百貨公司財務(wù) 核算制度及流程

1、財會部工作流程2005年1月上海管理中心財務(wù)管理部制定第一版- PAGE 105 -第二部分賣場核算科工作作程序1 賣場核算算科工作概述述及人員分工工1-1工作作概述每日、月銷售的的核對及確認認。每日、月自營、代代銷貨品的收收退貨審核。審核供應(yīng)商合同同及附件。依據(jù)各專櫃、促促銷、代銷、租租賃、自營等等銷售資料及及各部門所提提供的各項費費用資料編制制月結(jié)報表。申請供應(yīng)商貨款款，接納、回回復(fù)、查詢及及處理供應(yīng)商商之間的帳務(wù)務(wù)結(jié)算問題。舖位號的發(fā)放及及復(fù)核電腦科科所做的日常常租約維護的的準確性。ESPOS系統(tǒng)統(tǒng)的VIP卡禮品品操作及VIIP卡積分情情況的審核。RMS系統(tǒng)調(diào)整整操作的審核核。配合電腦科

2、及會會計科做數(shù)據(jù)據(jù)匯總的相關(guān)關(guān)工作。1-2人員員分工崗位不相容報表的編制和報報表的審核人人不由同一人人負責。日核對項目負責責人與相同項項目月數(shù)據(jù)核核對負責人不不為同一人。調(diào)整項目的申請請人與調(diào)整結(jié)結(jié)果審核人不不為同一人。資料的保管及銷銷毀人與業(yè)務(wù)務(wù)執(zhí)行人不為為同一人。供應(yīng)商貨款的結(jié)結(jié)算和請款申申請人不為同同一人。基本核算崗位根根據(jù)工作需要要可以一人一一崗、一人多多崗或者一崗崗多人，財會會經(jīng)理視具體體編制情況決決定?；竞怂銔徫唬好咳蘸藢徫唬号c銀庫房核對銷銷售款及樓層層對賬，通過過與樓層對帳帳、查帳及調(diào)調(diào)帳確認銷售售收入。核對收、退貨單單據(jù)。每日對VIP卡卡所有操作進進行核查，包包括辦卡、積積

3、分的錄入、積積分兌換禮品、異常VIIP卡消費整整理。取消交易、不接接受交易、數(shù)數(shù)量成本修正正等特別操作作事項的核查查。每月結(jié)算崗位：編制供應(yīng)商月結(jié)結(jié)報表。計算專櫃及促銷銷場地使用基基礎(chǔ)費。核對各部門每月月費用回收。供應(yīng)商貨款的請請款。供應(yīng)商發(fā)票的收收取及整理。接納、回復(fù)、查查詢及處理與與各專櫃供應(yīng)應(yīng)商之間的帳帳務(wù)結(jié)算問題題。配合電腦科及會會計科做數(shù)據(jù)據(jù)匯總的相關(guān)關(guān)工作。合同審核崗位：審核供應(yīng)商合同同及附件。舖位號的發(fā)放及及復(fù)核電腦科科所做的日常常租約維護的的準確性。合同存檔。賣場核算科科長長：核算制度-編制核算賣場營營銷金額的管管理制度，維維護百貨資產(chǎn)產(chǎn)和權(quán)益。執(zhí)行計劃-執(zhí)行百貨的核算算計劃，

4、安排排及分派平衡衡工作量予賣賣場核算人員員，使計劃順順利施行。核對工作-安排賣場之對帳帳、查帳、調(diào)調(diào)帳，檢查所所有單據(jù)資料料之完整性和和核實累計金金額相等。核核查文件和有有關(guān)付款、收收款和其他財財務(wù)往來的準準確性。協(xié)調(diào)工作-協(xié)調(diào)銀庫房、賣賣場、顧客服服務(wù)科等所呈呈交之報表以以待處理，追追收及檢查所所交銷售金額額資料。督導(dǎo)工作-督促及協(xié)助下屬屬完成對內(nèi)及及對外的各項項工作報表等等，並處理賣賣場核算疑難難問題，復(fù)核核下屬匯報之之記錄、報表表、任務(wù)等；維持賣場核核算系統(tǒng)之準準確性及嚴格格保密制度。報告工作-在規(guī)定間隔時間間內(nèi)編制報告告，說明各項項對帳、查帳帳、調(diào)帳等之之結(jié)果，以及及其他銷售上上的情況

5、。其他工作-完成上司交下來來的任何工作作。2 每日對帳帳程序2-1與銀銀庫房核對銷銷售收入之程程序收集、整理、匯匯總銷售資料料及點驗銷售售貨款：每天上午銀庫房房開庫後（約約9:00）首首先由銀庫房房提供各收銀銀臺前一天銷銷售記錄資料料（即前一天天收銀員投入入之透明銀頭頭袋）予賣場場核算科，然然後將所提供供之銷售資料料按各收銀臺臺編號、並根根據(jù)銀頭袋記記錄表、收銀銀機銷售記錄錄流水帶、退退款單、取消消單據(jù)、差額額表依次整理理、裝訂完畢畢後，將各收收銀臺銀頭袋袋記錄表中的的現(xiàn)金、信用用卡、支票等等金額匯總登登記於商品品銷售收入入入庫清點報告告表（附件件一）中。銀庫房文員點驗驗每個銀頭袋袋內(nèi)之銷售收

6、收入，按不同同收款方式（現(xiàn)現(xiàn)金、信用卡卡、支票、禮禮券等），登登記收銀科科交款點驗表表。對帳：上午(約10:15左右)依據(jù)所登記記的商品銷銷售收入入庫庫清點報告表表，通過電電話先由銀庫庫房員工報各各收銀臺收款款金額（依據(jù)據(jù)收銀科交交款點驗表），與賣場場核算來核對對收款金額是是否正確，如如有問題請銀銀庫房員工再再進行清點，如如確實發(fā)現(xiàn)問問題需及時填填寫銀庫房房長（短）款款報告書。檢查資料：與RMS中每每日付款匯總總表進行核核對，數(shù)目相相同即可；如如不一致，即即從流水帶檢檢查是否有同同一筆交易未未過機，或與與樓層核對差額後再再找原因。及時反映差錯：根據(jù)所核對銷售售收入後確認認之差錯，及及時反映給收

7、收銀科及賣場場管理部經(jīng)理理以便及時跟跟進及解決。規(guī)定：銀庫房開庫後即即將夜庫中所所有銷售記錄錄資料（包括括銀頭袋記錄錄表、收銀機機銷售記錄流流水帶、退款款單、取消單單據(jù)、差額表表等）交賣場場核算科員工工，銀庫房員員工禁接觸此此類資料。電話對賬時必須須由銀庫房員員工先報數(shù)。2-2與樓樓層對帳、查查帳、調(diào)帳之之工作程序手工對賬（適用用於未使用樓樓層對賬程序序的分店）對帳：依據(jù)RMS每天天所出的當當日/月結(jié)租客銷銷售報表（樓樓層/鋪位）與與樓層所報來來的專櫃銷銷售記錄表進行核對，專專櫃銷售記錄錄表中專櫃須須按RMS系統(tǒng)中中專櫃順序排排列，以方便便賣場核算科科進行賬務(wù)核核對。如核對時發(fā)現(xiàn)所所填專櫃號相

8、相同，發(fā)生額額或累計額不不一致，即填填入專櫃商商品銷售收入入差額情況反反映表（附附件二），在在下午2:000之前將此此表發(fā)給各樓樓層負責對帳帳的有關(guān)員工工，核查其差差額原因，且且必須在當天天下午4:330返回。若核對現(xiàn)沽單數(shù)數(shù)據(jù)與流水帶帶收據(jù)不相符符時，即參照照電腦報表逐逐一核對，達達到帳款兩清清。查賬：由樓層返回的專櫃商品銷銷售收入差額額情況反映表表中，若有有差額仍未查查出原因，或或者注明是電電腦記錄金額額不符的須作作以下分析：看差額是否有二二個專櫃相同同，如果有則則可能是：收銀員將現(xiàn)沽單單上的專櫃號號在入機時輸輸錯，導(dǎo)致電電腦所列印的的報表金額與與實際發(fā)生額額不符，主要要方法是查看看現(xiàn)沽單

