舊。第八條直直線法的的折舊額額按下列列公式計(jì)計(jì)算： （一）固固定資產(chǎn)產(chǎn)年折舊舊額=（固定資資產(chǎn)原值值-凈殘殘值）/預(yù)計(jì)使使用年限限 （二）固固定資產(chǎn)產(chǎn)年折舊舊率=固固定資產(chǎn)產(chǎn)年折舊舊額/固固定資產(chǎn)產(chǎn)原值 （三）固固定資產(chǎn)產(chǎn)月折舊舊額-（固定資資產(chǎn)值固定資資產(chǎn)年折折舊率）/122第五章 固定資資產(chǎn)購置置、報(bào)廢廢與管理理第九條總總公司各各部門和和各專業(yè)業(yè)公司的的年度預(yù)預(yù)算應(yīng)包包括固定定資產(chǎn)購購置計(jì)劃劃和預(yù)算算。購置置固定資資產(chǎn)

39、時(shí)應(yīng)應(yīng)填寫固定資資產(chǎn)購置置申請(qǐng)表表）（樣樣式附后后），報(bào)報(bào)總公司司財(cái)務(wù)本本部和辦辦公室，并按下下列程序序核準(zhǔn)： 1）預(yù)預(yù)算內(nèi)購購置固定定資產(chǎn)55，0000元（不含）以下由由財(cái)務(wù)本本部和辦辦公室共共同審批批；5，0000元一330，0000元元（不含含）由主主管副總總經(jīng)理或或助理總總經(jīng)理審審批，三三萬元以以上的由由總公司司總經(jīng)理理審批。 2）凡凡預(yù)算外外購置固固定資產(chǎn)產(chǎn)一律由由總公司司總經(jīng)理理批準(zhǔn)。第十條虧虧損企業(yè)業(yè)扭虧期期間不得得購置固固定資產(chǎn)產(chǎn)，特殊殊情況必必須購置置的，一一律按程程序報(bào)總總公司總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后方方可購置置。第十一條條經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)購置的的固定資資產(chǎn)，由由辦公室室負(fù)責(zé)購購置或經(jīng)經(jīng)辦

40、公室室指定規(guī)規(guī)格、型型號(hào)后由由申請(qǐng)部部門自行行購置。 第十十二條總總公司各各部門和和各專業(yè)業(yè)公司報(bào)報(bào)廢固定定資產(chǎn)應(yīng)應(yīng)向總公公司辦公公室報(bào)送送固定定資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢申請(qǐng)請(qǐng)表（調(diào)樣式式附后），經(jīng)總總公司辦辦公室組組織有關(guān)關(guān)部門和和人員鑒鑒定并簽簽署意見見后按購購置固定定資產(chǎn)的的審批程程序轉(zhuǎn)呈呈有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)報(bào)廢。第十三條條原則上上維修費(fèi)費(fèi)用小于于凈值的的固定資資產(chǎn)不予予報(bào)廢。 第十十四條總總公司辦辦公室統(tǒng)統(tǒng)一負(fù)責(zé)責(zé)固定資資產(chǎn)的實(shí)實(shí)物管理理，應(yīng)對(duì)對(duì)所有固固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行分分類，設(shè)設(shè)置固定定資產(chǎn)卡卡片并詳詳細(xì)登記記，年內(nèi)內(nèi)會(huì)同財(cái)財(cái)務(wù)本部部進(jìn)行固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點(diǎn)。第十五條條總公司司財(cái)務(wù)本本部負(fù)責(zé)責(zé)固定資資產(chǎn)的價(jià)

