年度內部審計工作總結

1、第 頁年度內部審計工作總結一、加強指導，促進內審工作順當開展 根據四川省內部審計條例的要求，我局法規(guī)科負責監(jiān)督指導全區(qū)內部審計機構業(yè)務工作，并確定3名同志為專職人員。20 xx年，通過各種方式，加強對本區(qū)內部審計人員的指導。一是充分利用各個審計項目的現場實施階段，向各單位內審人員宣揚審計工作程序、方法和閱歷;二是隨時對內審人員遇到的困難供應幫助，20 xx年我局向各內審機構供應了大量參考看法和資料，對內審機構工作開展進行指導，幫助其完善制度和相應工作流程;三是以新審計法實施條例、國家審計準則的頒布為宣揚教化突破口，大力宣揚審計法律法規(guī);四是針對共性問題，我局進行專題探討，并提出相應改進看法。依

2、據村級公共服務和管理專項資金審計調查中發(fā)覺的問題，我局建議各街道加強對社區(qū)工作的指導，確保村級公共服務項目的有序開展和推動，特殊應加強對工程建設項目的發(fā)包、質量監(jiān)督、進度限制、竣工驗收等工作環(huán)節(jié)的指導和監(jiān)督。 二、加強監(jiān)督，提高資金運用效率 今年，我區(qū)內部審計工作主要集中在對社區(qū)基礎建設資金和財務收支審計方面，截止11月，完成內部審計項目44項，其中基本建設審計33項、財務收支審計9項、效益審計1項、經濟責任審計1項。 為突出內部審計工作重點，我局要求各部門、各街道側重專項資金的監(jiān)管和審查，全區(qū)下撥的各類專項資金務必納入內審監(jiān)管范圍，確保專項資金管理無盲區(qū)。同時，切實發(fā)揮自身職能特點，主動指導

3、和幫助全區(qū)各部門、各街道加強內部審計。 各部門內審人員在加強內部檢查和督促整改的同時，針對發(fā)覺的問題進行仔細總結，主動提出制度修訂或修改看法3條，不斷促進本單位財務限制制度的完善，取得了良好的效果。 全區(qū)各相關單位非常重視內審工作，在日常工作中切實保障內審機構依法取得審計信息資料和獨立行使審計監(jiān)督權，發(fā)揮內審人員在各單位重大經濟活動中的決策參謀作用，為內部審計發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎。 三、加強創(chuàng)新，提高內審工作實效 20 xx年，經區(qū)政府第2次常務會和區(qū)委第14次常委會通過，將區(qū)教化系統(tǒng)和區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內審工作納入成華區(qū)20 xx年度審計項目安排。該項目由區(qū)教化局和區(qū)衛(wèi)生局負責組織實施，區(qū)教

4、化局下屬事業(yè)單位的內審覆蓋面要求達到10%，區(qū)衛(wèi)生局下屬事業(yè)單位的內審覆蓋面到達50%。截止十一月底，區(qū)教化系統(tǒng)已完成11項基本建設項目審計，區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)已完成四家醫(yī)院和一個衛(wèi)生服務中心的財務收支審計。 區(qū)教化系統(tǒng)在完成內審工作安排的同時，創(chuàng)新工作方式，強化過程審計。將管理關口進一步前移，強化對財務工作的過程性審計，在20 xx年度3-6月創(chuàng)新開展了首屆“教化系統(tǒng)會計檔案和財務管理評比活動”，全覆蓋、全方位對系統(tǒng)單位的財務工作進行了評審。評比活動彌補了常規(guī)接著教化中重理論輕實踐、重書本輕操作、重概括輕細微環(huán)節(jié)等不足，加強了對財務人員的業(yè)務培訓，提高了財務人員的業(yè)務實力，促進教化系統(tǒng)財務管理水平的

5、整體提高。 四、存在的問題和困難 (一)對內審工作指導還有待進一步加強，部分單位對內審工作的作用相識不夠，致使個別內審機構形同虛設，未能切實開展工作。 (二)部分單位內審工作開展無安排、審計程序不夠規(guī)范、操作實務未遵循相關審計準則，緣由是大多數內審機構人員是兼職且業(yè)務水平有限。 五、20 xx年工作思路 (一)加強四川省內部審計條例的學習貫徹，尤其要向各級領導宣揚條例內容，使其了解內部審計的必要性和重要性，以取得支持;加大我區(qū)內審機構建設力度，進一步擴大覆蓋面。 (二)加強與市審計局的聯系，接受指導和培訓，不斷提高我區(qū)內審工作管理水平，充分發(fā)揮內部審計的監(jiān)督、預防作用。 (三)主動組織內審審計

6、人員參與各類培訓，搭建、完善內審機構間的溝通平臺，促進內審隊伍理論水平和工作實力的不斷提高。 年度內部審計工作總結4 一、堅持“圍繞中心、服務大局”，主動開展內部審計工作 全市內審機構緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進加強單位內部管理和限制、提高經濟效益和反腐倡廉為重點，主動進行工作重點“轉型”，仔細開展審計工作。 一是主動開展內限制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位、本企業(yè)的經營管理流程以及內限制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵點比較熟識的優(yōu)勢，xx年共開展了206項內限制度執(zhí)行狀況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)

7、鎮(zhèn)供電所管理實施了內控評價。根據內控評價體系指標進行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險，提出了加強管理的6條看法，并專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設工程竣工決算審計費收取標準，制定了關于調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定(合公通xx18號文件)，強化了內部建設項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理，提高了建設項目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農村商業(yè)銀行根據合肥科技農村商業(yè)銀行審計檢查實施方法、合肥科技農村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流程等制度加強內部管理并優(yōu)化操作流程，進一步明確任務分工，界定每個環(huán)節(jié)崗位責任，讓稽核人員各履其職、各