9、上的的專櫃號是否否與電腦系統(tǒng)統(tǒng)反映的專櫃櫃號一致，即即可得出結(jié)論論。如果營業(yè)員在填填寫現(xiàn)沽單時時將專櫃號填填錯，那麼必必須進一步查查看，差額表表上專櫃自報報金額大於電電腦記錄金額額所對應(yīng)的專專櫃來証實其其現(xiàn)沽單是否否屬於該櫃，如如屬於該專櫃櫃則看其現(xiàn)沽沽單上專櫃號號的填寫是否否與該專櫃實實際編號相符符，如不符則則是營業(yè)員填填錯。有時也會出現(xiàn)由由於營業(yè)員在在現(xiàn)沽單上的的填寫金額與與收銀機列印印金額不一致致的情況。當當專櫃商品品銷售收入差差額情況反映映表上出現(xiàn)現(xiàn)的差額是單單組差額時即即是，但更多多的是計算錯錯誤或是退款款金額未減，以以及VIP卡折扣扣的差額，在在排除以上的的情況後重新新核查，並要要

10、求或協(xié)助專專櫃找出其錯錯誤。 調(diào)帳：錯輸專櫃金額的的調(diào)整：在POS資料料修正單（附附件三）上填填應(yīng)修改的金金額，經(jīng)收銀銀科科長簽字字及財會經(jīng)理理核準後輸入入電腦調(diào)整。多輸、少輸金額額的調(diào)整：若收銀員多輸或或少輸專櫃金金額，應(yīng)先需需收銀科科長長簽字以及明明確責任和作作出相應(yīng)處理理後，再經(jīng)相相關(guān)經(jīng)理核準準後通過PPOS資料修修正單輸入入電腦，調(diào)增增或調(diào)減其輸輸錯部分。專櫃號填錯的調(diào)調(diào)整：若營業(yè)員在現(xiàn)沽沽單上填錯專專櫃號，而使使專櫃金額相相應(yīng)輸錯的調(diào)調(diào)整，則填寫寫POS資料修修正單經(jīng)其其營業(yè)員簽字字及有關(guān)經(jīng)理理核準後輸入入電腦更正。計算錯誤的調(diào)整整：如果發(fā)現(xiàn)各樓層層所報樓層報報表上因計算算錯誤所造成

11、成的差額，則則迅速返給相相關(guān)樓層予以以更正。檔案保存：對賬結(jié)束，銷售售確定之後，賣賣場管理部對對專櫃銷售售記錄表進進行修正，並並簽字確認存存檔。賣場管理部將修修正後的專專櫃銷售記錄錄表復(fù)印件件交賣場核算算科。賣場核算科將修修正後的專專櫃銷售記錄錄表復(fù)印件件、已修正之之系統(tǒng)當日日/月結(jié)租客銷銷售報表（樓樓層/鋪位）、POS資料修修正單及附附件一起存檔檔。自動對賬（適用用於使用樓層層對賬程序的的分店）對帳：每日上午賣場管管理部根據(jù)各各樓層專櫃填填報之前日銷銷售輸入EXXCLEL表表格，之後將將該表格列印印出來交各樓樓層主管簽字字確認後，將將書面表及電電子文檔一並並交賣場核算算科。賣場核算科將賣賣場

12、管理部提提供之專櫃銷銷售數(shù)據(jù)導(dǎo)入入樓層對賬程程序。如系統(tǒng)對賬存在在差異，則列列印差額情情況反映表，在下午22:00之前前將此表發(fā)給給各樓層負責責對帳的櫃臺臺或有關(guān)員工工，核查其差差額原因，且且必須在當天天下午4:330返回。查賬：（參照上上述1.2）調(diào)帳：（參照上上述1.3）注意事項：所有的單據(jù)採用用最新流程規(guī)規(guī)定之表格，且且都順序編號號。對賬前資料、調(diào)調(diào)整資料、對對賬後正確資資料都須完整整保存。所有表格都須有有編制人和審審核人，且簽簽名齊全，填填寫完整，調(diào)調(diào)整類表格須須注明調(diào)整原原因，並將調(diào)調(diào)整原因之附附件全部附在在調(diào)整表格之之後，以便於於簽批人審核核。電腦科未未見到相關(guān)調(diào)調(diào)整表格，不不允許

13、調(diào)整系系統(tǒng)數(shù)據(jù)。所有報表和單據(jù)據(jù)的手工修改改都必須由修修改人及審核核人共同加簽簽。賣場管理部統(tǒng)計計之每日樓層層銷售口徑必必須與系統(tǒng)保保持一致，即即：系統(tǒng)若為為含券銷售則則樓層統(tǒng)計也也為含券銷售售。POS資料修修正單只針針對對賬差異異之調(diào)整，對對於正常銷售售（如信用卡卡退貨）應(yīng)前前臺過機處理理。2-3核查查銷售入機程程序定金入機方式核核查：顧客交來定金開開具專櫃貨品品之編號。當顧客交付餘款款、提貨時，根根據(jù)已收的顧顧客購貨定金金現(xiàn)沽單之金額及編編號，開據(jù)退款單（顧顧客已交定金金現(xiàn)沽單作退退款單附件）將將購貨定金退退出（退定金金的退款單單，需樓層層主管及以上上人員簽字）。退款單入機機的同時以該該售

14、賣商品的的全價按商品品編碼或?qū)櫃櫨幪?，填寫寫現(xiàn)沽單之商品編碼碼欄目並入機機計銷售。如是支票收取的的定金則需根根據(jù)財會放行行單，查明定定金已經(jīng)到帳帳後方可按上上述程序辦理理。內(nèi)部調(diào)撥入機方方式核查：申請人到賣場核核算科領(lǐng)用已已印刷好編號號的商品內(nèi)內(nèi)部調(diào)撥單（僅一聯(lián)），賣賣場核算科對對商品內(nèi)部部調(diào)撥單的的發(fā)出進行登登記。商品內(nèi)部調(diào)撥撥單填寫、簽簽批及收銀程程序請參照【XX百貨（超市）RMS單據(jù)流程商品內(nèi)部調(diào)撥程序】進行。每日賣場核算科科根據(jù)商品品內(nèi)部調(diào)撥單單，在商商品內(nèi)部調(diào)撥撥單的發(fā)出出登記本上進進行銷號處理理。核查商品內(nèi)部部調(diào)撥單：簽批齊全（部門門主管、財會會經(jīng)理及分店店主管簽批）。調(diào)撥之商品

15、用途途填寫明確。商品內(nèi)部調(diào)撥撥單售價核核查：專櫃商品為與供供應(yīng)商確認的的最終優(yōu)惠售售價。自營商品與RMMS系統(tǒng)商品品進貨成本一一致。商品內(nèi)部調(diào)撥撥單所示售售價、編號與與現(xiàn)沽單一致。公司自用之商品品內(nèi)部調(diào)擬的的核查：是否收回現(xiàn)沽單單“顧客聯(lián)”。作為VIP禮品品兌換的，核核查ESPOOS系統(tǒng)（即即VIP管理系系統(tǒng)）中是否否在當日進行行禮品入庫操操作。作為物料的，核核查物料系統(tǒng)統(tǒng)中是否已經(jīng)經(jīng)辦理入庫。如核對存在差異異，退回相關(guān)關(guān)部門重新處處理；如核對對相符，則交交會計科入賬賬。對於三個月內(nèi)未未收回的商商品內(nèi)部調(diào)撥撥單通知相相關(guān)部門核查查原因，取得得申請部門經(jīng)經(jīng)理確認後進進行銷號處理理。其他事項核查：