41、價(jià)值管理理，應(yīng)根根據(jù)固定定資產(chǎn)實(shí)實(shí)物的增增減（購購置、報(bào)報(bào)廢、盤盤盈、盤盤虧、毀毀損等）及時(shí)按按有關(guān)規(guī)規(guī)定進(jìn)行行帳務(wù)處處理。 第十六六條固定定資產(chǎn)的的日常維維護(hù)、保保養(yǎng)以及及修理由由各位用用部門負(fù)負(fù)責(zé)。各各部門對(duì)對(duì)固定資資產(chǎn)的維維護(hù)和管管理應(yīng)建建立崗位位責(zé)任制制度，落落實(shí)到人人。第六章 財(cái)產(chǎn)清清查第十七條條總公司司辦公室室和財(cái)務(wù)務(wù)本部對(duì)對(duì)固定資資產(chǎn)進(jìn)行行定期或或不定期期的清查查（至少少年終清清查一次次），固固定資產(chǎn)產(chǎn)清查主主要是通通過對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)實(shí)物盤盤點(diǎn)進(jìn)行行帳物核核對(duì)，以以便真實(shí)實(shí)地反映映其實(shí)有有數(shù)量和和分布情情況。如如有盤盈盈盤虧還還應(yīng)查明明原因。第十八條條固定資資產(chǎn)清查查的程序序：固

42、定定資產(chǎn)全全面清查查時(shí)，由由辦公室室和財(cái)務(wù)務(wù)本部組組成清查查小組，編制“固定資資產(chǎn)盤點(diǎn)點(diǎn)表”，經(jīng)查核核后確定定出固定定資產(chǎn)盤盤盈盤虧虧數(shù)額，根據(jù)“固定資資產(chǎn)盤點(diǎn)點(diǎn)表”填填制“固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤盈表表”和“固定資資產(chǎn)盤虧虧表”，經(jīng)有關(guān)關(guān)人員簽簽字或蓋蓋章后，財(cái)務(wù)本本部據(jù)以以進(jìn)行有有關(guān)的帳帳務(wù)處理理。第十九條條財(cái)產(chǎn)清清查中發(fā)發(fā)現(xiàn)盤盈盈的帳外外固定資資產(chǎn)，應(yīng)應(yīng)按重置置完全價(jià)價(jià)值作為為原值，按新舊舊程度估估計(jì)確定定折舊額額，并按按重置完完全價(jià)值值減去累累計(jì)折舊舊額后作作為凈值值。第二十條條固定資資產(chǎn)有償償轉(zhuǎn)讓收收入或清清理報(bào)廢廢變價(jià)收收入扣除除清理費(fèi)費(fèi)后的凈凈收入與與其帳面面凈值（固定資資產(chǎn)原值值減累計(jì)計(jì)

43、折舊）的差額額以及固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢的的凈收益益或凈損損失，計(jì)計(jì)人營業(yè)業(yè)外收入入或營業(yè)業(yè)外支出出。毀損損、報(bào)廢廢損失較較大的，可分期期攤銷，攤銷期期限不得得超過22年。第七章 附 則則第二十一一條本規(guī)規(guī)定由財(cái)財(cái)務(wù)本部部負(fù)責(zé)解解釋和修修訂。關(guān)于總公公司財(cái)務(wù)務(wù)審批權(quán)權(quán)限的規(guī)規(guī)定第一章 總 則則第一條為為促進(jìn)總總公司各各項(xiàng)工作作的順利利開展，明確職職責(zé)權(quán)限限，增強(qiáng)強(qiáng)事業(yè)心心和責(zé)任任感，特特制訂本本規(guī)定。 第二二條本規(guī)規(guī)定適用用于總公公司。第二章 總公司司費(fèi)用開開支 第三條條總公司司各部門門在日常常費(fèi)用開開支中，要本著著少花錢錢、多辦辦事的原原則盡盡量為總總公司節(jié)節(jié)約開支支。 第四條條

44、總公司司各部門門的費(fèi)用用開支按按預(yù)算定定額辦法法執(zhí)行，年初總總預(yù)算由由財(cái)務(wù)本本部平衡衡后報(bào)總總公司總總經(jīng)理辦辦公會(huì)討討論，通通過后由由總經(jīng)理理簽批。原則上上半年做做一次預(yù)預(yù)算調(diào)整整。第五條各各部門的的日常費(fèi)費(fèi)用開支支中，屬屬預(yù)算內(nèi)內(nèi)的，由由各部門門正職簽簽字，報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)本本部審核核并按下下列權(quán)限限簽批：一次開開支3000元以以下的，由財(cái)務(wù)務(wù)本部會(huì)會(huì)計(jì)處經(jīng)經(jīng)理審批批；一次次開支3300500000元元的，由由會(huì)計(jì)處處經(jīng)理審審核后報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)本本部總經(jīng)經(jīng)理簽批批；一次次開支5500000元以以上的，由會(huì)計(jì)計(jì)處經(jīng)理理審核，財(cái)務(wù)本本部總經(jīng)經(jīng)理復(fù)核核后報(bào)總總公司主主管財(cái)務(wù)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽簽批。屬屬預(yù)算外外的費(fèi)用用開支

