上年度財務(wù)審計報告

1、第 第 頁上年度財務(wù)審計報告上年度財務(wù)審計報告 凈利潤分析： 一實現(xiàn)凈利潤105.36萬元，比上年同期減削了55.16萬元，減幅34%。凈利潤下降緣由：一是由于實現(xiàn)利潤總額比上年同期減削50.5萬元，二是由于所得稅稅率增長，繳納所得稅同比增加4.65萬元，其中利潤總額減削是凈利潤下降的主要緣由。 利潤總額分析：利潤總額140.48萬元，同比上年同期190.98萬元減削50.5萬元，下降26%。影響利潤總額的是營業(yè)利潤同比減削67.24萬元，補貼收入增加17萬元。 營業(yè)利潤分析：營業(yè)利潤123.18萬元，較上年190.42萬元大幅減削，減幅35%。主要是產(chǎn)品銷售利潤和其他業(yè)務(wù)利潤同比都大幅減削所

2、致，分別減削46.53萬元和20.71萬元。 產(chǎn)品銷售利潤分析：產(chǎn)品銷售利潤82.95萬元同比129.48萬元，下降36%。影響產(chǎn)品銷售利潤的有利因素是銷售毛利同比增加162.12萬元，增長率27%;不利因素是三項期間費用686.41萬元，同比增加208.65萬元，增長率43.67%。期間費用增長是導(dǎo)致產(chǎn)品銷售利潤下降的主要緣由。 由于今年一季度淡季不淡，銷售收入同比增長53%，銷售運費、工資、廣告及相應(yīng)的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長。銷售費用、管理費用、財務(wù)費用，同比增加額分別是108.31萬元、8.32萬元和92.19萬元，其中銷售費用和財務(wù)費用同比增長最快，分別增長98%和67%。

3、 產(chǎn)品銷售毛利分析：一季度銷售毛利769.36萬元，銷售毛利較上年增加162.12萬元，增長率27%;銷售毛利同比增加的緣由是收入、成本兩項相抵的結(jié)果。產(chǎn)品銷售收入同比增加2600.20萬元，增長53%;產(chǎn)品銷售成本同比增加2438.07萬元，增長57%。 2、利潤增減變動結(jié)構(gòu)分析及評價 從_年一季度各項財務(wù)成果的構(gòu)成來看，產(chǎn)品銷售利潤占營業(yè)收入的比重為1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期營業(yè)利潤占收入結(jié)構(gòu)比重1.65%，同比上年的3.91%下降了2.26%;利潤總額構(gòu)成1.88%，同比3.92%下降了2.04%;凈利潤構(gòu)成為1.41%，比上年的3.30%下降1.89%。 從利潤構(gòu)成狀況上看，盈利技能比上年同期都有下降，各項財務(wù)成果結(jié)構(gòu)下降緣由： 產(chǎn)品銷售利潤結(jié)構(gòu)下降，主要是產(chǎn)品銷售成本和三項期間費用結(jié)構(gòu)增長所致。目前降低產(chǎn)品銷售成本，掌握銷售費用、管理費用和財務(wù)費用的增長是提高產(chǎn)品銷售利潤的根本所在。 營業(yè)利潤結(jié)構(gòu)下降的緣由除受產(chǎn)品銷售利潤影響以外，其他業(yè)務(wù)利潤同比占結(jié)構(gòu)比重下降也是不利因素之一。 本期因補貼收入為利潤總額結(jié)構(gòu)增加0.25%，是利潤總