8、負其責，促進了稽核工作質量的提高。合肥市其次人民醫(yī)院根據衛(wèi)生部頒布的衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計規(guī)定，成立了獨立的內審室，配備了兩名專職內審人員，加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查，制定了二院內審工作職責(細則)等制度，使內審工作有法可依、有章可循，成效顯著。 二是突出建設項目審計。為了節(jié)約建設資金，全市各內審機構都針對本單位的建設熱點，主動地開展建設項目審計。據不完全統(tǒng)計，到12月底，內審機構已審計建設項目5906個。合肥電信分公司審計部xx年接著嚴把審計質量關，嚴格根據省公司的要求，對具備條件的工程項目做到101%審計，截止到11月底統(tǒng)計，共審計認定通信工程項目42101項，工程送審總金

9、額11308.73萬元，審減406.84萬元。建筑安裝工程66項，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星修理送審工程233個，送審金額1593.79萬元，審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設投資控股(集團)有限公司接審項目121個，涉及工程86項，送審金額64080.3萬元，部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元，審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設工程項目高估冒算行為，保證了工程項目質量，節(jié)約了建設資金，發(fā)揮了內部審計監(jiān)督與服務

10、的功能。 三是接著完善財務收支審計。全市內審機構加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督，累計完成財務收支審計214項，促進了各單位財務管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府選購環(huán)節(jié)，留意嚴格把關，極力提升選購資金節(jié)約效率，強化對政府選購的監(jiān)管。截至xx年10月份，全區(qū)自行選購預算0.1082億元，實際支付0.0809億元，節(jié)約資金273萬元，資金節(jié)約率高達25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居xx年1-6月份財務收支狀況進行了審計。市馬路局對所屬1

11、1個單位xx年財務收支進行了全面審計,審計面為101%,通過審計，發(fā)覺問題36個，提出審計看法38條，所審項目均下發(fā)了審計看法書，并進行跟蹤落實。 四是大力開展經濟責任審計。據統(tǒng)計，全市內審機構已對196個縣以下領導干部和企業(yè)領導人員開展了經濟責任審計。通過審計，強化了領導干部和企業(yè)領導人員的經濟責隨意識、自我約束意識，促進了黨風廉政建設。如市郵政局xx年以財務收支審計為基儲經濟責任審計為重點，實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經濟責任審計，努力做到三個結合，即經濟責任審計與財務收支審計相結合;經濟責任審計與廉政工作相結合;經濟責任審計與職業(yè)素養(yǎng)相結合。市建委、市民政局、市教化局、市衛(wèi)生

12、局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團、四方集團、市馬路局、蜀山區(qū)教化局等單位，也主動開展經濟責任審計，切實使經濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經濟責任、人事部門考核任用干部、紀檢監(jiān)察部門抓黨風廉政建設的重要依據。 五是加強合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經濟利益及合法權益，嚴格根據合同法規(guī)定，對企業(yè)涉外的全部協(xié)議、合同進行仔細審核、嚴格把關，全年共審核審簽經濟合同342份，金額達8690.90萬元，無違約合同發(fā)生，很好的規(guī)避了合同風險。安徽氯堿法規(guī)審計部截至xx年11月底共審核集團、錦邦等5個公司的合同1742份，合同進展報告259份。合肥市建設投資控股(

13、集團)有限公司嚴格根據集團公司合同管理暫行方法規(guī)范合同的訂立、審查，從維護公司利益角度動身，修改不合法不合規(guī)之處，避開潛在風險，全年共審查合同300余份，較好地履行了風險限制職能。 二、突出服務理念，努力推動內審協(xié)會建設 合肥市內審協(xié)會在市審計局的領導下，在各內審協(xié)會會員單位和理事的共同參加下，在市審計局機關各部門的大力支持和協(xié)作下，仔細履行章程給予的義務，全面實施協(xié)會年初制定的工作方針和安排，突出重點，講求實效，充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用，切實履行好管理、協(xié)調、服務、溝通職責。一年來，市內審協(xié)會以服務為理念，主要做了以下工作。 一是推動內部審計職業(yè)化建設。第一，抓好內審人員接著教化和培訓工作，促

14、進內審人員職業(yè)化水平的提高。依據安徽省內部審計師協(xié)會和合肥市內部審計協(xié)會xx年工作要點的要求，圍繞省市審計機關開展的“審計質量年”活動，組織了一系列活動，進一步規(guī)范審計行為，推動內部審計工作發(fā)展。xx年5月，市內審協(xié)會舉辦了一期全市內部審計質量管理培訓班，全市各單位內部審計人員參學的主動性特別高，共有260余人參與了培訓，創(chuàng)下了內審人員參學之最。開班時，市審計局吳利林局長親臨致辭，對參學人員是一個極大的鼓舞。培訓班聘請了安徽財經高校老師和省審計廳的審計專家授課，系統(tǒng)地學習了內部審計項目質量管理、內部審計文書規(guī)范化，審計信息化等內容，為提高全市內審人員的專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務技能，建立健全內部審計制度，