45、，必須提提前報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)本部部，財(cái)務(wù)務(wù)本部審審核后報(bào)報(bào)總公司司總經(jīng)理理簽批。第六條總總公司各各部門的的費(fèi)用開開支在110000元以上上的，必必須用支支票（預(yù)預(yù)借差旅旅費(fèi)按總總公司（費(fèi)用報(bào)報(bào)銷管理理規(guī)定執(zhí)行）。在日日常開支支用款前前，憑部部門正職職簽字的的“經(jīng)費(fèi)費(fèi)審批單單”到財(cái)財(cái)務(wù)本部部按權(quán)限限審批，報(bào)銷時(shí)時(shí)，對(duì)未未超過批批準(zhǔn)范圍圍和金額額的開支支，由財(cái)財(cái)務(wù)本部部會(huì)計(jì)處處經(jīng)理審審批人帳帳，對(duì)超超過批準(zhǔn)準(zhǔn)范圍和和金額的的開支由由財(cái)務(wù)本本部按權(quán)權(quán)限重新新審批或或報(bào)批。第三章 投資項(xiàng)項(xiàng)目用款款 第七七條總公公司及各各所屬企企業(yè)公司司的大型型投資項(xiàng)項(xiàng)目用款款，必須須按年、季、月月上報(bào)用用款計(jì)劃劃，由總總公司

46、平平衡后于于年初下下達(dá)資金金計(jì)劃，并在實(shí)實(shí)際執(zhí)行行過程中中根據(jù)實(shí)實(shí)際情況況進(jìn)行適適當(dāng)調(diào)整整。第八條大大型投資資項(xiàng)目向向總公司司申請(qǐng)的的計(jì)劃內(nèi)內(nèi)用款，一次用用款1000萬元元以內(nèi)（不含）的，必必須將用用款申請(qǐng)請(qǐng)及款項(xiàng)項(xiàng)用途明明細(xì)報(bào)總總公司投投資管理理部和財(cái)財(cái)務(wù)本部部共同審審批：一一次用款款100010000萬萬元（不不含）的的，必須須將用款款申請(qǐng)及及款項(xiàng)用用途明細(xì)細(xì)報(bào)總公公司投資資管理部部和財(cái)務(wù)務(wù)本部審審核，然然后報(bào)總總公司總總經(jīng)理簽簽批；一一次用款款10000550000萬元（不含）的、必必須將用用款申請(qǐng)請(qǐng)及款項(xiàng)項(xiàng)用途明明細(xì)報(bào)總總公司投投資管理理部和財(cái)財(cái)務(wù)本部部審核、然后報(bào)報(bào)總公司司主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)

47、和總總經(jīng)理兩兩人共同同簽批；一次用用款在550000萬元以以上（含含）的，必須將將用款申申請(qǐng)及款款項(xiàng)用途途明細(xì)報(bào)報(bào)總公司司投資管管理部和和財(cái)務(wù)本本部審核核，然后后報(bào)總公公司總經(jīng)經(jīng)理辦公公會(huì)，并并經(jīng)總公公司副總總經(jīng)理（助理總總經(jīng)理）兩人以以上和總總經(jīng)理共共同簽批批。 第九條條大型投投資項(xiàng)目目向總公公司申請(qǐng)請(qǐng)的計(jì)劃劃外用款款，一律律先報(bào)總總公司投投資管理理部和財(cái)務(wù)本部部審核，然后報(bào)報(bào)總公司司總經(jīng)理理簽批，凡計(jì)劃劃外用款款在10000萬萬元以上上的，必必須同時(shí)時(shí)有總公司主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和總經(jīng)經(jīng)理兩人人以上的的共同簽簽字。第四章 貿(mào)易項(xiàng)項(xiàng)目用敷敷第十條各各所屬企企業(yè)需總總公司提提供資金金和資金金擔(dān)保的的貿(mào)

