財務(wù)分析模版 yazitj

1、財務(wù)分析模版管理細(xì)則:1、 財務(wù)分析析職能1)財務(wù)分析要要從實際出發(fā)發(fā)，實事求是是，正確總結(jié)結(jié)經(jīng)驗和教訓(xùn)訓(xùn)，找出薄弱弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵鍵性問題，并并提出改進(jìn)措措施。2)財務(wù)分析必必須以準(zhǔn)確、充充分的財務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)、統(tǒng)計數(shù)數(shù)據(jù)和其他資資料為基礎(chǔ)和和依據(jù)。3)根據(jù)財務(wù)分分析的目的，針針對實際情況況，靈活選取取各種有效的的分析方法和和分析指標(biāo)。4)財務(wù)分析報報告應(yīng)及時報報送相關(guān)企業(yè)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)。2、財務(wù)分析析的主要內(nèi)容容 1) 每月末，公公司財務(wù)分析析人員要根據(jù)據(jù)各職能部門門的預(yù)算完成成情況，分析析公司的總體體預(yù)算完成情情況，特別是是收入、成本本費用、利潤潤、現(xiàn)金流量量等指標(biāo)的預(yù)預(yù)算完成情況況，研究引起起差異的主要

2、要原因，并提提出改進(jìn)措施施，上報公司司月度經(jīng)營分分析會。 2) 每年末，公公司財務(wù)分析析人員要根據(jù)據(jù)公司的報表表，分析公司司的總體盈利利能力，如收收入凈利率、凈凈資產(chǎn)收益率率等；總體變變現(xiàn)能力，如如流動比率、速速動比率等；總體資產(chǎn)營營運能力，如如應(yīng)收賬款周周轉(zhuǎn)率、總資資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等等；償債能力力，如資產(chǎn)負(fù)負(fù)債率、已獲獲利息倍數(shù)等等。并且，要要不斷積累資資料，以開展展趨勢分析。3、財務(wù)分析方方法1）比較財務(wù)報報表分析法年（月）度變變動分析定基百分比法法： 定基百分比比=分析期數(shù)額額/當(dāng)期數(shù)額1100%.趨勢分析法 ： 趨勢分析法法是指用若干干個連續(xù)期間間的財務(wù)報告告的資料進(jìn)行行相關(guān)指標(biāo)的的比較分析

3、，以以說明企業(yè)經(jīng)經(jīng)營活動和財財務(wù)狀況的變變化過程及發(fā)發(fā)展趨向的分分析方法。趨趨勢分析法即即可用文字表表述，也可用用圖解，表格格或比較報告告。可以選用用絕對數(shù)趨勢勢、相對數(shù)趨趨勢、比率趨趨勢展示。2）結(jié)構(gòu)分析法法：結(jié)構(gòu)分析析法是在統(tǒng)計計分組的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，計算各各組成部分所所占比重，進(jìn)進(jìn)而分析某一一總體現(xiàn)象的的內(nèi)部結(jié)構(gòu)特特征、總體的的性質(zhì)、總體體內(nèi)部結(jié)構(gòu)依依時間推移而而表現(xiàn)出的變變化規(guī)律性的的統(tǒng)計方法。結(jié)結(jié)構(gòu)分析法的的基本表現(xiàn)形形式，就是計計算結(jié)構(gòu)指標(biāo)標(biāo)。其公式是是： 結(jié)構(gòu)指指標(biāo)就是總體體各個部分占占總體的比重重，因此總體體中各個部分分的結(jié)構(gòu)相對對數(shù)之和,即等于1000%結(jié)構(gòu)分析析又可用于結(jié)結(jié)構(gòu)百分

