投資基金第22章基金的變更終止及清算課件

1、第二十二章 基金的變更、終止及清算本章主要內(nèi)容第一節(jié) 封閉式基金的變更第二節(jié) 基金終止第三節(jié) 基金清算第二十二章 基金的變更、終止及清算本章主要內(nèi)容教學(xué)要求：掌握基金的變更、基金終止及基金清算的概念，理解基金的變更、基金終止及基金清算的主要程序。 教學(xué)重點(diǎn)：基金的變更、基金終止及基金清算的概念教學(xué)難點(diǎn)：基金的變更、基金終止及基金清算的主要程序。教學(xué)要求：掌握基金的變更、基金終止及基金清算的概念，理解基金第一節(jié) 封閉式基金的變更一、封閉式基金的變更是指基金在運(yùn)作過(guò)程中，由于基金提前終止、基金合并、基金轉(zhuǎn)換、基金終止上市等特殊情況和原因而發(fā)生重大改變。華寶興業(yè)基金公司基金經(jīng)理變更公告(等) 第一節(jié)

2、 封閉式基金的變更一、封閉式基金的變更華寶興業(yè)基金公司二、封閉式基金通常的變更行為基金分立基金合并轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式基金擴(kuò)募或延長(zhǎng)基金合同期限二、封閉式基金通常的變更行為基金分立第二節(jié) 基金終止一、基金的終止是指基金因各種原因不再經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，并且清算解散。基金提前終止的原因主要有：基金管理人或基金托管人解散等原因，而在一定期限內(nèi)又無(wú)其他合適的人接手基金持有人大會(huì)決定終止基金證券監(jiān)督機(jī)構(gòu)決定終止基金第二節(jié) 基金終止一、基金的終止二、封閉式基金的終止基金合同期限屆滿(mǎn)而未延期的； 基金份額持有人大會(huì)決定終止的； 基金管理人、基金托管人職責(zé)終止，在六個(gè)月內(nèi)沒(méi)有新基金管理人、新基金托管人承接的； 基金合同約

3、定的其他情形。 金元證券投資基金終止上市公告 二、封閉式基金的終止基金合同期限屆滿(mǎn)而未延期的； 金元證券投三、開(kāi)放式基金的終止基金份額持有人大會(huì)決定終止的； 基金管理人、基金托管人職責(zé)終止，在六個(gè)月內(nèi)沒(méi)有新基金管理人、新基金托管人承接的； 基金合同約定的其他情形。三、開(kāi)放式基金的終止基金份額持有人大會(huì)決定終止的； 銀華優(yōu)勢(shì)基金的終止有下列情形之一的，本基金經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后終止：1.存續(xù)期間內(nèi)，基金份額持有人數(shù)量連續(xù)60 個(gè)工作日達(dá)不到100 人，或連續(xù)60 個(gè)工作日基金資產(chǎn)凈值低于人民幣5000 萬(wàn)元，基金管理人可以宣布本基金終止；2.基金經(jīng)基金份額持有人大會(huì)表決終止；3.因重大違法、違規(guī)行

4、為，基金被中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令終止；銀華優(yōu)勢(shì)基金的終止有下列情形之一的，本基金經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后銀華優(yōu)勢(shì)基金的終止二4.基金管理人因解散、破產(chǎn)、撤銷(xiāo)等事由，不能繼續(xù)擔(dān)任本基金的管理人，而無(wú)其他適當(dāng)?shù)幕鸸芾頇C(jī)構(gòu)承接其權(quán)利及義務(wù)；5.基金托管人因解散、破產(chǎn)、撤銷(xiāo)等事由，不能繼續(xù)擔(dān)任本基金的托管人，而無(wú)其他適當(dāng)?shù)幕鹜泄軝C(jī)構(gòu)承接其權(quán)利及義務(wù)；6.由于投資方向變更引起的基金合并、撤銷(xiāo)；7.法律、法規(guī)規(guī)定或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許的其他情況。銀華優(yōu)勢(shì)基金的終止二4.基金管理人因解散、破產(chǎn)、撤銷(xiāo)等事由，四、基金的終止程序主管機(jī)關(guān)的許可并向其備案基金業(yè)務(wù)不再進(jìn)行公布清盤(pán)開(kāi)始時(shí)間組織清算組對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算 四、基金的終止

5、程序主管機(jī)關(guān)的許可并向其備案第三節(jié) 基金清算一、基金清算是指基金終止后，在監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督下，由清算小組對(duì)原投資基金資產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配，并依法從事以必要的民事活動(dòng)。第三節(jié) 基金清算一、基金清算二、清算小組的構(gòu)成基金發(fā)起人基金管理人基金托管人注冊(cè)會(huì)計(jì)師律師證監(jiān)會(huì)指定人二、清算小組的構(gòu)成基金發(fā)起人證券投資基金法中的相關(guān)規(guī)定第六十八條 基金合同終止時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)組織清算組對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算。 清算組由基金管理人、基金托管人以及相關(guān)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)組成。 清算組作出的清算報(bào)告經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)后，報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案并公告。 第六十九條 清算后的剩余基金財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照基金份額持有人所持份額比例進(jìn)行分配。 證券投資基金法中的相關(guān)規(guī)定第六十八條 基金合同終止時(shí)，基銀華優(yōu)勢(shì)基金合同中規(guī)定的清算程序（1）基金終止后，由基金清算小組統(tǒng)一接管基金資產(chǎn)；（2）基金清算小組對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行清理和確認(rèn)；（3）對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估和變現(xiàn)；（4）將基金清算結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)；（5）公布基金清算公告；（6）對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行分配。銀華優(yōu)勢(shì)基金合同中規(guī)定的清算程序（1）基金終止后，由基金清算銀華優(yōu)勢(shì)基金合同中規(guī)定的清算基金資產(chǎn)按下列順序清償（1） 支付清算費(fèi)用；（2） 交納所欠稅款；（3） 清償基金債務(wù)；（4） 按基金份額持有人持有的基金份額比例進(jìn)行分配。銀華優(yōu)