48、易項(xiàng)項(xiàng)目，凡凡一次所所需資金金或資金金擔(dān)保在在1000萬元以以下的，須報(bào)總總公司法法規(guī)室和和財(cái)務(wù)本本部審批批；10005500萬萬元的，須報(bào)總總公司法法規(guī)室和和財(cái)務(wù)本本部審查查，報(bào)總總公司總總經(jīng)理簽簽批：5500萬萬元以上上的，須須報(bào)總公公司計(jì)劃劃部、法法規(guī)室和和財(cái)務(wù)本本部審查查，報(bào)總總公司主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)及總經(jīng)經(jīng)理共同同簽批。第十一條條總公司司為各所所屬企業(yè)業(yè)提供信信用證授授信額度度擔(dān)保的的審批權(quán)權(quán)限按（關(guān)于資資金擔(dān)保保和開立立信用證證的規(guī)定定）執(zhí)行行。第五章 日常資資金調(diào)動(dòng)動(dòng)第十二條條總公司司與所屬屬企業(yè)之之間的日日常資金金調(diào)動(dòng)，凡一次次調(diào)動(dòng)資資金在1100萬萬元以下下（含）的，由由總公司司財(cái)

49、務(wù)本本部總經(jīng)經(jīng)理簽批批；凡一一次調(diào)動(dòng)動(dòng)資金在在1000萬元以以上的，則須報(bào)報(bào)總公司司主管財(cái)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽批。 第十三三條各所所屬企業(yè)業(yè)向總公公司臨時(shí)時(shí)拆借資資金或總總公司為為各所屬屬企業(yè)臨臨時(shí)墊付付資一一次金額額在500萬元以以下（含含）的，由總公公司財(cái)務(wù)務(wù)本部總總經(jīng)理簽簽批；一一次金額額在500萬元上上的，由由總公司司主管財(cái)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽批。第六章 附附 則第十四條條本規(guī)定定由財(cái)務(wù)務(wù)本部負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋和修訂訂。總公司費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷管理規(guī)規(guī)定第一章 總 則則 第一條條為促進(jìn)進(jìn)總公司司各項(xiàng)工工作的順順利開展展，明確確費(fèi)用報(bào)報(bào)銷的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、程程序和辦辦法，特特制定本本規(guī)定。第二章 費(fèi)用報(bào)報(bào)銷審批批 第二二條

50、總公公司管理理費(fèi)用包包括工資資、辦公公費(fèi)、差差旅費(fèi)、招待費(fèi)費(fèi)、會(huì)議議費(fèi)、車車輛使用用費(fèi)。通通訊費(fèi)、房屋租租賃費(fèi)。咨詢顧顧問費(fèi)、低值易易耗品購購置費(fèi)、工會(huì)經(jīng)經(jīng)費(fèi)、福福利費(fèi)和和職工培培訓(xùn)費(fèi)等等支出。 第三條條總公司司各部門門（不含含綜合業(yè)業(yè)務(wù)部，下同）應(yīng)于年年初根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)需需要制定定本部門門年度費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算并報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)本部部。財(cái)務(wù)務(wù)本部審審查平衡衡后報(bào)總總公司總總經(jīng)理批批準(zhǔn)下達(dá)達(dá)費(fèi)用預(yù)預(yù)算定額額。年度度費(fèi)用預(yù)預(yù)算執(zhí)行行過程中中，財(cái)務(wù)務(wù)本部將將視情況況對(duì)費(fèi)用用預(yù)算做做適當(dāng)調(diào)調(diào)整。第四條開開支各項(xiàng)項(xiàng)管理費(fèi)費(fèi)用時(shí)，屬各部部門預(yù)算算內(nèi)的正正常支出出，由各各部門正正職簽字字，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)本部部直接審審批報(bào)銷銷。屬