4、比財財務(wù)報表分析析法、局部結(jié)結(jié)構(gòu)分析法（餅餅形圖）3）回歸分析法法：將某以財財務(wù)指標(biāo)的數(shù)數(shù)值與用做比比較基礎(chǔ)的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)指標(biāo)標(biāo)（如業(yè)務(wù)量量）的關(guān)系表表現(xiàn)在坐標(biāo)中中，尋找它與與基礎(chǔ)財務(wù)指指標(biāo)的關(guān)系式式。4）杠桿分析法法：通過研究究結(jié)果變量的的變動率與原原因變量的變變動率的對比比來分析企業(yè)業(yè)風(fēng)險的大小小。杠桿分析析法分別對經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險、財財務(wù)風(fēng)險和企企業(yè)總風(fēng)險從從經(jīng)營杠桿、財財務(wù)杠桿與總總杠桿三個方方面進(jìn)行衡量量與分析。 經(jīng)營風(fēng)險取取決于經(jīng)營杠杠桿的大小，經(jīng)經(jīng)營杠桿反映映銷售量與息息稅前利潤之之間的關(guān)系，衡衡量銷售量變變動對息稅前前利潤的影響響，由經(jīng)營杠杠桿系數(shù)來衡衡量。經(jīng)營杠杠桿系數(shù)（DDOL）是

5、指指息稅前利潤潤變動率相當(dāng)當(dāng)于銷售量（額額）變動率的的倍數(shù)，其計計算公式為： DOL = （EBIT/ EBITT）/（Q/Q或S/S）=M/（M-a）財務(wù)風(fēng)險取決決于財務(wù)杠桿桿的大小，財財務(wù)杠桿反映映息稅前利潤潤與普通股每每股收益之間間的關(guān)系，衡衡量息稅前利利潤變動對普普通股每股收收益變動的影影響，由財務(wù)務(wù)杠桿系數(shù)來來衡量。財務(wù)務(wù)杠桿系數(shù)（DFL）是指普通股每股收益變動率相當(dāng)于息稅前利潤變動率的倍數(shù)，其計算公式為：DFL = （EPS/ EPS）/（EBIT/ EBIT）= EBIT/ EBITID/（1T）企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險險和財務(wù)風(fēng)險險的總和構(gòu)成成企業(yè)的總風(fēng)風(fēng)險，通過總總杠桿來分析析、衡量?？?/p>

6、總杠桿反映銷銷售量（額）與與每股收益之之間的關(guān)系，用用于衡量銷售售量（額）變變動對普通股股每股收益變變動的影響程程度，由總杠杠桿系數(shù)來衡衡量。總杠桿桿系數(shù)（DTTL）是指每每股收益變動動率相當(dāng)于產(chǎn)產(chǎn)銷量（額）變變動率的倍數(shù)數(shù)，其計算公公式為： DTL=(EPS/ EPS)/(Q/ Q或S/S)=Q(PV)/EBITID/(1T) 一般來說，企企業(yè)總杠桿系系數(shù)越大，每每股收益隨著著銷售量增長長而擴(kuò)張的能能力就越強(qiáng)，但但風(fēng)險也隨之之越大。5）比率分析法法：比率分析析法是指在財財務(wù)報表上，一一些有關(guān)聯(lián)項項目的金額之之間，用比率率來反映財務(wù)務(wù)報表所列示示的有關(guān)項目目的相互關(guān)系系，以表明和和制定企業(yè)財財

7、務(wù)狀況和經(jīng)經(jīng)營成果上某某一方面的情情況。單個比率分析析法：包括：反映償債能能力方面有資資產(chǎn)負(fù)債率、流流動比率、速速動比率，反反映營運能力力方面的有應(yīng)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率、存貨周周轉(zhuǎn)率，反映映盈利能力的的有資本金利利潤率、營業(yè)業(yè)利潤率、成成本利潤率等等。杜邦分析法：將若干個用用以評價企業(yè)業(yè)經(jīng)營效率和和財務(wù)狀況的的比率按其內(nèi)內(nèi)在聯(lián)系有機(jī)機(jī)地結(jié)合起來來，形成一個個完整的指標(biāo)標(biāo)體系，并最最終通過權(quán)益益收益率來綜綜合反映。采采用這一方法法，可使財務(wù)務(wù)比率分析的的層次更清晰晰、條理更突突出，為報表表分析者全面面仔細(xì)地了解解企業(yè)的經(jīng)營營和盈利狀況況提供方便。如如圖凈資產(chǎn)收益率資產(chǎn)凈利率權(quán)益成數(shù)銷售凈利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