15、促進全市內審工作的規(guī)范化、制度化、科學化和職業(yè)化水平起到了主動的作用。其次，接著做好cia考試的宣揚、報名工作。cia是國際內部審計專家的標記，是提高內審人員素養(yǎng)的一條重要途徑。市內審協(xié)會為組織宣揚、報名工作投入了很大精力，xx年共組織了30人參與考試。 二是開展優(yōu)秀內部審計項目評比和內部審計理論研討。為進一步推動內部審計工作發(fā)展，合肥市內審協(xié)會主動組織全市各內部審計單位主動參與省內部審計師協(xié)會組織開展的xxxx年以來全省優(yōu)秀內部審計項目的評比，以及xx年風險導向審計在審計風險管理中的應用和內部審計質量限制與管理兩個課題的理論研討。合肥供電公司審計部組織實施的“固定資產內控管理審計”項目被評為

16、全省優(yōu)秀內部審計項目一等獎并獲通報表彰，合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的風險導向審計與企業(yè)風險管理的相互應用和合肥科技農村商業(yè)銀行包少書、蔣四寶撰寫的試論商業(yè)銀行如何加強內部審計機構質量限制等8篇論文獲獎并通報表彰，其中二等獎1篇，三等獎2篇，優(yōu)秀獎5篇。 年度內部審計工作總結5 20 xx年我單位內部審計工作在集團公司的指導下，仔細學習和執(zhí)行審計署關于內部審計工作規(guī)定和內部審計準則規(guī)定要求，根據集團公司有關內部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，維護法紀，促進管理的宗旨，主動引導我單位內部審計機構在加強單位財務管理和實現經濟目標等方面發(fā)揮主動的作用，實現內部審計為單位目標而服務的思想理念，嚴格執(zhí)

17、行會計制度，建立健全崗位責任制和內部檢查制度。 一、 審計工作的開展與完成狀況 1. 加強審計人員對內部審計審職能和作用的相識。我單位每周組織財務人員及審計人員就集團下發(fā)的企業(yè)內部限制手冊一書進行學習探討，不僅激發(fā)了內部審計人員的主動性和創(chuàng)建性，還使其他財務人員加深了對內部審計的相識，能更好的協(xié)作審計人員完成審計任務，建立了良好的內部審計環(huán)境。 2. 加強對詳細項目的審計工作。我們嚴格根據制定的審計安排對各個項目進行檢查，每月抽選出幾個3-5個工程項目進行檢查，每半年對全部工程項目都要檢查一次，針對大額或虧損的項目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現場進行實地審查

18、，實行事前審計與事中、事后審計相結合的方法，將審計監(jiān)督的關口前移，剛好發(fā)覺存在的弊端，把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。 二、 項目上普遍存在的問題及整改措施 (一) 審計中發(fā)覺的問題 1. 由于有的NC帳套核算2個及以上工程項目,造成會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一，有的仍舊以手工帳為主，要求全部單位NC帳套、會計憑證統(tǒng)一編號，分工程項目裝訂以便查賬、審計，同時要求今年全部脫離手工帳內部審計工作總結2. 會計憑證存在手續(xù)不完整,白條入賬現象。 3. 會計憑證摘要有的過于簡潔，敘述不清;有的項目經濟業(yè)務會計分錄處理不當。 4. 有的項目建立合同總金額，預料總成本刷新不剛好。支持性文件有的不充分，甚至流于

19、形式。 5. 有的項目債權、債務沒有按月剛好對賬，甚至沒有進行對賬，有的對了帳但沒有簽對賬單。 6. 工程進度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現象,有的甚至多付;有的沒有合同而付預付款。 7. 應收賬款和其他應收款的定期催回和清理工作力度不足，有的項目雖簽定了清欠責任書，但流于形式。 8. 甲方代扣代繳稅金的，存在手續(xù)辦理不規(guī)范現象。 9. 有的項目銀行承兌匯票沒有進行歸集，有的項目甲方為私營企業(yè)，支付工程款經常為現金，項目部就不進行歸集，干脆支付，存在坐支現象。 10. 有的項目銀行承兌匯票貼現損失，不進行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。 (二)提出的整改措施 1. 應進一步加強資金收、支預

20、算管理，注意過程監(jiān)控與結果考核，提高資金運用效率。嚴格執(zhí)行全面預算管理方法，建立健全資金預算審批流程。 2. 結算工作關系到項目部經營的成果，清欠工作關系著經營成果的回收，兩者都關系到項目部資金的滾動，應組織專人進行負責，對結算與清欠工作同時進行，實行有效措施，縮短結算期限，同甲方高層領導協(xié)商，從源頭上開拓新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的剛好和足額回收。 3. 各項目的項目經理應加強對各工程的管理，協(xié)調各部門，使預算人員，財務人員相互協(xié)作，并同業(yè)主主動溝通，嚴格根據合同約定的付款比例及預算部門供應的預結算資料進行付款，避開多付超付，造成資金安排不合理，企業(yè)資金驚慌的現象。 4.