16、自營、代銷貨品品毀損所獲保保險公司賠款款不允許過機機作銷售，而而作爲“營業(yè)外收入入”計入當期損損益。所有的銷售（包包括定金）都都入機作銷售售。2-4核查查不接受交易易程序由賣場核算科每每天上午根據(jù)據(jù)電腦轉(zhuǎn)來的的不接受銷銷售報表，交交財會部經(jīng)理理簽批後交賣賣場管理部查查找原因。賣場管理部須於於當天下午44:00前找找出原因並返返回財會部。按下列不同情況況進行處理，各各部門必須於於當天完成修修正，即將該該不接受銷售售記入發(fā)生當當天之銷售。貨管科已收貨，但但未錄入電腦腦，而賣場已已進行銷售。原原因核實後，立立即知會貨管管科收貨。收貨數(shù)量大於采采購數(shù)量，而而未及時補開開采購單。原原因核實後，通通知商務(wù)

17、部補補開采購單。盤點錯誤（按盤盤虧數(shù)量過數(shù)數(shù)，而實際並並未盤虧）。原原因核實後，由由賣場核算科科填寫數(shù)量量/成本修正單單，交電腦腦科修正。營業(yè)員賣錯貨品品。原因核實實後，由賣場場核算科填寫寫POS資料修修正單，交交電腦科修正正。如是專櫃貨品出出現(xiàn)不接受銷銷售，則由電電腦科立即進進行大收貨處處理。注意事項：調(diào)整事項必須取取得相關(guān)的書書面依據(jù)，不不允許無依據(jù)據(jù)地調(diào)整。當天的不接受交交易必須次日日調(diào)整完畢，當當月的不接受受交易不允許許延至下月調(diào)調(diào)整。 2-5核查查銷售退貨程程序現(xiàn)金銷售退款核核查退款單列明明退款理由合合理。 1000元以以下的退款款單交由樓樓層主管簽批批，10000元以上的退款單還還

18、有值班經(jīng)理理加簽。支票退款核查根據(jù)支票是否已已入行核查：如已入行，則退退款前該支票票款已到賬，且且後附顧客原原現(xiàn)沽單復(fù)印件，該該複印件由樓樓層主管級以以上簽批，並並詳細記錄顧顧客退款的金金額、退款單單位的收款人人名稱、聯(lián)繫繫人姓名、聯(lián)聯(lián)繫電話、要要求退款的專專櫃名稱、申申請支票的日日期等資料。如未入行，原支支票退回顧客客是否辦理相相關(guān)的交接手手續(xù)。如支票票尚未存入銀銀行：收銀組組長從財會取取回原支票送送到收銀臺，將將原支票退給給顧客，營業(yè)業(yè)員開出相應(yīng)應(yīng)退款單，完成簽批批手續(xù)後，收收銀員辦理退退款入機手續(xù)續(xù)。信用卡退款核查查屬於交易當天退退款的，如PPOS機未做做結(jié)帳，可以以通過取消交交易的形式

19、作作退款。如不屬於當天交交易：須有信用卡退退款申請單，並附相關(guān)關(guān)資料。退貨手續(xù)當時辦辦理，但退款款手續(xù)在款項項已入分店銀銀行賬後才予予以辦理。2-6核對對取消交易程程序賣場核算科每日日從系統(tǒng)中列列印取消交交易記錄列表表，並在當當日的銷售單單據(jù)中找出相相應(yīng)的現(xiàn)沽沽單、取取消交易申請請單。核查事項：取消交易記錄錄列表所示示的所有記錄錄都有相關(guān)的的現(xiàn)沽單、取消交交易申請單作為取消依依據(jù)。取消交易申請請單的核查查：一筆取消交易對對應(yīng)一張取取消交易申請請單，不允允許一張取取消交易申請請單進行多多筆交易取消消的申請。將現(xiàn)沽單銷售小小票、機印與與現(xiàn)沽單原件件進行核對，以以確認取消消交易申請單單填寫的取取消原

20、因正確確。顧客交易如未積積分而需補積積分的，按公公司VIPP系統(tǒng)流程運運作規(guī)定作作手工積分，不不允許通過取取消交易進行行補積分。當日正常退貨不不允許作取消消交易處理（當當天POS機未結(jié)結(jié)賬之信用卡卡銷售除外）。取消交易申請請單“對應(yīng)單據(jù)號號碼”欄填寫的被被取消交易號號，修正後的的交易號在備備注中注明。取消交易申請請單由收銀銀組長以上的的員工操作並並簽字確認。當日取消交易申申請于當日完完成，不允許許形成虛假長長短款進行事事後的POSS修正。取消交易單（小票）的的核查取消交易操作為為是否為收銀銀組長以上職職級的員工。交易誤操作人和和取消交易操操作人不能為為同一人，即即如果收銀組組長誤操作不不能自已

21、作取取消，而應(yīng)由由其他收銀組組長以上的員員工進行審核核和操作。取消交易所有的的單據(jù)都由賣賣場核算科進進行存檔，且且同一筆交易易的相關(guān)單據(jù)據(jù)（現(xiàn)沽單、取取消交易申請請單、取消交交易小票、被被取消交易銷銷售小票）應(yīng)應(yīng)保存在一起起以便於事後後核查。2-7核查查銀行卡等儲儲值消費卡管管理程序使用申請程序：編制銀行卡、消消費卡使用申申請報營運運總監(jiān)及財務(wù)務(wù)總監(jiān)簽批，該該申請須包含含以下內(nèi)容：面額設(shè)置：定額額面值，不定定面值。使用方式：一次次性消費，可可充值。如為充值卡，則則須列明以下下各項。初始卡是否有面面值。充值的方式：銀銀行或其他外外部機構(gòu)充值值，分店自設(shè)設(shè)置程序充值值。充值權(quán)限設(shè)置和和控制方案：充

22、值申請人人，充值申請請必要條件，充充值批準人，充充值開通人，充充值核查人，監(jiān)監(jiān)控措施。 注意事項：不允許先開通後後申請。申請人，充值批批準人，充值值開通人，充充值核查人不不為同一人。使用範圍：適用用當?shù)?，適用用本區(qū)域店，適適用全國店，與與其他外部機機構(gòu)通用。有效期的設(shè)置：固定到期日日，與發(fā)出日日相關(guān)的活動動到期日，無無到期日。如如為活動到期期日，還須列列明延長使用用期的控制程程序。免費卡申領(lǐng)程序序。團購卡返扣規(guī)定定。顧客過期未消費費餘額的處理理：暫由分店店代收，由銀銀行或其他外外部機構(gòu)持有有不劃回分店店。充值及消費的統(tǒng)統(tǒng)計及對賬。政府部門或機構(gòu)構(gòu)對上述卡發(fā)發(fā)行和使用的的相關(guān)政策。營運總監(jiān)及財務(wù)

23、務(wù)總監(jiān)簽批後後，分店按已已簽批之程序序執(zhí)行，如有有變更，須補補報批準?？刂瞥绦驕y試：銀行卡、消費卡卡開始投入運運行時，財會會經(jīng)理負責對對整個卡操作作程序進行測測試，以保證證程序確實按按報批之程序序進行。統(tǒng)計及入賬：銀庫房統(tǒng)計當月月卡的購制、發(fā)發(fā)出、回收數(shù)數(shù)量、金額，月月初月末卡數(shù)數(shù)量、金額（具具體步驟參見見第一部分【財務(wù)科工工作程序之“2-100有價券/卡的控制程程序”】）。電腦科從系統(tǒng)中中統(tǒng)計本月充充值額，本月月消費額，上上月初及本月月末的在外未未消費金額、過過期金額。賣場核算科核對對RMS系統(tǒng)中中卡消費金額額。會計科根據(jù)實際際收到顧客購購卡金額計入入“預(yù)收賬款”科目貸方，根根據(jù)當月實際際消