8、率1（1-資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債率） 凈利率 銷售收入銷售收入平均資產(chǎn)總額額負(fù)債總額 資產(chǎn)總額銷售凈額- 成本總額+ 其他利潤- 所得稅流動負(fù)債+長期負(fù)債流動資產(chǎn)+非流動資產(chǎn)4、項目目標(biāo)成成本、責(zé)任成成本分析附件：一、年月月度財務(wù)分析析報告 二二、項目財務(wù)務(wù)決算報告xxxx年xxx月財務(wù)分析報告編制部門：財務(wù)務(wù)部編制日期：xxx年xx月xxx日目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc188170951 一項目基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù) HYPERLINK l _Toc188170952 二財務(wù)報表分分析 HYPERLINK l _Toc188170963 資產(chǎn)負(fù)債表表 HYPERLINK l

9、 _Toc188170963 損益表 HYPERLINK l _Toc188170963 現(xiàn)金流量表表 HYPERLINK l _Toc188170952 三項目收入分分析 HYPERLINK l _Toc188170963 項目銷售情情況 HYPERLINK l _Toc188170963 項目違約情情況 HYPERLINK l _Toc188170963 項目回款情情況 HYPERLINK l _Toc188170953 四項目成本分分析 HYPERLINK l _Toc188170962 五期間費用分分析 HYPERLINK l _Toc188170963 銷售費用分分析 HYPERLI

10、NK l _Toc188170964 管理費用分分析 HYPERLINK l _Toc188170965 財務(wù)費用分分析 HYPERLINK l _Toc188170967 六往來款分析析 HYPERLINK l _To七預(yù)算執(zhí)行分分析 HYPERLINK l _Toc188170963 收入預(yù)算 HYPERLINK l _Toc188170963 支出預(yù)算 HYPERLINK l _Toc188170967 八年度度分析析總結(jié)一、項目基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)（年月度度分析）項目名稱項目地址 占地面積 容容積率開發(fā)起始時間 xxxxx年xx月月xx日銷售起始時間 xxxxx年xx月

11、月xx日可售面積 地上銷售售面積 住宅宅面積 商業(yè)業(yè)面積 地下銷售面積 車位位 個 開發(fā)分期： 一期可銷售售面積 二期期可銷售面積積 項目開盤時間： 一期 xxxx年年xx月xxx日 已售售面積 去化化率 % 二期期 xxxxx年xx月月xx日 已售面積 去化率 %銷售面積配比 面積區(qū)間套數(shù)面積比率% 5050 90銷售情況分析：（文字說明明）二、財務(wù)報表分分析 （年度度分析） 資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)上年數(shù)本年數(shù)增加(減少)負(fù)債及所有者權(quán)權(quán)益上年數(shù)本年數(shù)增加(減少)金額百分比金額百分比貨幣資金0.00 0.00 0.00 0.0%短期借款0.00 0.00 0.00 0.0%短期投資0.00 0.0

12、0 0.00 0.0%應(yīng)付票據(jù)0.00 0.00 0.00 0.0%應(yīng)收票據(jù)0.00 0.00 0.00 0.0%應(yīng)付賬款0.00 0.00 0.00 0.0%應(yīng)收賬款0.00 0.00 0.00 0.0%預(yù)收賬款0.00 0.00 0.00 0.0%減:壞帳準(zhǔn)備0.00 0.00 0.00 0.0%應(yīng)付工資0.00 0.00 0.00 0.0%應(yīng)收賬款凈額0.00 0.00 0.00 0.0%應(yīng)付福利費0.00 0.00 0.00 0.0%預(yù)付賬款0.00 0.00 0.00 0.0%應(yīng)付股利0.00 0.00 0.00 0.0%其他應(yīng)收款0.00 0.00 0.00 0.0%未交稅金0.0