51、預(yù)預(yù)算外的的支出和和不宜執(zhí)執(zhí)行費(fèi)用用預(yù)算管管理的部部門開支支，必須須提前向向財(cái)務(wù)本本部申請(qǐng)請(qǐng)，由財(cái)財(cái)務(wù)本部部根據(jù)審審批權(quán)限限審批或或報(bào)批。第五條各各部門報(bào)報(bào)銷有簽簽字權(quán)的的為部門門正職。部門正正職離京京時(shí)，可可以授權(quán)權(quán)部門副副職簽字字，并書書面通知知財(cái)務(wù)本本部。如如一個(gè)部部門僅設(shè)設(shè)正職單單崗或副副職單崗崗而離京京的，報(bào)報(bào)銷暫緩緩；確需需急辦的的，報(bào)請(qǐng)請(qǐng)總公司司分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽批批。第六條總總公司部部門正職職本人業(yè)業(yè)務(wù)報(bào)銷銷須經(jīng)總總公司分分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽批；總公司司副總經(jīng)經(jīng)理和助助理總經(jīng)經(jīng)理本人人業(yè)務(wù)報(bào)報(bào)銷須經(jīng)經(jīng)總公司司總經(jīng)理理簽批。第三章 差旅費(fèi)費(fèi)開支第七條總總公司差差旅費(fèi)包包括交通通費(fèi)、住住宿費(fèi)。出

52、差補(bǔ)補(bǔ)助和郵郵電通訊訊等其他他費(fèi)用。 第第八條總總公司差差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷根據(jù)據(jù)公司任任職和出出差地區(qū)區(qū)不同，采取實(shí)實(shí)報(bào)實(shí)銷銷與定額額補(bǔ)助 相結(jié)合合的辦法法。第九條總總公司職職工出差差，須先先行確定定地點(diǎn)、任務(wù)，天數(shù)、人數(shù)及及費(fèi)用預(yù)預(yù)算，以以保證差差旅費(fèi)在在年度預(yù)預(yù)算定額額內(nèi)節(jié)約約使用。出差天天數(shù)在一一星期以以內(nèi)的，由部門門正職批批準(zhǔn)，超超過此期期限的， 報(bào)報(bào)公司分分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)。 第十條條出差地地區(qū)劃分分為一般般地區(qū)與與特殊地地區(qū)（特特殊地區(qū)區(qū)指深圳圳、珠海海、廈門門、廣州州、 汕汕頭、上上海、海海南等），出差差天數(shù)按按自然天天數(shù)計(jì)算算（出發(fā)發(fā)、返回回當(dāng)日均均算）。 第十一一條總公公司職工工出差到

53、到外地，按乘坐坐車、船船，飛機(jī)機(jī)標(biāo)準(zhǔn)（見附表表1）乘乘坐，特特殊情況況、不宜宜執(zhí)行上上述標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)應(yīng)由總公公司分管管領(lǐng)導(dǎo)簽簽批。 第十二二條出差差人員夜夜間（晚晚7：000至次次日凌晨晨7：000）乘乘坐火車車超過66小時(shí)，或白天天連續(xù)乘乘車超過過10小小時(shí)的，可購買買同席臥臥鋪票；未乘臥臥鋪者，可按所所購票價(jià)價(jià)的600給予予補(bǔ)貼。（乘坐坐特快列列車的，按特快快票價(jià)的的50補(bǔ)貼；購買軟軟座票者者不給補(bǔ)補(bǔ)貼。） 第第十三條條總公司司出差人人員按規(guī)規(guī)定乘坐坐車、船船、飛機(jī)機(jī)，憑車車、船、機(jī)票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷銷。每次次出差的的機(jī)場?；疖囌菊?、碼頭頭往返費(fèi)費(fèi)用，憑憑相應(yīng)張張數(shù)票據(jù)據(jù)在1000元以以內(nèi)據(jù)實(shí)實(shí)

54、報(bào)銷。第十四條條總公司司總經(jīng)理理福！總總經(jīng)理出出差，各各項(xiàng)費(fèi)用用實(shí)報(bào)實(shí)實(shí)銷。其其他人員員出差，住宿費(fèi)費(fèi)在規(guī)定定標(biāo)準(zhǔn)（見附表表2）以以內(nèi)部分分，按住住宿發(fā)票票實(shí)報(bào)實(shí)實(shí)銷，超超過標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的部分分由本人人自負(fù)：部門副副職及其其以下人人員，同同性別兩兩人以上上出差，須合并并住宿。此外，助理總總經(jīng)理及及其以下下人員出出差每人人每天給給予出差差補(bǔ)助11001300元（一一般地區(qū)區(qū)畸殊地地區(qū)），出差補(bǔ)補(bǔ)助包括括在外地地的市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)和伙食食費(fèi)。職職工每次次出差如如在同一一地點(diǎn)駐駐留二十十日以上上者，自自第二十十一日起起比照規(guī)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的800給予予報(bào)銷。經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)開車出出差，當(dāng)當(dāng)日往返返者，按按每天出出差補(bǔ)助