24、費金額計計入“預(yù)收賬款”科目借方。盤點：每月分店須對庫庫存的有效卡卡及過期卡分分別進行盤點點。賣場核算科根據(jù)據(jù)第5條進行盤點點結(jié)果核對後後，確認盤點點差異，並明明確賠償責任任人。每月數(shù)量及金額額核對：金額核對：會計賬面月初、月月末“預(yù)收賬款”相關(guān)餘額與與電腦科提供供的系統(tǒng)上月月初和本月末末卡餘額（含含過期卡）相相符。會計賬面本月“預(yù)收賬款”貸方增加額額、銀庫房當當月卡發(fā)出額額、電腦科（銀銀行或其他機機構(gòu)）提供的的本月充值額額相符。會計賬面本月“預(yù)收賬款”借方增加額額、RMS系統(tǒng)卡卡消費金額、電電腦科（銀行行或其他機構(gòu)構(gòu)）提供的系系統(tǒng)本月消費費額相符。數(shù)量核對：銀庫房統(tǒng)計的月月初、月末結(jié)存數(shù)量量

25、與分店上月月末及本月末盤點數(shù)數(shù)量相符。銀庫房統(tǒng)計當月月卡的購制數(shù)數(shù)量，制卡單單位送貨單數(shù)數(shù)量，分店收收貨單數(shù)量相相符。上月末盤點數(shù)量量本月銀庫庫房購卡數(shù)量量本月銀庫庫房售卡數(shù)量量本月免費費發(fā)卡數(shù)量本月退卡數(shù)數(shù)量本月末末盤點數(shù)量每月免費卡發(fā)放放核查：所有的免費卡的的發(fā)放都按流流程規(guī)定正確確簽批。免費卡的發(fā)收有有相關(guān)人員簽簽收。免費卡的退回銀銀庫房已辦理理退卡手續(xù)。團購卡返扣的核核查：團購卡返扣比例例符合公司規(guī)規(guī)定。團購卡返扣受益益人符合公司司規(guī)定。2-8核對對促銷活動禮禮券發(fā)放及回回收程序禮券發(fā)放、回收收系統(tǒng)操作流流程：廣告及促銷部進進行促銷活動動策劃，並發(fā)發(fā)文通知促銷銷活動運作形形式及各部門門

26、配合事宜，該該文交分店主主管簽批後傳傳至各部門。商務(wù)部與供應(yīng)商商進行促銷活活動條款談判判，並編制促銷活動條條款一覽表作為供應(yīng)商商促銷舖位號號及結(jié)算條款款依據(jù)，該表表交分店主管管簽批後傳遞遞至財會部。電腦科進行促銷銷活動系統(tǒng)維維護：根據(jù)廣告及促銷銷部發(fā)文在禮禮券發(fā)券系統(tǒng)統(tǒng)中進行發(fā)券券規(guī)則的維護護，以便於系系統(tǒng)對發(fā)券規(guī)規(guī)則進行控制制。電腦科根據(jù)廣告告及促銷部、商商務(wù)部發(fā)文在在RMS中央結(jié)結(jié)算系統(tǒng)促銷銷活動模塊中中進行以下內(nèi)內(nèi)容的輸入，以以便於系統(tǒng)對對禮券回收標標準的控制和和活動貨款的的結(jié)算：促銷活動期間間；供應(yīng)商促銷舖舖位號及收券券規(guī)則；供應(yīng)商結(jié)算條條款。電腦科在已輸入入的發(fā)文上簽簽字確認後將將發(fā)

27、文傳遞至至賣場核算科科。賣場核算科進行行促銷活動前前系統(tǒng)維護核核查：發(fā)券系統(tǒng)維護核核查：根據(jù)發(fā)文所示禮禮券派發(fā)形式式（單櫃滿送送、跨櫃滿送送等）和派送送標準（滿XX元）和派派發(fā)額度（送送XX元）核查查系統(tǒng)的輸入入是否正確。對每種派發(fā)形式式進行活動前前的派券測試試，以保證不不會出現(xiàn)派券券人員人為操操控現(xiàn)象。中央結(jié)算系統(tǒng)維維護核查：商務(wù)部發(fā)文每頁頁必須取得分分店主管的簽簽批，如有手手工更改的需需取得分店主主管的加簽。促銷活動期間與與廣告及促銷銷部發(fā)文一致致。促銷舖位號的發(fā)發(fā)放符合中央央結(jié)算系統(tǒng)規(guī)規(guī)定。發(fā)文中所有參加加活動的供應(yīng)應(yīng)商都有相應(yīng)應(yīng)的促銷舖位位號，且有效效期與發(fā)文一一致；未參加加活動的供應(yīng)

28、應(yīng)商禁止使用用促銷舖位號號。所有參加活動的的供應(yīng)商都有有結(jié)算條款的的變更，且系系統(tǒng)結(jié)算條款款與發(fā)文一致致。系統(tǒng)中專櫃的收收券規(guī)則設(shè)置置與發(fā)文一致致。促銷活動結(jié)束後後對禮券的核核查：禮券發(fā)放的核查查：所有參加發(fā)券的的舖位號都是是商務(wù)發(fā)文中中規(guī)定的參加加活動的供應(yīng)應(yīng)商。根據(jù)發(fā)文中每個個專櫃發(fā)券規(guī)規(guī)則，核對專專櫃發(fā)券是否否符合發(fā)文要要求。是否存在不參活活動的專櫃與與其他專櫃合合併發(fā)券。是否存在顧客銷銷售未達到活活動標準超額額發(fā)放禮券。是否存在不參加加活動供應(yīng)商商銷售也參與與發(fā)券。禮券回收的核查查：所有參加收券的的舖位號都是是商務(wù)發(fā)文中中規(guī)定的參加加活動的供應(yīng)應(yīng)商。根據(jù)發(fā)文中每個個專櫃收券規(guī)規(guī)則，核對

29、專專櫃收券是否否符合發(fā)文要要求。是否存在顧客銷銷售未達到收收券標準而超超額抵用禮券券。是否存在不參加加活動供應(yīng)商商銷售收取抵抵用禮券。專櫃開具的現(xiàn)沽沽單上已蓋章章注明參與活活動形式，以以免出現(xiàn)由收收銀員主觀判判斷的現(xiàn)象?；顒又惺栈氐亩Y禮券金額不大大於活動期間間禮券實際發(fā)發(fā)放金額。禮券結(jié)存的核查查：未發(fā)禮券結(jié)存數(shù)數(shù)禮券印刷刷總數(shù)禮券券系統(tǒng)中禮券券發(fā)放總數(shù)已回收作廢禮券券金額RMMS系統(tǒng)中禮禮券特殊編號號的總金額促銷期間禮禮券長款金額額。2-9核對對自營商品收收、退貨程序序收貨核對：賣場核算科收到到商品採購購單財會聯(lián)聯(lián)及其附件後後即對其進行行核對：系統(tǒng)內(nèi)核查當天天收貨單據(jù)數(shù)數(shù)量是否與貨貨管科提交數(shù)

30、數(shù)量一致。打印收貨單已有非輸入入的第三人簽簽名確認。貨管收貨輸入及及時，即先收收貨後售貨。商品採購單單所填之實實收數(shù)量是否否與電腦輸入入數(shù)相符（打印收貨單單）。核對商品採購購單之含稅稅成本及售價價是否與電腦腦數(shù)及供應(yīng)商商送貨價相符符。如供應(yīng)商商合同中簽定定了貨品固定定毛利的，則則還須核查系系統(tǒng)貨品毛利利是否與合同同相符。商品採購單根據(jù)【XXX百貨(超市)RMSS單據(jù)流程】的的規(guī)定簽批程程序進行簽批批。系統(tǒng)收貨日期不不早於商品品採購單實實際收貨日期期（賣場、貨貨管、供應(yīng)商商手工簽署的的日期）。如存在差異，則則按以下方式式進行調(diào)整：當天收到收貨單單據(jù)與系統(tǒng)有有差異，即時時與貨管核準準，以免遺漏漏。