21、財務人員銀改嚴格根據企業(yè)會計準則的要求，每項業(yè)務的處理要做到有據可依，并且單據完整有效;出納人員要留意收支分開核算，不得有坐支白條抵庫的現象。 三、 審計中發(fā)覺的審計部門存在的缺陷 1. 應加大對內部審計的宣揚力度，提高單位領導、職工、財務人員、詳細從事內部審計的工作者對搞好內部審計工作的相識，只有相識提高了，才能不斷拓寬單位內部審計的路子，才能更好地發(fā)揮出內部審計保駕護航，服務本部門、本單位中心任務的作用。 2. 應正確定位內部審計工作的落腳點，進一步明確內部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀違規(guī)問題和多少違紀違規(guī)金額。單位內部審計工作必需把定位點確立在能剛好向本部門、本單位的領導提

22、出決策依據和可行性建議，為領導的決策服務，把服務寓于監(jiān)督之中，促進加強部門和單位內部管理。 3. 應加強審計隊伍建設，不斷提高內部審計人員的綜合素養(yǎng)。內審工作是一項專業(yè)性、技術性很強的工作，要求內部審計人員具有較高的政治素養(yǎng)和較好的專業(yè)學問，即當前的內審人員不僅要駕馭審計、財務學問，更要駕馭經濟學及其它方面的學問。但目前，從數量和質量上看，內審人員還不能適應我單位內部審計的要求。所以要抓好單位內部審計人員培訓工作，與財務人員一樣實行持證上崗制度和后續(xù)教化培訓制度，加強崗位培訓，不斷更新內部審計人員的學問內容，增加業(yè)務技能，以切實提高他們的綜合業(yè)務素養(yǎng)，明確審計人員職責，肅穆審計紀律。審計部門是

23、監(jiān)督部門，這確定了審計隊伍的素養(yǎng)應當更高、審計紀律更嚴。、 年度內部審計工作總結6 我市的內部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領導下，在各內審單位領導的重視支持下，緊密圍繞我市現代化濱湖大城市建設這個中心，進一步拓展工作思路，主動推動內部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務審計向財務審計與管理審計并重的轉型，把內審工作的動身點和落腳點放在促進發(fā)展、促進管理、促進提高效益，強化內部限制、防范風險上，開展了各種形式的內部審計監(jiān)督工作，取得了明顯的成果。據不完全統(tǒng)計，全市215家內審機構共完成審計項目6819項，查出損失奢侈2488萬元，增加效益13008萬元，提出建議看法被接受1386條。內

24、部審計工作已成為部門和單位內部肅穆財經紀律、加強內控管理、維護經濟秩序、促進黨風廉政建設的一個重要手段，為服務合肥經濟跨越式發(fā)展、構建和諧社會發(fā)揮了主動的作用。 一、堅持“圍繞中心、服務大局”，主動開展內部審計工作 全市內審機構緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進加強單位內部管理和限制、提高經濟效益和反腐倡廉為重點，主動進行工作重點“轉型”，仔細開展審計工作。 一是主動開展內限制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位、本企業(yè)的經營管理流程以及內限制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵點比較熟識的優(yōu)勢，20 xx年共開展了206項內限制度執(zhí)行狀況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司

25、的固定資產管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內控評價。根據內控評價體系指標進行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險，提出了加強管理的6條看法，并專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設工程竣工決算審計費收取標準，制定了關于調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定（合公通20 xx18號文件），強化了內部建設項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理，提高了建設項目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農村商業(yè)銀行根據合肥科技農村商業(yè)銀行審計檢查實施方法、合肥科技農村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流程等制度加強內部管理并優(yōu)化操作流程，進一步明

26、確任務分工，界定每個環(huán)節(jié)崗位責任，讓稽核人員各履其職、各負其責，促進了稽核工作質量的提高。合肥市其次人民醫(yī)院根據衛(wèi)生部頒布的衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計規(guī)定，成立了獨立的內審室，配備了兩名專職內審人員，加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查，制定了二院內審工作職責（細則）等制度，使內審工作有法可依、有章可循，成效顯著。 二是突出建設項目審計。為了節(jié)約建設資金，全市各內審機構都針對本單位的建設熱點，主動地開展建設項目審計。據不完全統(tǒng)計，到12月底，內審機構已審計建設項目5906個。合肥電信分公司審計部20 xx年接著嚴把審計質量關，嚴格根據省公司的要求，對具備條件的工程項目做到101%審計，截止到

27、11月底統(tǒng)計，共審計認定通信工程項目42101項，工程送審總金額11308。73萬元，審減406。84萬元。建筑安裝工程66項，送審金額309。24萬元，審減45。88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星修理送審工程233個，送審金額1593。79萬元，審減額243。66萬元，審減率15%；合肥市建設投資控股（集團）有限公司接審項目121個，涉及工程86項，送審金額64080。3萬元，部分已審定項目的核減率達20%；合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項，送審金額4690。5萬元，審減額839。8萬元，審減率17。9%。通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設工程項目高估冒算行為

28、，保證了工程項目質量，節(jié)約了建設資金，發(fā)揮了內部審計監(jiān)督與服務的功能。 三是接著完善財務收支審計。全市內審機構加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督，累計完成財務收支審計214項，促進了各單位財務管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府選購環(huán)節(jié)，留意嚴格把關，極力提升選購資金節(jié)約效率，強化對政府選購的監(jiān)管。截至20 xx年10月份，全區(qū)自行選購預算0。1082億元，實際支付0。0809億元，節(jié)約資金273萬元，資金節(jié)約率高達25。23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村

29、計13個村居20 xx年1-6月份財務收支狀況進行了審計。市馬路局對所屬11個單位20 xx年財務收支進行了全面審計，審計面為101%，通過審計，發(fā)覺問題36個，提出審計看法38條，所審項目均下發(fā)了審計看法書，并進行跟蹤落實。 四是大力開展經濟責任審計。據統(tǒng)計，全市內審機構已對196個縣以下領導干部和企業(yè)領導人員開展了經濟責任審計。通過審計，強化了領導干部和企業(yè)領導人員的經濟責隨意識、自我約束意識，促進了黨風廉政建設。如市郵政局20 xx年以財務收支審計為基礎、經濟責任審計為重點，實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經濟責任審計，努力做到三個結合，即經濟責任審計與財務收支審計相結合；經濟責