55、助的一半半給予補(bǔ)補(bǔ)助。第十五條條總公司司職工與與總公司司領(lǐng)導(dǎo)共共同出差差，財(cái)務(wù)務(wù)本部將將視具體體情況確確定報(bào)銷銷標(biāo)準(zhǔn)；聘請(qǐng)公公司以外外的人員員同總公公司職工工共同出出差辦事事，聘請(qǐng)請(qǐng)人員的的報(bào)銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比照照陪同人人員的報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。 第十六六條職工工外地出出差發(fā)生生的宴請(qǐng)請(qǐng)費(fèi)，原原則上應(yīng)應(yīng)按本規(guī)規(guī)定第二二十六、二十六六條的規(guī)規(guī)定于出出差前申申請(qǐng)，特特殊情況況應(yīng)按審審批權(quán)限限事先口口頭請(qǐng)示示，回單單位后補(bǔ)補(bǔ)辦手續(xù)續(xù)。出差差發(fā)生宴宴請(qǐng)的扣扣除陪宴宴人員宴宴請(qǐng)當(dāng)日日一半的的出差補(bǔ)補(bǔ)助。第十七條條職工出出差發(fā)生生的郵電電通訊費(fèi)費(fèi)、文印印費(fèi)，信信用卡異異地提現(xiàn)現(xiàn)手續(xù)費(fèi)費(fèi)等雜費(fèi)費(fèi)支出按按發(fā)票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷銷。

56、第十八條條總公司司職工為為所屬企企業(yè)出差差辦事，差旅費(fèi)費(fèi)應(yīng)在所所屬企業(yè)業(yè)報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)按所所屬企業(yè)業(yè)有關(guān)規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。第十九條條總公司司職工在在本市內(nèi)內(nèi)公出辦辦事，不不報(bào)銷任任何市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)用。第二十條條出差人人員預(yù)借借差旅費(fèi)費(fèi)，應(yīng)填填寫“出出差借款款預(yù)算單單”；若若申請(qǐng)出出差宴請(qǐng)請(qǐng)費(fèi)的，還應(yīng)同同時(shí)附上上”招待待費(fèi)審批批單”，經(jīng)出差差人員所所屬部門門正職審審核簽字字后，送送財(cái)務(wù)本本部審批批。審批批后辦理理借款手手續(xù)。 第二十十一條出出差人員員返京后后，應(yīng)在在七日內(nèi)內(nèi)到財(cái)務(wù)務(wù)本部辦辦理報(bào)銷銷手續(xù)。第四章 招待費(fèi)費(fèi)支出第二十二二條業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)包括：招待來來訪客人人的茶葉葉、水果果、飲料料等費(fèi)

57、用用；宴請(qǐng)請(qǐng)客人（包括工工作餐）的用餐餐、食品品、酒水水等費(fèi)用用；贈(zèng)送送客人、客戶的的紀(jì)念品品釁L品品等費(fèi)用用。第二十三三條總公公司用于于接待來來訪客人人的茶葉葉、水果果。飲料料等統(tǒng)一一由辦公公室負(fù)責(zé)責(zé)購買、保管、發(fā)放及及費(fèi)用控控制，不不得突破破財(cái)務(wù)本本部下達(dá)達(dá)的費(fèi)用用預(yù)算限限額。 第二十十四條以以總公司司名義制制作的紀(jì)紀(jì)念品，禮品，統(tǒng)一由由辦公室室負(fù)責(zé)訂訂做和管管理，各各部門需需領(lǐng)用時(shí)時(shí)，按辦辦公室有有關(guān)規(guī)定定辦理領(lǐng)領(lǐng)用手續(xù)續(xù)。 第二十十五條總總公司年年末舉行行對(duì)外聯(lián)聯(lián)誼活動(dòng)動(dòng)所需費(fèi)費(fèi)用，或或公司舉舉辦大型型活動(dòng)的的費(fèi)用由由辦公室室和財(cái)務(wù)務(wù)本部集集中管理理。聯(lián)合合控制。第二十六六條總公公司各