13、0 0.00 0.00 0.0%存貨0.00 0.00 0.00 0.0%其他未交款0.00 0.00 0.00 0.0%其中:在建工程程0.00 0.00 0.00 0.0%其他應(yīng)付款0.00 0.00 0.00 0.0% 產(chǎn)成成品0.00 0.00 0.00 0.0%預(yù)提費用0.00 0.00 0.00 0.0% 分期期收款發(fā)出商商品0.00 0.00 0.00 0.0%一年內(nèi)到期的長長期負(fù)債0.00 0.00 0.00 0.0% 低值值易耗品0.00 0.00 0.00 0.0%流動負(fù)債合計0.00 0.00 0.00 0.0%待攤費用0.00 0.00 0.00 0.0%長期借款0.0

14、0 0.00 0.00 0.0%待處理流動資產(chǎn)產(chǎn)凈損失0.00 0.00 0.00 0.0%應(yīng)付債券0.00 0.00 0.00 0.0%流動資產(chǎn)合計0.00 0.00 0.00 0.0%長期應(yīng)付款0.00 0.00 0.00 0.0%長期投資0.00 0.00 0.00 0.0%其他長期負(fù)債0.00 0.00 0.00 0.0%固定資產(chǎn)原值0.00 0.00 0.00 0.0%長期負(fù)債合計0.00 0.00 0.00 0.0%減:累計折舊0.00 0.00 0.00 0.0%遞延稅款貸項0.00 0.00 0.00 0.0%固定資產(chǎn)凈值0.00 0.00 0.00 0.0%負(fù)債合計0.00

15、0.00 0.00 0.0%固定資產(chǎn)清理0.00 0.00 0.00 0.0%實收資本0.00 0.00 0.00 0.0%在建工程0.00 0.00 0.00 0.0%資本公積0.00 0.00 0.00 0.0%待處理固定資產(chǎn)產(chǎn)凈損失0.00 0.00 0.00 0.0%盈余公積0.00 0.00 0.00 0.0%固定資產(chǎn)合計0.00 0.00 0.00 0.0%其中:公益金0.00 0.00 0.00 0.0%無形資產(chǎn)0.00 0.00 0.00 0.0%未分配利潤0.00 0.00 0.00 0.0%遞延資產(chǎn)0.00 0.00 0.00 0.0%所有者權(quán)益合計計0.00 0.00 0

16、.00 0.0%其他長期資產(chǎn)0.00 0.00 0.00 0.0%固定及無形資產(chǎn)產(chǎn)合計0.00 0.00 0.00 0.0%遞延稅款借項0.00 0.00 0.00 0.0%資產(chǎn)總計0.00 0.00 0.00 0.0%負(fù)債及所有者權(quán)權(quán)益合計0.00 0.00 損益表項目名稱上年數(shù)本年數(shù)增加(減少)金額百分比一、主營業(yè)務(wù)收收入0.00 0.00 0.00 0.0% 減:主營業(yè)務(wù)成成本0.00 0.00 0.00 0.0% 主主營業(yè)務(wù)稅金金及附加0.00 0.00 0.00 0.0%二、主營業(yè)務(wù)利利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 加:其他業(yè)務(wù)利利潤0.00 0.00 0.00 0.0%

17、 減:營業(yè)費用0.00 0.00 0.00 0.0% 管理費用用0.00 0.00 0.00 0.0% 財務(wù)費用用0.00 0.00 0.00 0.0%三、營業(yè)利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 加:投資收益0.00 0.00 0.00 0.0% 補貼收入入0.00 0.00 0.00 0.0% 營業(yè)外收收入0.00 0.00 0.00 0.0% 減:營業(yè)外支出出0.00 0.00 0.00 0.0%四、利潤總額0.00 0.00 0.00 0.0% 減:所得稅0.00 0.00 0.00 0.0%五、凈利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 加:年初未分配配利潤0.00 0.00