30、任審計與廉政工作相結合；經濟責任審計與職業(yè)素養(yǎng)相結合。市建委、市民政局、市教化局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團、四方集團、市馬路局、蜀山區(qū)教化局等單位，也主動開展經濟責任審計，切實使經濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經濟責任、人事部門考核任用干部、紀檢監(jiān)察部門抓黨風廉政建設的重要依據。 五是加強合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經濟利益及合法權益，嚴格根據合同法規(guī)定，對企業(yè)涉外的全部協(xié)議、合同進行仔細審核、嚴格把關，全年共審核審簽經濟合同342份，金額達8690。90萬元，無違約合同發(fā)生，很好的規(guī)避了合同風險。安徽氯堿法規(guī)審計部截至20 xx年

31、11月底共審核集團、錦邦等5個公司的合同1742份，合同進展報告259份。合肥市建設投資控股（集團）有限公司嚴格根據集團公司合同管理暫行方法規(guī)范合同的訂立、審查，從維護公司利益角度動身，修改不合法不合規(guī)之處，避開潛在風險，全年共審查合同300余份，較好地履行了風險限制職能。 二、突出服務理念，努力推動內審協(xié)會建設 合肥市內審協(xié)會在市審計局的領導下，在各內審協(xié)會會員單位和理事的共同參加下，在市審計局機關各部門的大力支持和協(xié)作下，仔細履行章程給予的義務，全面實施協(xié)會年初制定的工作方針和安排，突出重點，講求實效，充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用，切實履行好管理、協(xié)調、服務、溝通職責。一年來，市內審協(xié)會以服務為

32、理念，主要做了以下工作。 一是推動內部審計職業(yè)化建設。第一，抓好內審人員接著教化和培訓工作，促進內審人員職業(yè)化水平的提高。依據安徽省內部審計師協(xié)會和合肥市內部審計協(xié)會20 xx年工作要點的要求，圍繞省市審計機關開展的“審計質量年”活動，組織了一系列活動，進一步規(guī)范審計行為，推動內部審計工作發(fā)展。20 xx年5月，市內審協(xié)會舉辦了一期全市內部審計質量管理培訓班，全市各單位內部審計人員參學的主動性特別高，共有260余人參與了培訓，創(chuàng)下了內審人員參學之最。開班時，市審計局吳利林局長親臨致辭，對參學人員是一個極大的鼓舞。培訓班聘請了安徽財經高校老師和省審計廳的審計專家授課，系統(tǒng)地學習了內部審計項目質量

33、管理、內部審計文書規(guī)范化，審計信息化等內容，為提高全市內審人員的專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務技能，建立健全內部審計制度，促進全市內審工作的規(guī)范化、制度化、科學化和職業(yè)化水平起到了主動的作用。其次，接著做好CIA考試的宣揚、報名工作。CIA是國際內部審計專家的標記，是提高內審人員素養(yǎng)的一條重要途徑。市內審協(xié)會為組織宣揚、報名工作投入了很大精力，20 xx年共組織了30人參與考試。 二是開展優(yōu)秀內部審計項目評比和內部審計理論研討。為進一步推動內部審計工作發(fā)展，合肥市內審協(xié)會主動組織全市各內部審計單位主動參與省內部審計師協(xié)會組織開展的20 xx20 xx年以來全省優(yōu)秀內部審計項目的評比，以及20 xx年風險導向審

34、計在審計風險管理中的應用和內部審計質量限制與管理兩個課題的理論研討。合肥供電公司審計部組織實施的“固定資產內控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內部審計項目一等獎并獲通報表彰，合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的風險導向審計與企業(yè)風險管理的相互應用和合肥科技農村商業(yè)銀行包少書、蔣四寶撰寫的試論商業(yè)銀行如何加強內部審計機構質量限制等8篇論文獲獎并通報表彰，其中二等獎1篇，三等獎2篇，優(yōu)秀獎5篇。 三是組織舉薦參與全省20 xx年至20 xx年內部審計先進單位和先進工作者和為紀念改革開放30周年暨審計機關成立25周年合肥市審計系統(tǒng)先進集體和先進工作者的評比表彰活動。依據省審計廳關于做好全省內部審計工作先進表

35、彰會議打算工作的通知（皖審發(fā)20 xx74號）要求，為仔細總結我市內部審計工作閱歷，促進內部審計隊伍建設和內部審計事業(yè)發(fā)展，市內審協(xié)會組織舉薦了20 xx年至20 xx年全市內部審計先進單位和先進工作者，參與全省內部審計工作先進評比活動。合肥百大集團審計部等8個單位榮獲全省內部審計先進單位，合肥市建設投資控股（集團）有限公司法律審計部朱曉娟等9位同志榮獲全省內部審計先進工作者。在紀念改革開放30周年暨審計機關成立25周年全市審計系統(tǒng)先進集體和先進工作者的評比表彰活動中，合肥市衛(wèi)生局安排財務審計處等5個單位榮獲全市內部審計先進集體，合肥市公安局審計處任建等6位同志榮獲全市內部審計先進工作者。 四