58、部部門一般般性招待待用餐和和禮品等等費(fèi)用一一次支出出在3000元以以下的，由各部部門正職職在財(cái)務(wù)務(wù)本部下下達(dá)的費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算內(nèi)嚴(yán)格格掌握，不得超超支。 第二二十七條條總公司司各部門門確因工工作需要要，必須須宴請(qǐng)的的，按下下列原則則和辦法法辦理。 1。提提倡勤儉儉節(jié)約，反對(duì)鋪鋪張浪費(fèi)費(fèi)，年度度招待費(fèi)費(fèi)用總額額不得突突破財(cái)務(wù)務(wù)本部下下達(dá)的預(yù)預(yù)算； 2限限制陪餐餐人數(shù)，原則上上陪同人人員不得得多于來來賓人數(shù)數(shù)； 3嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行總公司司制定的的宴請(qǐng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（見見附表33）； 4必必須事先先填寫招招待費(fèi)審審批單，并經(jīng)批批準(zhǔn)； 5凡凡違反上上述原則則，未事事先申請(qǐng)請(qǐng)或突破破申請(qǐng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的宴宴請(qǐng)，財(cái)財(cái)務(wù)本部部有權(quán)

59、拒拒絕報(bào)銷銷并向公公司總經(jīng)經(jīng)理反映映。第二十八八條總公公司各部部門全年年各項(xiàng)管管理費(fèi)用用預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況，由財(cái)財(cái)務(wù)本部部定期審審核公布布。第五章 附附 則則第二十九九條本規(guī)規(guī)定由財(cái)財(cái)務(wù)本部部門負(fù)責(zé)責(zé)解釋和和修訂。各專業(yè)業(yè)公司（不包括括有獨(dú)立立人事管管理權(quán)的的專業(yè)公公司）可可參照?qǐng)?zhí)執(zhí)行，亦亦可在不不高于本本規(guī)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的前前提下另另行制訂訂管理辦辦法，報(bào)報(bào)總公司司批準(zhǔn)后后執(zhí)行。第三十條條本規(guī)定定自總公公司頒布布之日起起生效，原費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷管理規(guī)規(guī)定同同時(shí)廢止止。附表1級(jí) 別別乘 坐 標(biāo) 準(zhǔn)準(zhǔn)飛 機(jī)火 車輪 船總經(jīng)理、副總經(jīng)經(jīng)理、助助理總經(jīng)經(jīng)理頭等倉軟席頭等倉部門正職職商業(yè)倉軟席二等倉其他人員員普通

60、倉硬席三等倉附表2級(jí) 別別單人住宿宿標(biāo)準(zhǔn)（人.天天）（一般地地區(qū)/特特殊地區(qū)區(qū)）同性兩人人住宿標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（人人.天）（一般地地區(qū)/特特殊地區(qū)區(qū)）助理總經(jīng)經(jīng)理500/8000內(nèi)實(shí)報(bào)報(bào)部門正職職300/5000內(nèi)實(shí)報(bào)報(bào)部門副職職240/4000內(nèi)實(shí)報(bào)報(bào)150/2100內(nèi)實(shí)報(bào)報(bào)處級(jí)經(jīng)理理200/3200內(nèi)實(shí)報(bào)報(bào)120/1800內(nèi)實(shí)報(bào)報(bào)一般人員員160/2400內(nèi)實(shí)報(bào)報(bào)100/1600內(nèi)實(shí)報(bào)報(bào)附表3級(jí) 別別標(biāo) 準(zhǔn)行政副部部級(jí)以上上、特大大型企業(yè)業(yè)總經(jīng)理理、副總總經(jīng)理級(jí)級(jí)來賓總經(jīng)理特特批行政司局局級(jí)、大大型企業(yè)業(yè)總經(jīng)理理、副總總經(jīng)理級(jí)級(jí)來賓（或由助助理總經(jīng)經(jīng)理、部部門正職職出面的的宴請(qǐng)）200元元/人行政縣