31、打印收貨單沒有非輸入入的第三人簽簽名確認，或或由輸入人簽簽名，則通知知貨管科進行行改正。如貨管科輸入時時間滯後，則則在系統(tǒng)中核核查是否因此此產(chǎn)生貨品成成本的異常，如如是則由貨管管科填寫數(shù)數(shù)量/成本修正單單（附件四四）交財會經(jīng)經(jīng)理簽批後，交交電腦科進行行收貨時間調(diào)調(diào)整。如收貨數(shù)量存在在差異：經(jīng)確認後通知貨貨管科查明原原因，由貨管管科填寫數(shù)數(shù)量/成本修正單單，交財會會經(jīng)理簽批後後，交電腦科科進行調(diào)整。電腦科錄入電腦腦後，列印打印收貨單單，並與數(shù)量/成本修正單單裝訂在一一起，交賣場場核算科存檔檔。賣場核算算科以此作為為與供應(yīng)商結(jié)結(jié)算之依據(jù)。如含稅成本或售售價有差異，即即檢查是否作作過成本調(diào)整整或售價

32、調(diào)整整，如未有任任何調(diào)整，則則參照【XXX百貨(超市)RMSS單據(jù)流程】銷售、數(shù)量量、成本調(diào)整整程序之“20-3 RMS系統(tǒng)統(tǒng)成本調(diào)整”第1條至第3條。毛利與與合同不符的的，交商務(wù)部部查明原因後後進行處理。如簽批不符合要要求（如超出出采購預(yù)算之之采購單簽批批不完整），則則退回商務(wù)部部辦理補簽手手續(xù)，並暫停停支付貨款。系統(tǒng)收貨日期早早於商品採採購單實際際收貨日期（即即：賣場、貨貨管、供應(yīng)商商手工簽署的的日期），則則交電腦科核核查原因，並並核查此操作作產(chǎn)生的後果果。所有項目核對相相符則入賬或或存檔。退貨核對:財會部收到退退貨單財會會聯(lián)及其附件件後即對退退貨單核對對：系統(tǒng)內(nèi)核查當天天退貨單據(jù)數(shù)數(shù)量是

33、否與貨貨管科提交數(shù)數(shù)量一致。退貨單所填填之實退數(shù)量量與電腦輸入入數(shù)量相符（退貨記錄打打?。?。退貨單所填之成成本與電腦數(shù)數(shù)相符。如存在差異，則則按以下方式式進行調(diào)整：當天收到退貨單單據(jù)與系統(tǒng)有有差異，即時時與貨管科核核對，以免遺遺漏。數(shù)量存在差異：經(jīng)確認後通知貨貨管科查找原原因，由貨品品管理員填寫寫數(shù)量/成本修正單單，交財會會部經(jīng)理簽批批，交電腦科科輸入電腦調(diào)調(diào)整。電腦科錄入電腦腦後，列印退貨記錄打打印，並與與數(shù)量/成本修正單單裝訂在一一起，交賣場場核算科存檔檔。賣場核算算科以此作為為與供應(yīng)商結(jié)結(jié)算之依據(jù)。成本存在差異：檢查是否作過成成本調(diào)整，如如無，通知商商務(wù)部查找原原因，由商務(wù)務(wù)部填寫數(shù)數(shù)量

34、/成本修正單單，交財會會部經(jīng)理簽批批，交電腦科科輸入電腦調(diào)調(diào)整。電腦科錄入電腦腦後，列印退貨記錄打打印，並與與數(shù)量/成本修正單單裝訂在一一起，交賣場場核算科存檔檔。賣場核算算科以此作為為與供應(yīng)商結(jié)結(jié)算之依據(jù)。所有項目核對相相符則入賬或或存檔。異常成本和庫存存的核查：每月末在RMSS系統(tǒng)中核查查是否存在零零成本負庫存存或零庫存有有成本的現(xiàn)象象，如有：通知商務(wù)部進行行核查。根據(jù)已確認的原原因進行相關(guān)關(guān)處理。注意事項：避免出現(xiàn)先售貨貨後收貨的現(xiàn)現(xiàn)象。不允許無依據(jù)地地進行收退貨貨操作。2-10核核對自營商品品變價的程序序財會部賣場核算算科收到更更改價錢申請請單財會聯(lián)聯(lián)後，進入RRMS系統(tǒng)“價格管理/變

35、價查詢”，進行以下下核對：更改價錢申請請單簽批齊齊全，變價後後貨品毛利低低於公司規(guī)定定品類最低毛毛利標準的應(yīng)應(yīng)取得分店主主管的簽批。系統(tǒng)中變價生效效日期是否與與更改價錢錢申請單相相符。更改價錢申請請單變價前前後的成本和和售價是否與與系統(tǒng)相符。如存在差異，進進行以下處理理：簽批不齊全的知知會相關(guān)部門門進行補簽。系統(tǒng)中變價生效效日期與更更改價錢申請請單不符時時，立即通知知電腦科改正正，查明原因因，如給公司司造成損失的的，須由相關(guān)關(guān)人員進行賠賠償。更改價錢申請請單變價前前後的成本和和售價與系統(tǒng)統(tǒng)相符，要求求申請部門查查明原因後進進行相應(yīng)處理理。如核對相符，即即在改價單單上“財會部核對對”欄內(nèi)簽字，然

36、然後返還貨管管科。2-11核對對VIP積分程程序每日核對程序：手工積分的核對對：當收銀臺未積分分或系統(tǒng)出現(xiàn)現(xiàn)故障時，可可進行手動積積分，正常情情況下不允許許採用手工積積分。賣場核算科每日日列印每日日手工積分核核對報表，核核查差異原因因。並將差異異結(jié)果返回顧顧服科確認，如如屬錄入錯誤誤，相關(guān)人員員必須賠償損損失。每日賣場核算科科須核對貴貴賓消費明細細報表，如如發(fā)現(xiàn)不合理理之用卡情況況，如：同一一VIP卡同日日多次出現(xiàn)相相同櫃檯或VVIP卡每日日出現(xiàn)於某專專櫃等情況，立立即通知賣場場管理部經(jīng)理理及分店主管管作處理。涉及到跨月調(diào)整整的（如：當當月調(diào)增/減前月的積積分），賣場場核算科應(yīng)對調(diào)整原原因進行

37、核實實後進行備注注登記。如分店相關(guān)活動動涉及特殊積積分操作（如如雙倍積分），核核查積分規(guī)則則及期限是否否符合相關(guān)發(fā)發(fā)文的要求，如如否，相關(guān)人人員必須賠償償損失。自動積分的核對對：每日賣場核算科科須核對貴貴賓消費明細細報表，如如發(fā)現(xiàn)不合理理之用卡情況況，如：同一一VIP卡同日日多次出現(xiàn)相相同櫃檯或VVIP卡每日日出現(xiàn)於某專專櫃等情況，立立即通知賣場場管理部經(jīng)理理及分店主管管作處理。如分店相關(guān)活動動涉及特殊積積分操作（如如雙倍積分），核核查積分規(guī)則則及期限是否否符合相關(guān)發(fā)發(fā)文的要求，如如否，核查系系統(tǒng)設(shè)置的合合理貹，相關(guān)關(guān)人員必須賠賠償損失。發(fā)卡積分的核對對：參見本部分【2-4 核對VIP卡押金及

38、VIP禮品兌換程序】之第1點“發(fā)卡的核對”。退卡積分的核對對：正常情況下，退退卡應(yīng)將積分分歸零，且卡卡狀態(tài)改為“無效”，如出現(xiàn)異異常，返回顧顧服科查明原原因後進行相相應(yīng)處理。退貨減積分的核核對：賣場核算科須每每天對每一筆筆退貨單進行行核查。原現(xiàn)沽單上有VVIP積分記記錄的，在進進行退貨時，是是否已扣減相相應(yīng)積分。如如果無，必須須由相關(guān)人員員賠償損失。退貨扣減積分小小票上的VIIP卡號、本本次扣減積分分數(shù)是否與退退貨單及原現(xiàn)現(xiàn)沽單上的資資訊相符。在VIP積分兌兌換期間，每每天查看特殊殊SKU當天銷銷售額是否有有現(xiàn)金補積分分情況。如有有應(yīng)對照退貨貨減積分小票票、退貨單及及原現(xiàn)沽單，核核查其計算是是