36、是組織對內部審計崗位資格證書的其次次年檢工作。通過培訓考試和資格認證，合肥市已有700多名內審人員取得了中國內審協(xié)會頒發(fā)的資格證書。根據安徽省內部審計人員崗位資格證書年檢方法和省內部審計師協(xié)會20 xx年的工作要求，為加強內審人員的職業(yè)化管理，市內審協(xié)會組織了對內部審計崗位資格證書的其次次年檢工作，共年檢400余人。 五是組織內審單位參與了合肥審計系統(tǒng)紀念改革開放30周年暨審計機關成立25周年書法攝影展活動。內審單位踴躍參與，共征集書法、美術、攝影作品等計40余幅，其中榮獲2個一等獎，3個二等獎，2個三等獎。 六是組織內審單位參與了合肥審計系統(tǒng)“我與審計同行”主題讀書演講競賽。合肥燃氣集團有限

37、公司內審員王英撰寫、?；垩葜v的感悟審計人生，無怨無悔榮獲一等獎，合肥經開區(qū)管委會梁美演講的無悔的選擇榮獲三等獎，合肥熱電集團史曉云演講的審計伴我去成長榮獲優(yōu)勝獎。 七是強化內部審計宣揚。為進一步優(yōu)化內部審計工作環(huán)境，市內審協(xié)會注意加強協(xié)會秘書處工作，努力抓好學習和自身建設，并利用各種媒體，實行多種形式，強化內部審計宣揚工作，推動內審工作發(fā)展。并在內審單位自愿的基礎上征訂了20 xx年中國內部審計150份。 三、工作安排 一是在上半年召開全體會員代表大會，大會將總結20 xx年合肥市內審協(xié)會成立以來的工作，規(guī)劃下一個5年的工作，選舉產生新的協(xié)會領導班子，并產生新一屆理事會、常務理事會。 二是加強

38、與內部審計單位的聯系和工作溝通，分別召開機關和企業(yè)兩個內審單位的座談會，進一步拓展內審人員的工作思路，促進內審工作的轉型。組織一次向其他省市先進內審單位的學習溝通活動。 三是接著抓好內審人員后續(xù)教化培訓工作。第一，舉薦有條件的單位支配人員參與中國內審協(xié)會和安徽省內審協(xié)會舉辦的專業(yè)培訓。其次，市內審協(xié)會依據全省審計系統(tǒng)的“審計創(chuàng)新年”活動，結合我市實際，舉辦一期內審人員業(yè)務培訓班。 四是接著開展理論研討和閱歷溝通活動。 五是完成省廳和省內審協(xié)會布置的工作任務。 年度內部審計工作總結7 依據XXXX有限公司內部審計制度（XX發(fā)20 xx13號）文件有關要求，經過集團公司內部審計委員會及內審辦公室的

39、細心組織，在各部門（單位）的主動協(xié)作下，圓滿完成了20 xx年度的內部審計工作。 一、領導重視，制度健全。 建立內審機構是保證內審工作的前提，近年來，我公司內審工作得到了進一步強化，建立了由一把手干脆領導下的審計監(jiān)督體系。負責監(jiān)督、審查和評價企業(yè)經營活動及內部限制的適當性、合法性和有效性，促進組織目標的實現。對本集團公司的財務管理、工程項目管理、原材料管理及有關制度的落實與可行性等方面進行審計監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督，依據相關法規(guī)、規(guī)定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準，明確了工作內容與要求，責任和權限。由于領導重視、制度健全，使我公司內審工作處在一個良好的運作狀態(tài)，保證了各項工作的開展。

40、二、完善程序，落實職責。 公司對有關的管理制度、方法進行了不斷的修訂和完善，在經濟合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監(jiān)督關口，把審計監(jiān)督作為一個必不行少的環(huán)節(jié)和限制點，納入到有關工作的管理和限制過程之中，從根本上解決了審計監(jiān)督的切入點問題。目前，有關招投標、合同簽定、工程預決算等工作，全部實行了事前、事中和事后相結合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發(fā)揮。 三、加強培訓，提高水平。 依據內部審計學問面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計人員后續(xù)教化的力度。每年組織內審人員參與省內審協(xié)會組織的經濟責任審計和內部審計法規(guī)及內部審計準則培訓班，并定期參與

41、供電系統(tǒng)內召開專題座談會，組織審計人員走出去向兄弟單位學習溝通，通過不斷溝通，開闊視野，共同切磋審計技術，探討解決問題的方法，達到相互促進，共同提高。 四、突出重點，整改落實。 在去年10月，由集團內審機構對集團內的年度財務預算、內部往來、財務決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執(zhí)行狀況，結合外部審計報告、有關法律、法規(guī)和集團規(guī)章制度的規(guī)定，開展了內部審計工作。通過內部審計發(fā)覺集團今年主要解決了：對管道安裝公司111個歷史遺留項目的整理；依據“固定資產管理方法”通過近一年的現場復核登記，實物、賬冊、卡片整理，已完成集團固定資產管理工作，基本實現“賬、卡、物”的動態(tài)一樣；規(guī)范了內部往來賬的管理；加

42、強了限額以下選購項目的管理，增訂了“零星工程管理方法”，同時為進一步落實招投標工作中的三權分別加強標后的管理，新制定集團公司“招投標標后管理實施細則”等。 五、今后工作準備 重視審計成果的運用，把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責任，為領導決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結果的綜合分析中，運用內限制度審計理論，堅持把加強對審計狀況的綜合分析探討與信息反饋作為管理與決策的切入點，從不同側面、不同角度對審計狀況進行綜合分析探討，剛好發(fā)覺和反映經營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，留意發(fā)覺管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，從制度和機制上提出解決問題的看法和

