12.3生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)控制矩陣

1、12.3生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)適用單位不相容崗位控制點(diǎn)分值控制點(diǎn)相關(guān)資料相關(guān)制度索引會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1存在和發(fā)生/真實(shí)性;2完整性;3權(quán)利與義務(wù);4估價(jià)或分?jǐn)?5表達(dá)和披露;6準(zhǔn)確性1234561.統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)與統(tǒng)計(jì)人員1.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)、統(tǒng)計(jì)人員設(shè)置不合理，影響統(tǒng)計(jì)工作正常開展。1.1根據(jù)中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法與股份公司統(tǒng)計(jì)管理制度，依據(jù)統(tǒng)計(jì)任務(wù)的需要建立統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)，或者在有關(guān)機(jī)構(gòu)中設(shè)置專職或兼職統(tǒng)計(jì)人員，明確股份公司統(tǒng)計(jì)工作的分管總裁、分（子）公司統(tǒng)計(jì)工作的分管經(jīng)理，指定統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人。發(fā)展計(jì)劃部分（子）公司8統(tǒng)計(jì)部門職能范圍9.11.4.21.13.1合規(guī)風(fēng)

2、險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：統(tǒng)計(jì)人員無從業(yè)資格違反國(guó)家統(tǒng)計(jì)法或影響統(tǒng)計(jì)工作質(zhì)量。1.2 專職或兼職統(tǒng)計(jì)人員必須取得統(tǒng)計(jì)從業(yè)資格，持有統(tǒng)計(jì)從業(yè)資格證書。分（子）公司5統(tǒng)計(jì)從業(yè)資格證書2.原始記錄1.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：源數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真。2.1根據(jù)統(tǒng)計(jì)核算所需，建立相應(yīng)的原始記錄收集工作流程。依據(jù)計(jì)量數(shù)據(jù)或憑證，形成原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬。原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬有記錄人和負(fù)責(zé)人簽字或蓋章。分（子）公司5統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)收集工作流程或管理辦法統(tǒng)計(jì)原始記錄統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳1.4.23.統(tǒng)計(jì)報(bào)表1.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：基層單位統(tǒng)計(jì)報(bào)表有誤，導(dǎo)致匯總單位管理信息失真。3.1基層單位對(duì)原始記錄進(jìn)行分類整理，計(jì)算生成有關(guān)指標(biāo)，編制統(tǒng)計(jì)報(bào)表，或者使用

3、統(tǒng)一的統(tǒng)計(jì)軟件對(duì)原始記錄進(jìn)行處理，匯總輸出相應(yīng)報(bào)表?；鶎訂挝恢冈诜郑ㄗ樱┕窘y(tǒng)計(jì)核算體系中最小的統(tǒng)計(jì)核算單位。分（子）公司5統(tǒng)計(jì)原始記錄統(tǒng)計(jì)報(bào)表1.4.21.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：匯總單位統(tǒng)計(jì)報(bào)表有誤，導(dǎo)致管理信息失真。3.2 匯總單位按制表單位報(bào)表制度規(guī)定的時(shí)間與要求，使用統(tǒng)一的統(tǒng)計(jì)軟件匯總上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。上報(bào)報(bào)表格式、統(tǒng)計(jì)指標(biāo)與制表單位要求一致。發(fā)展計(jì)劃部分（子）公司經(jīng)辦審核5統(tǒng)計(jì)報(bào)表1.4.24.統(tǒng)計(jì)管理1.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未制定統(tǒng)計(jì)管理制度，影響統(tǒng)計(jì)工作正常正展。4.1根據(jù)股份公司統(tǒng)計(jì)管理制度，分（子）公司制定本單位的統(tǒng)計(jì)管理制度，保障各級(jí)統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)和人員有效地行使職權(quán)。統(tǒng)計(jì)管理制度經(jīng)統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人審核、分

4、管經(jīng)理審批后下發(fā)執(zhí)行。油品銷售分（子）公司執(zhí)行油品銷售事業(yè)部統(tǒng)一制定的統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度。分（子）公司6統(tǒng)計(jì)管理制度1.4.21.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未制訂統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度，導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真。4.2發(fā)展計(jì)劃部負(fù)責(zé)制訂股份公司石油化工統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度，分（子）公司根據(jù)股份公司統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度，制定本單位統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度，內(nèi)容包括填報(bào)說明、指標(biāo)解釋、報(bào)表格式、報(bào)出時(shí)間等。報(bào)表制度經(jīng)統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人審核、分管經(jīng)理審批后下發(fā)執(zhí)行。油品銷售分（子）公司由油品銷售事業(yè)部統(tǒng)一制定統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度，報(bào)發(fā)展計(jì)劃部備案。發(fā)展計(jì)劃部分（子）公司6統(tǒng)計(jì)報(bào)表管理制度1.4.21.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)進(jìn)行培訓(xùn)，導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)人員技能不足。4.3 按照股份公司統(tǒng)計(jì)管理制