39、否有誤。如如果不符，必必須進一步核核查原因，並並由相關(guān)人員員賠償損失。兌換減積分的核核對：積分兌換期間，每每日賣場核算算科列印每日日積分兌換報報表及每每日禮品庫存存報表，核核對每日積積分兌換報表表中的兌換換積分總數(shù)是是否與每日日禮品庫存報報表中禮品品換領(lǐng)總積分分數(shù)相符。如如不符，查明明原因後返回回VIP換領(lǐng)中中心確認，並並要求相關(guān)人人員賠償損失失。調(diào)整積分的核對對：每日賣場核算科科列印調(diào)整整積分報表，與顧服科科交上來的明明細資料進行行核對，如有有差異，確認認後返回顧服服科確認，並並由相關(guān)人員員賠償損失?？绲攴e分的核對對：每月3日前各分分店列印上月月之跨店積積分統(tǒng)計報表表，核查無無誤後，轉(zhuǎn)成成E

40、XCELL文檔，E-MMAIL至巴巴黎春天財會會部。巴黎春天財會部部作為VIPP積分結(jié)算中中心，每月匯匯總各分店數(shù)數(shù)據(jù)。每月核查程序：異常積分核查：抽取當月積分增增加、兌換居居前位的VIIP卡進行核核查，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)不合理之用用卡情況，如如：同一VIIP卡多日出出現(xiàn)相同櫃檯檯、收銀臺，立立即通知賣場場管理部經(jīng)理理及分店主管管作處理。每月積分匯總核核查將當月系統(tǒng)之貴賓積分月月報表的“月初積分”欄與上月已已列印留存之之上月貴賓賓積分月報表表的“月末積分”欄數(shù)據(jù)應(yīng)相符。將當月系統(tǒng)之貴賓積分月月報表的“兌換積分”欄與顧服科科提供之VIIP禮品兌換換明細，以及及ESPOSS系統(tǒng)中每每月禮品庫存存報表之積積分

41、扣減總數(shù)數(shù)進行核對，如如不符，查找找原因並確定定相關(guān)責任人人。核查結(jié)果的跟進進：賣場核算科根據(jù)據(jù)核查結(jié)果，將積分異常情況交賣場管理部和顧客服務(wù)科進行原因核查。賣場管理部和顧顧客服務(wù)科在在三日內(nèi)將已已查出之原因因及相關(guān)附件件一併交至賣賣場核算，以以供核查。賣場核算科根據(jù)據(jù)核查結(jié)果填填寫調(diào)整申請請，由財會經(jīng)經(jīng)理簽批後通通知相關(guān)部門門進行調(diào)整，並並跟進調(diào)整結(jié)結(jié)果。2-12核核對VIP卡押金金及VIP禮品兌兌換程序發(fā)卡的核對：財會部賣場核算算科每日收到到VIP發(fā)卡資資料後，對起起始積分記錄錄作以下審核核：新卡：電腦每每日VIP卡起始始積分報表之每筆積分分是否都有相相應(yīng)單據(jù)（發(fā)發(fā)卡小票+電腦小票），電電

42、腦小票的累累計積分是否否與電腦數(shù)據(jù)據(jù)相符合。如如有問題，將將差異返回顧顧客服務(wù)科查查明原因，如如是計算錯誤誤必須由相關(guān)關(guān)人員賠償損損失。換卡/補卡：正正常情況下，換換卡/補卡應(yīng)無起起始積分，且且原卡狀態(tài)改改為“無效”，如出現(xiàn)異異常，返回顧顧服科查明原原因後進行相相應(yīng)處理。核對工本費收入入：每日銀庫房點驗驗VIP卡工本本費現(xiàn)金收入入，並將點驗驗金額與賣場場核算核對；賣場核算科依據(jù)據(jù)VIP發(fā)卡每每日登記表中工本費收收入合計及銀頭袋記錄錄表與銀庫庫房核對當天天收入。如有有差異，返回回顧服科核查查，如是短款款必須由相關(guān)關(guān)人員賠償。賣場核算科每月月初核查上月月發(fā)卡工本費費收入：本月月收入=（本月總發(fā)發(fā)卡

43、數(shù)量本本月補卡數(shù)量量關(guān)系卡數(shù)數(shù)量本月退退卡數(shù)量）10元；“關(guān)系卡”是指無工本本費收入的VVIP卡，如如公司員工、廠廠商、集團公公司員工、VVIP連鎖店店員工、相關(guān)關(guān)政府機關(guān)人人員、新聞媒媒體人員及分分店主管特批批的VIP卡。工本費收據(jù)的領(lǐng)領(lǐng)用及收回必必須有詳細的的記錄，會計計科每月一日日核查上月工工本費收入是是否與開出收收據(jù)相符。VIP卡庫存管管理：VIP卡分有效效卡和無效卡卡分別保存，並並參與季末的的資產(chǎn)盤點。根據(jù)盤點結(jié)果核核對VIP卡庫存存是否滿足以以下要求：本季有效卡數(shù)量量上季有效效卡數(shù)量本本季新入庫有有效卡數(shù)量本季系統(tǒng)發(fā)發(fā)卡/補卡/換卡數(shù)量。本季無效卡數(shù)量量上季無效效卡數(shù)量本本季換卡數(shù)

44、量量本季退卡卡數(shù)量。如出現(xiàn)因VIPP卡質(zhì)量問題題而無法使用用的卡，不能能並入無效卡卡使用，而是是單獨保存，並並通知總務(wù)科科盡快跟進換換貨事宜。VIP禮品庫存存量核對：VIP禮品兌換換期間，賣場場核算科每日列印每日禮品庫庫存報表，與與VIP禮品兌兌換處交上來來的換領(lǐng)單進進行核對，換換領(lǐng)單的總積積分數(shù)應(yīng)與每日禮品庫庫存報表中中的本日換領(lǐng)領(lǐng)數(shù)相同，如如有差異，返返回VIP換領(lǐng)中中心確認，並並由相關(guān)人員員賠償損失，同同時調(diào)整禮品品庫存。核對VIP單品品兌換積分是是否與分店主主管批準的發(fā)發(fā)文相符。於禮品換領(lǐng)周期期結(jié)束後盤點點，將實點數(shù)數(shù)與庫存數(shù)核核對，並出具具盤點報告。 2-13核核對促銷禮品品派發(fā)程序

45、促銷禮品的定義義：促銷禮品是指分分店為配合銷銷售，設(shè)置一一定的規(guī)則，贈贈送給顧客的的禮品，如“消費滿XX，送禮品品”、“加價送禮品品”等，即除VIIP積分兌換換禮品之外的的所有用於促銷的禮品。促銷禮品的管理理職責：廣告及促銷部負負責促銷禮品品的選型及贈贈送規(guī)則的制制訂?？倓?wù)科負責促銷銷禮品的採購購、入庫及領(lǐng)領(lǐng)用職責。顧客服務(wù)科負責責促銷禮品的的發(fā)放，並每每日記錄發(fā)放放情況，與財財會部對帳。賣場核算科對禮禮品的進、出出、存負監(jiān)督督責任。禮品發(fā)放的核對對：每日取得顧客服服務(wù)科促銷禮禮品發(fā)放明細細表或從電腦腦科禮品發(fā)放放系統(tǒng)中獲取取促銷禮品發(fā)發(fā)放明細（適適用於有禮品品發(fā)放程序的的分店）。核查：所有的

46、禮品發(fā)放放都已收回顧顧客銷售流水水小票。根據(jù)市場推廣部部發(fā)文中對促促銷禮品發(fā)放放規(guī)則的規(guī)定定，核查禮品品的發(fā)放規(guī)則則是否與發(fā)文文規(guī)定相符。禮品結(jié)存的核對對：每檔促銷活動結(jié)結(jié)束後由財會會部、顧客服服務(wù)科、總務(wù)務(wù)科一起對剩剩餘的促銷禮禮品進行盤點點。核查：禮品結(jié)存存數(shù)禮品入入庫總數(shù)已已發(fā)放禮品總總數(shù)。2-14文文件及附件文件XX百貨RMSS單據(jù)流程XX超市RMSS單據(jù)流程附件附件一商品銷銷售收入入庫庫清點報告表表附件二專專櫃商品銷售售收入差額情情況反映表附件三商品銷銷售收入核查查情況報告表表附件四PPOS資料修修正單附件五取取消單據(jù)申請請表附件一附件一附件二附件三附件二附件三附件四附件四附件五_附