43、建議，使審計結論和審計成果得到充分運用。 年度內部審計工作總結8 近年來，xx供電公司將強化內部審計作為加強企業(yè)精益化管理的一號工程。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉變，內部審計已成為企業(yè)的免疫系統(tǒng)，從以查錯糾弊為主的財務收支審計逐步深化為全面經濟效益審計。 xx供電公司在深化分析企業(yè)管理需求的基礎上，依據企業(yè)生產經營特點，建立科學的內部審計指標體系。審計部門依據企業(yè)生產經營的關鍵限制點和階段性工作重點，有針對性地提出審計任務和工作安排建議，由審計、財務、營銷、紀檢監(jiān)察等部門參與的審計工作聯席會議，定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用狀況，探討解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設性、適用性進行評

44、價。通過有效的指標審計評價，調動和激發(fā)一線管理人員的工作主動性和主動性，從而實現企業(yè)整體的經營目標。 xx供電公司還圍繞提升企業(yè)風險管理實力開展審計工作。通過制定和完善審計制度，進一步保障內部審計對企業(yè)經營管理進行監(jiān)督和評價的權力和職責，開展以風險為導向的審計安排體系管理。通過風險評估和內控，優(yōu)化資源配置，通過培育風險文化，營造良好的審計氛圍。例如，針對xx市電網建設加快、輸變電工程量激增的現狀，xx供電公司加大工程審計力度，重點分析工程建設管理中的風險點，將內部審計關口逐步前移，以工程決算審計為核心，實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價限制的系統(tǒng)化工程審計模式，并打破審計區(qū)域限制，整合跨

45、區(qū)域審計資源，將指標審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結合、動態(tài)管理，全面消退了審計盲區(qū)。 一、加強過程管控，提升內審質量 質量是審計工作的生命。xx供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。 在管理標準化方面，xx供電公司以制度建設為抓手，在審計管理、內部限制、風險管理、考核評估等方面，制定和完善了21項管理方法和實施方案，具體規(guī)定審計年度安排制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量限制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。 在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助

46、力審計工作。該公司審計人員主動學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎上，xx供電公司籌建了內部審計信息系統(tǒng)，根據資產從屬，自上而下梳理經濟業(yè)務流程，收集機構變動、人事調整、文件制度、財務報表、經濟活動分析報告等信息，通過系統(tǒng)設置，形成常態(tài)化、模式化的分析結論。這樣，就能夠在接受審計任務時，快速供應相關支撐資料。在日常管理中，可以結合風險管理工作精確修正審計安排，并為管理決策供應系統(tǒng)化、多樣化的協(xié)助信息，大大提高了審計工作效能。 為避開審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成整改信息孤島等問題，xx供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門

47、將近年來檢查發(fā)覺的問題和整改狀況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計信息數據庫。同時，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計提出的看法和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議接受等狀況進行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)覺的問題和整改狀況進行分析探討，發(fā)揮監(jiān)審聯動機制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現審計成果的常態(tài)化管理、探討型管理。 此外，xx供電公司還根據審計成果運用考核評價方法和依法從嚴治企問責制度，將審計成果運用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負責人業(yè)績責任考核掛鉤。 通過增加內部審計規(guī)范化、信息化水平，加強成果應用，xx供電公司審計項目的

48、數量和質量逐年提高，內審效能明顯提升。該公司共完成財務、管理類審計xx項、工程類審計xx項，提出各類審計看法和建議xx余條，促進企業(yè)增收節(jié)支xx萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經營管理中的增值作用。 二、創(chuàng)新管理手段，實現持續(xù)發(fā)展 xx供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段，建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉化機制和創(chuàng)新培育機制，實現內部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。 xx供電公司主要負責人分管審計部，審計部門參加企業(yè)預算編制等經營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管理體制，整合相關資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內

49、部審計重要性的相識和協(xié)作度進一步提高，內部審計氛圍日益深厚。 審計任務需求和人力資源不足的沖突始終是xx供電公司關注并致力解決的問題。該公司在審計成員網絡的基礎上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?，通過導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、汲取多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作實力和項目質量。 另外，xx供電公司還將評估確認結論應用到質量改進措施中，促進了高質量審計成果的涌現，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質量自我評估中，對完善企業(yè)內部治理結構、防范經營風險具有重要意義。 xx供電公司還特殊重視將工作實踐提煉轉化為理論成果

50、，通過編寫審計案例和典型工作閱歷、撰寫專題論文、開展課題探討等方式，推出了一系列理論成果。近年來，依法治企環(huán)境下的審計成果管理對縣公司審計項目實施審計督導等11篇論文分獲xx省內部審計理論研討和xx省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。 此外，xx供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制，包括跨行業(yè)信息收集、針對詳細問題開展頭腦風暴、建立大團隊等程序和方法。去年以來探究開展的風險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現場審計流程中引入作業(yè)指導書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作，均在創(chuàng)新培育機制下取得了肯定的成效。 年度內部審計工作總結9 近年來，合肥供電公司將強化內部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工

51、程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉變，內部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯糾弊為主的財務收支審計逐步深化為全面經濟效益審計。 合肥供電公司在深化分析企業(yè)管理需求的基礎上，依據企業(yè)生產經營特點，建立科學的內部審計指標體系。審計部門依據企業(yè)生產經營的關鍵限制點和階段性工作重點，有針對性地提出審計任務和工作安排建議，由審計、財務、營銷、紀檢監(jiān)察等部門參與的審計工作聯席會議，定期通報審計管理工作的.進展和審計成果運用狀況，探討解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設性、適用性進行評價。通過有效的指標審計評價，調動和激發(fā)一線管理人員的工作主動性和主動性，從而實現企業(yè)整體的經營目標。 合肥供電公司還圍繞提