5、度、統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度等要求，發(fā)展計(jì)劃部每年至少組織一次統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。分（子）公司根據(jù)需要對(duì)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)。發(fā)展計(jì)劃部分（子）公司經(jīng)辦審核5統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)記錄1.4.21.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制，導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)工作責(zé)任不落實(shí)。4.4統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制。各級(jí)統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人具體落實(shí)、審核有關(guān)數(shù)據(jù)的質(zhì)量，上報(bào)的報(bào)表需經(jīng)本單位統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人審核，紙質(zhì)報(bào)表須由單位蓋章，分管總裁、分管主任或分管經(jīng)理、統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人和制表人簽字或蓋章。發(fā)展計(jì)劃部分（子）公司經(jīng)辦審核5統(tǒng)計(jì)報(bào)表1.4.21.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制，導(dǎo)致資料保存不完整。4.5統(tǒng)計(jì)資料管理實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制。紙質(zhì)、電子原始

6、記錄、臺(tái)賬和統(tǒng)計(jì)報(bào)表分期、分類整理保存，按照規(guī)定期限或工作需要，妥善保管。發(fā)展計(jì)劃部 分（子）公司5統(tǒng)計(jì)原始記錄或臺(tái)帳統(tǒng)計(jì)報(bào)表1.4.21.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：違反保密規(guī)定，造成損失。4.6各級(jí)統(tǒng)計(jì)部門按照中國(guó)石油化工股份有限公司統(tǒng)計(jì)資料保密管理辦法，負(fù)責(zé)本部門統(tǒng)計(jì)資料的保密工作。發(fā)展計(jì)劃部 分（子）公司5統(tǒng)計(jì)崗位責(zé)任制違反統(tǒng)計(jì)資料保密規(guī)定的相關(guān)記錄1.4.25統(tǒng)計(jì)協(xié)調(diào)1.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：統(tǒng)計(jì)資料未按規(guī)定審核導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)使用不準(zhǔn)確。5.1各級(jí)統(tǒng)計(jì)部門在對(duì)本單位財(cái)務(wù)等管理部門提供統(tǒng)計(jì)資料時(shí)，要有統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人審核簽字。發(fā)展計(jì)劃部 分（子）公司6統(tǒng)計(jì)資料1.12.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)核對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，造成管理

7、信息失真，影響會(huì)計(jì)核算。5.2統(tǒng)計(jì)部門向財(cái)務(wù)部門提供產(chǎn)量、銷售、庫(kù)存等統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，按月進(jìn)行核對(duì)。若出現(xiàn)不一致，需說明原因，提出解決辦法，并留有雙方負(fù)責(zé)人簽字。發(fā)展計(jì)劃部 分（子）公司6統(tǒng)計(jì)資料檢查記錄和處理意見2.4.21.4.31.4.2營(yíng)業(yè)成本1.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)口徑不一，導(dǎo)致管理信息失真。5.3 安全環(huán)保、質(zhì)量、節(jié)能等管理部門上報(bào)專業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，涉及到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)時(shí)，必須使用統(tǒng)計(jì)部門匯總的數(shù)據(jù)，保證數(shù)出一門。發(fā)展計(jì)劃部分（子）公司6統(tǒng)計(jì)資料2.4.21.4.31.4.21.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)未及時(shí)核對(duì)，導(dǎo)致管理信息失真。5.4 統(tǒng)計(jì)部門至少每季度對(duì)安全環(huán)保、質(zhì)量、節(jié)能等管理部門專業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分析中統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行檢查并形成檢查記錄，數(shù)據(jù)不一致要有書面處理意見。檢查記錄須由雙方負(fù)責(zé)人簽字。發(fā)展計(jì)劃部 分（子）公司6統(tǒng)計(jì)資料檢查記錄和處理意見6.統(tǒng)計(jì)分析1.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，導(dǎo)致對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)督不力。6.1發(fā)展計(jì)劃部、分（子）公司按照統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度的要求，按月上報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)分析。根據(jù)需要進(jìn)行綜合分析、專題分析，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)施統(tǒng)計(jì)監(jiān)督。發(fā)展計(jì)劃部分（子）公司8統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告1.4.21.14.22.4.17.統(tǒng)計(jì)工作檢查1.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定進(jìn)