47、件五_XXX百貨取消單據(jù)申請表日 期：時 間：收銀機編號：相對單據(jù)號碼：收銀員姓名：收銀員編號：取消理由：（請圈上有關(guān)項目）銀碼錯誤；貨品代碼錯誤；貨品數(shù)量錯誤；貨品不符；次貨；顧客不喜歡；換貨；其他_注意事項：有關(guān)單據(jù)必須附上。收銀員簽名：_收銀組長簽名：_相應(yīng)行動：_ _行政經(jīng)理批示：_:_XXX百貨取消單據(jù)申請表日 期：時 間：收銀機編號：相對單據(jù)號碼：收銀員姓名：收銀員編號：取消理由：（請圈上有關(guān)項目）銀碼錯誤；貨品代碼錯誤；貨品數(shù)量錯誤；貨品不符；次貨；顧客不喜歡；換貨；其他_注意事項：有關(guān)單據(jù)必須附上。收銀員簽名：_收銀組長簽名：_相應(yīng)行動：_ _行政經(jīng)理批示：_3 每月對帳帳、結(jié)

48、帳程序序3-1核對對系統(tǒng)銷售及及收退貨程序序進行月結(jié)試算前前進行以下項項目的確認：所有的不接受交交易已處理。當月最後一天的的銷售已核對對無誤。所有的POSS資料修正單單、數(shù)量量成本修正單單已簽批並並輸入系統(tǒng)。所有的收、退貨貨單據(jù)（收退退貨業(yè)務(wù)已實實際發(fā)生）已已輸入系統(tǒng)。所有已進行貨品品調(diào)撥的內(nèi)內(nèi)部調(diào)撥單已審核無誤誤。當月銷售收入總總數(shù)已與會計計科實際入帳帳總數(shù)核對無無誤。從系統(tǒng)中列印參與結(jié)算數(shù)數(shù)據(jù)明細表核查：是否已包含所有有當月應(yīng)結(jié)算的的供應(yīng)商的舖舖位號。各舖位號結(jié)算數(shù)數(shù)據(jù)（銷售、收收退貨）的期期間是否正確確，即如果存存在月結(jié)天數(shù)數(shù)少於30天的供應(yīng)應(yīng)商，其結(jié)算算數(shù)據(jù)統(tǒng)計期期間應(yīng)不包含含本月前幾

49、期期已結(jié)算數(shù)據(jù)據(jù)之期間。著重核查銷售調(diào)調(diào)整數(shù)據(jù)是否否有依據(jù)。鋪位和供應(yīng)商配配對關(guān)系是否否相符。若系統(tǒng)數(shù)據(jù)有誤誤，則按相關(guān)關(guān)申請程序進進行系統(tǒng)資料料修改申請，交財會經(jīng)理理簽字後交電電腦科進行修修正錄入。如核對無誤，則則由賣場核算算科在系統(tǒng)中進進行數(shù)據(jù)引入入操作確認，已已確認之數(shù)據(jù)據(jù)才能參加結(jié)結(jié)算。3-2 核對對供應(yīng)商合同同結(jié)算條款程程序月結(jié)試算前，從從中央結(jié)算系系統(tǒng)的租約維維護模塊中導(dǎo)導(dǎo)出供應(yīng)商商合同條款一一覽表，與與本月新簽訂訂或更新之合合同及批準之之審批表進行行核對：系統(tǒng)供應(yīng)商名稱稱、品牌是否否相符。合同期限是否相相符。結(jié)算扣點及結(jié)算算公式是否相相符。保底標準和結(jié)算算期間是否相相符。固定收費

50、金額及及收費形式是是否相符。稅率是否相符。特殊條款是否相相符。抽取以前月份簽簽訂之合同及及審批表核查查以上內(nèi)容。尤其要注意，已已經(jīng)訂立正式式合同供應(yīng)商商之合作條款款，如與之前前的結(jié)算有不不同之処，一一定要追溯到到最早的結(jié)算算進行調(diào)整。3-3 核核對促銷活動動結(jié)算條款程程序全店性促銷活動動結(jié)算條款的的審核：月結(jié)試算前，從從中央結(jié)算系系統(tǒng)的租約維維護模塊中導(dǎo)導(dǎo)出全店促促銷活動一覽覽表（按舖位位）。與廣告及促銷部部提供的促銷銷活動發(fā)文核核對：活動編號是否與與發(fā)文一致。活動期限是否與與發(fā)文一致。與商務(wù)提供的已已簽批的全全店促銷活動動條款一覽表表核對：促銷舖位號專櫃櫃（品牌）是是否與商務(wù)部部發(fā)文中標明明

51、參加活動的的專櫃（品牌牌）一致。促銷舖位號有效效期限是否與與發(fā)文一致。促銷舖位號扣點點及結(jié)算公式式是否與發(fā)文文一致。促銷扣點計入保保底結(jié)算的形形式是否正確確：櫃內(nèi)促銷以實際際扣點與合同同扣點孰低原原則計入包底底結(jié)算。櫃外促銷不參加加保底扣點結(jié)結(jié)算。禮券分攤方法及及公式是否與與發(fā)文一致。如涉及固定收費費的是否與發(fā)發(fā)文一致。特殊條款是否與與發(fā)文一致相相符。根據(jù)商務(wù)部發(fā)文文核對是否所所有的供應(yīng)商商條款變更都都已輸入系統(tǒng)統(tǒng)。專櫃單櫃促銷活活動的審核：月結(jié)試算前，從從中央結(jié)算系系統(tǒng)的租約維維護模塊中導(dǎo)導(dǎo)出單櫃促促銷活動一覽覽表（按舖位位）與商務(wù)務(wù)部提供的已簽簽批的合同同條款一覽表表核對：促銷舖位號專櫃櫃

52、（品牌）是是否與審批表表中標明參加加活動的專櫃櫃（品牌）一一致。促銷舖位號有效效期限是否與與審批表一致。促銷舖位號扣點點及結(jié)算公式式是否與審批批表一致。促銷扣點計入保保底結(jié)算的形形式是否正確確：櫃內(nèi)促銷以實際際扣點與合同同扣點孰低原原則計入包底底結(jié)算。櫃外促銷不參加加保底扣點結(jié)結(jié)算。如涉及固定收費費的是否與發(fā)發(fā)文一致。特殊條款是否與與發(fā)文一致相相符。根據(jù)商務(wù)部發(fā)文文核對是否所所有的供應(yīng)商商條款變更都都已輸入系統(tǒng)統(tǒng)。3-4 核核對固定收費費及各部門回回收費用程序序核查供應(yīng)商費用用回收形式是是否與合同相相符，核對程程序請參見本本部分【3-2 核核對供應(yīng)商合合同結(jié)算條款款程序】。合同規(guī)定的供應(yīng)應(yīng)商固

53、定費用用在新中央結(jié)結(jié)算系統(tǒng)中租約維護中進行維護護，核對程序序請參見本部部分【33-2 核對對供應(yīng)商合同同結(jié)算條款程程序】。分店日常發(fā)生的的應(yīng)回收費用用其他收入入押金和應(yīng)應(yīng)收租金由各各相關(guān)負責部部門（發(fā)生部部門）在中央央結(jié)算系統(tǒng)中中進行數(shù)據(jù)輸輸入，具體程程序如下：各部門根據(jù)應(yīng)回回收款項之原原始單據(jù)在中中央結(jié)算系統(tǒng)統(tǒng)中相應(yīng)的費費用編號項下下進行金額的的輸入。各部門須負責之之費用如下：人事科人事費費用，人事押押金貨管科運雜費費促銷科POPP物料費用、促促銷費用總務(wù)科文儀用用品、通訊複複印費用維修組維修費費、能耗費商務(wù)部內(nèi)倉租租金、燈箱租租金賣場核算科其其他費用超市管理部/采采購部新品品費、進場費費等