52、升企業(yè)風險管理實力開展審計工作。通過制定和完善審計制度，進一步保障內部審計對企業(yè)經營管理進行監(jiān)督和評價的權力和職責，開展以風險為導向的審計安排體系管理。通過風險評估和內控，優(yōu)化資源配置，通過培育風險文化，營造良好的審計氛圍。例如，針對合肥市電網建設加快、輸變電工程量激增的現狀， 合肥供電公司加大工程審計力度，重點分析工程建設管理中的風險點，將內部審計關口逐步前移，以工程決算審計為核心，實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價限制的系統(tǒng)化工程審計模式，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域審計資源，將指標審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結合、動態(tài)管理，全面消退了審計“盲區(qū)”。 一、加強過程管控 提

53、升內審質量 質量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。 在管理標準化方面，合肥供電公司以制度建設為抓手，在審計管理、內部限制、風險管理、考核評估等方面，制定和完善了21項管理方法和實施方案，具體規(guī)定審計年度安排制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量限制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。 在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員主動學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基

54、礎上，合肥供電公司籌建了內部審計信息系統(tǒng)，根據資產從屬，自上而下梳理經濟業(yè)務流程，收集機構變動、人事調整、文件制度、財務報表、經濟活動分析報告等信息，通過系統(tǒng)設置，形成常態(tài)化、模式化的分析結論。這樣，就能夠在接受審計 任務時，快速供應相關支撐資料。在日常管理中，可以結合風險管理工作精確修正審計安排，并為管理決策供應系統(tǒng)化、多樣化的協(xié)助信息，大大提高了審計工作效能。 為避開審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)覺的問題和整改狀況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計信息數據庫。同時，還建立信息

55、綜合反饋制度，對歷年審計提出的看法和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議接受等狀況進行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)覺的問題和整改狀況進行分析探討，發(fā)揮監(jiān)審聯動機制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現審計成果的常態(tài)化管理、探討型管理。 此外，合肥供電公司還根據審計成果運用考核評價方法和依法從嚴治企問責制度，將審計成果運用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負責人業(yè)績責任考核掛鉤。 通過增加內部審計規(guī)范化、信息化水平，加強成果應用，合肥供電公司審計項目的數量和質量逐年提高，內審效能明顯提升。，該公司共完成財務、管理類審計17項、工程類審計379項，提出各類審計看

56、法和建議120余條，促進企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經營管理中的增值作用。 二、創(chuàng)新管理手段 實現持續(xù)發(fā)展 合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段，建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉化機制和創(chuàng)新培育機制，實現內部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。 合肥供電公司主要負責人分管審計部，審計部門參加企業(yè)預算編制等經營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管理體制，整合相關資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內部審計重要性的相識和協(xié)作度進一步提高，內部審計氛圍日益深厚。審計任務需求和人力資源不足的沖突始

57、終是合肥供電公司關注并致力解決的問題。該公司在審計成員網絡的基礎上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?，通過導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、汲取多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作實力和項目質量。 另外，合肥供電公司還將評估確認結論應用到質量改進措施中，促進了高質量審計成果的涌現，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質量自我評估中，對完善企業(yè)內部治理結構、防范經營風險具有重要意義。合肥供電公司還特殊重視將工作實踐提煉轉化為理論成果，通過編寫審計案例和典型工作閱歷、撰寫專題論文、開展課題探討等方式， 推出了一系列理論成果。近年來

58、，依法治企環(huán)境下的審計成果管理對縣公司審計項目實施審計督導等11篇論文分獲安徽省內部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。 此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制，包括跨行業(yè)信息收集、針對詳細問題開展“頭腦風暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探究開展的風險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現場審計流程中引入作業(yè)指導書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作，均在創(chuàng)新培育機制下取得了肯定的成效。 年度內部審計工作總結10 一年來，審計部根據董事會的要求,嚴格執(zhí)行中國內部審計準 則和集團內部審計暫行方法 ，主動探究和改進內部審計工作， 較好地完成了各項審計任務，現將 xxx

59、x 年內部審計工作總結如下： 一、 領導重視，內部審計監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強 董事會和總裁辦對內部審計工作賜予了高度的重視和支持， 明確 內部審計的宗旨是“監(jiān)督服務、查錯糾弊、促進管理” ，并要求各受 審單位（部門）要以高度負責的精神，正視問題，主動整改。為了強 化公司管理監(jiān)督體系，促進公司各項制度的落實，進一步提高公司的 經濟效益，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集 團公司進一步明確了審計部部門職責，配備了相應的專業(yè)人員。審計 部依據集團經營管理狀況制訂了審計工作安排，確定重點監(jiān)督、審計 的項目和范圍，逐步完善了內部審計工作制度和工作指引，內部審計 工作逐步走向程序化

60、、正規(guī)化，監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強。 二、 過程管控，內部審計監(jiān)督服務工作取得了初步的成效 結合公司的生產和經營管理狀況，今年以來，在董事會的正確指 導下，審計部結合各子公司的詳細狀況，有重點、分階段地開展了日 常監(jiān)審和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的協(xié)作與支持，主要審計事項基本按安排完成，全年共完成審計事項 146 項。其中， 對各子公司進行半年度審計 1 項，共查問題 213 個；半年度后續(xù)審計 1 項，重點對半年度審計發(fā)覺進行了整改狀況復查，各子公司加權平 均匯總落實率為 81%，整改狀況較好；后續(xù)整改跟進 1 項，重點對未 整改落實狀況進行了跟蹤，除 6 個問題因特別狀況