54、輸入完畢後從中中央結(jié)算系統(tǒng)統(tǒng)中列印每每月回收費用用明細表、每月其他收入入明細表，交交審核人審核核後，交部門門主管簽批。各部門每月300日前將已簽簽批的每月月回收費用明明細表、每月其他收收入明細表及原始單據(jù)據(jù)（核算依據(jù)據(jù)）交賣場核核算科。各項代墊費用的的結(jié)算日期為為上月26日至本月月25日，人事事費用除外。賣場核算科核對對：原始單據(jù)編號連連續(xù)，簽批完完整原始單據(jù)發(fā)生時時間為上月226日至本月月25日。每月回收費用用明細表、每月其他收入入明細表總總額與系統(tǒng)總總額一致。根據(jù)原始單據(jù)明明細金額與每月回收費用用明細表、每月其他收入入明細表一一致。免收費項目必須須取得分店主主管的簽批件件。原始單據(jù)顯示各各

55、項費用的收收取標準與公公司批準的收收費標準一致致。出租事項（如後後倉、燈箱、促促銷物料及陳陳列設(shè)備）須須取得非費用用輸入部門對對出租情況（出出租期間）的的統(tǒng)計，據(jù)以以核定租金核核算的正確性性。賣場核算科從會會計科取得當當月分店發(fā)生生費用中代代墊供應(yīng)商費費用明細，核核查相關(guān)部門門是否已將此此部分費用統(tǒng)統(tǒng)計入內(nèi)。核查費用調(diào)整是是否有相關(guān)簽簽批件支持。各科目核算範圍圍是否正確，特特別是“其他”項目是不是是包括不屬於於回收費用的的事項（如返返還銷貨毛利利、內(nèi)部調(diào)撥撥毛利等）以上核對如有錯錯誤填寫費費用/收入/押金/租金差異明明細表注明明差異原因交交發(fā)生部門重重新核實。發(fā)生部門核實後後並交部門經(jīng)經(jīng)理簽批

56、，並並將差異部分分在系統(tǒng)中進進行修正。將已簽批差異表表格交賣場核核算科。賣場核對系統(tǒng)數(shù)數(shù)據(jù)無誤，列列印租客費費用列表給給科長、財會會部經(jīng)理復(fù)核核，進行輸入入確認。注意事項：對於一個月多次次結(jié)款的供應(yīng)應(yīng)商，回收費費用在最後一一期的貨款結(jié)結(jié)算中扣除。3-5 核核對調(diào)整項目目程序分店以前月份結(jié)結(jié)算數(shù)據(jù)的調(diào)調(diào)整包括毛利利調(diào)整費用用調(diào)整其他他收入調(diào)整保底調(diào)整押金調(diào)整應(yīng)付貨款調(diào)調(diào)整和應(yīng)收租租金的調(diào)整，分分別在中央結(jié)結(jié)算系統(tǒng)的相相關(guān)調(diào)整科目目下進行維護。調(diào)整科目維護程程序：相關(guān)部門根據(jù)須須調(diào)整事項編編制月結(jié)數(shù)數(shù)據(jù)調(diào)整申請請表，將該該表與調(diào)整依依據(jù)一起交部部門主管簽批批，涉及扣點點等結(jié)算條款款調(diào)整的還須須取得

57、按合同同程序政策中中規(guī)定的相應(yīng)應(yīng)簽批。將已簽批的月月結(jié)數(shù)據(jù)調(diào)整整明細表及及附件交賣場場核算科。賣場核算科進行行審核：簽批是否完整。調(diào)整事項是否真真實、準確。如核對有誤退回回相關(guān)部門處處理；如核對對無誤則交財財會經(jīng)理簽批批。電腦科進行系統(tǒng)統(tǒng)輸入，電腦腦科進行錄入入確認後將該該表原件交賣賣場核算科存存檔。賣場核算科從系系統(tǒng)中列印月結(jié)調(diào)整明明細表，與與月結(jié)數(shù)據(jù)據(jù)調(diào)整申請表表原件核對對。不符則退回電腦腦科修正；相相符則進行確確認操作，並並將原表存檔檔。3-6 填填制結(jié)算報表表、月結(jié)清單單及結(jié)算工作作步驟執(zhí)行本部分33-1至 3-55的月結(jié)前審審核程序，執(zhí)行合同保證金金收取審核程程序，賣場核算科在中中央

58、結(jié)算系統(tǒng)統(tǒng)中執(zhí)行試結(jié)結(jié)算程序由賣場核算科在在系統(tǒng)中選定定參加試算租租戶範圍和試試算類型，確確認試算.。試算成功後進入入結(jié)算程序。由財會經(jīng)理確認認結(jié)算後，列列印各供應(yīng)商商之月結(jié)清清單。把從各個部門收收集來的明細細費用單據(jù)連連同月結(jié)清單單在每個月的的10號分別郵郵寄或傳真給給每一個供應(yīng)應(yīng)商，以便能能按合約付款款期結(jié)帳。每月15日之後後，將會陸續(xù)續(xù)收到各專櫃櫃寄來的增值值稅發(fā)票，收收到發(fā)票後，與與所屬供應(yīng)商商月結(jié)清單中中的金額進行行核對，核對對正確無誤後後，進入應(yīng)付付款系統(tǒng)為其其專櫃開出請請款單及完成成有關(guān)簽批，然然後由財務(wù)科科辦理匯款手手續(xù)，具體付付款日期以合合同條款為依依據(jù)。如供應(yīng)商所開發(fā)發(fā)票金

59、額與月月結(jié)清單之金金額不一致，立立即通知供應(yīng)應(yīng)商所開發(fā)票票錯誤之原因因，並退回重重開。月底列印應(yīng)付款款系統(tǒng)中各供供應(yīng)商之應(yīng)付付款報表，報報財會經(jīng)理。3-7 供供應(yīng)商撤櫃貨貨款、保底清清算程序商務(wù)部發(fā)撤櫃櫃通知知會會各部門專櫃櫃撤櫃資訊，並並在中央結(jié)算算系統(tǒng)中進行行專櫃撤櫃時時間的維護。各部門進入中央央結(jié)算系統(tǒng) “專櫃撤櫃櫃預(yù)結(jié)算”模塊進行回回收費用輸入入。各部門從系統(tǒng)中中列印收費明明細後交部門門經(jīng)理簽字確確認，如是預(yù)預(yù)估費用則注注明是預(yù)估並並注明原因。將已簽批的收費費明細交賣場場核算科。賣場核算科將收收費明細與系系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對對。如不符，將表返返還相關(guān)部門門進行修正。核對相符後，賣賣場核算科在中

60、央結(jié)算算系統(tǒng) “專櫃撤櫃櫃預(yù)結(jié)算”模塊中進行行撤櫃預(yù)結(jié)算算，其中保底底結(jié)算期間為為最近一次保保底結(jié)算至撤撤櫃時間的時時間間距。列印專櫃撤櫃櫃預(yù)結(jié)算單經(jīng)審核後交交財會經(jīng)理簽簽字確認，作作為分店主管管是否同意撤撤櫃的參考。月末各部門按實實際撤櫃專櫃櫃發(fā)生費用進進行費用輸入入，具體程序序參見本部分分【3-4 核對對固定收費及及各部門回收收費用程序】。賣場核算科按本本部分【4-2 定期保底結(jié)結(jié)算程序】在在系統(tǒng)中進行行撤櫃保底結(jié)結(jié)算。月末賣場核算參參照本部分【3-66 填制結(jié)結(jié)算報表、月月結(jié)清單及結(jié)結(jié)算工作步驟驟】進行所有有供應(yīng)商貨款款結(jié)算，結(jié)算算報表中對當當月或以前月月份撤櫃專櫃櫃的結(jié)算數(shù)據(jù)據(jù)注明“X