18、 0.00 0.0% 其他轉(zhuǎn)入入0.00 0.00 0.00 0.0%六、可供分配的的利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 減:提取法定盈盈余公積0.00 0.00 0.00 0.0% 提取法定定公益金0.00 0.00 0.00 0.0% 提取職工工獎勵及福利利基金0.00 0.00 0.00 0.0% 提取儲備備基金0.00 0.00 0.00 0.0% 提取企業(yè)業(yè)發(fā)展基金0.00 0.00 0.00 0.0% 利潤歸還還投資0.00 0.00 0.00 0.0%七、可供投資者者分配的利潤潤0.00 0.00 0.00 0.0% 減:應(yīng)付優(yōu)先股股股利0.00 0.00 0.00 0.

19、0% 提取取任意盈余公公積0.00 0.00 0.00 0.0% 應(yīng)付付普通股股利利0.00 0.00 0.00 0.0% 轉(zhuǎn)作作資本的普通通股股利0.00 0.00 0.00 0.0%八、未分配利潤潤0.00 0.00 0.00 0.0% 現(xiàn)金流量表表項目名稱上年數(shù)本年數(shù)增加(減少)金額百分比一、經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量銷售商品，提供供勞務(wù)收到的的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%收到的稅費返還還0.00 0.00 0.00 0.0%收到的其他與經(jīng)經(jīng)營活動有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%現(xiàn)金流入小計0.00 0.00 0.00 0.0%購買商品，接受受勞務(wù)支付的的

20、現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%支付給職工以及及為職工支付付的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%支付的各項稅費費0.00 0.00 0.00 0.0%支付的其他與經(jīng)經(jīng)營活動有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%現(xiàn)金流出小計0.00 0.00 0.00 0.0%經(jīng)營活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量凈凈額(A)0.00 0.00 0.00 0.0%二、投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量收回投資所收到到的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%取得投資收益所所收到的現(xiàn)金金0.00 0.00 0.00 0.0%處置固定資產(chǎn)無無形資產(chǎn)其他他資產(chǎn)收到的的現(xiàn)金凈額0.00 0.00 0.00 0

21、.0%收到的其他與投投資活動有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%現(xiàn)金流入小計0.00 0.00 0.00 0.0%購建固定資產(chǎn)無無形資產(chǎn)其他他資產(chǎn)支付的的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%投資所支付的現(xiàn)現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%支付的其他與投投資活動有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%現(xiàn)金流出小計0.00 0.00 0.00 0.0%投資活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量凈凈額0.00 0.00 0.00 0.0%三、籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量吸收投資收到的的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%借款所收到的現(xiàn)現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%

22、收到的其他與籌籌資活動有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%現(xiàn)金流入小計0.00 0.00 0.00 0.0%償還債務(wù)所支付付的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%分配股利利潤或或償付利息支支付的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%支付的其他與籌籌資活動有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0%現(xiàn)金流出小計0.00 0.00 0.00 0.0%籌資活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量凈凈額0.00 0.00 0.00 0.0%四，匯率變動對對現(xiàn)金的影響響0.00 0.00 0.00 0.0%五，現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價物增加加凈額(B)0.00 0.00 0.00 0.0% 財務(wù)指標(biāo)分

23、分析指標(biāo)名稱指標(biāo)說明上年數(shù)本年數(shù)增減結(jié)論一、獲利能力分分析1、長期資本報報酬率（利潤總額+利利息費用）/（長期負(fù)債平均均值+所有者權(quán)益益平均值）0.0%0.0%2、資本金收益益率凈利潤/資本金金總額0.0%0.0%3、股東權(quán)益報報酬率凈利潤/股東權(quán)權(quán)益平均值0.0%0.0%4、總資產(chǎn)利潤潤率（利潤總額+利利息支出凈額額）/平均資產(chǎn)總值0.0%0.0%5、毛利率毛利潤/銷售收收入0.0%0.0%6、營業(yè)利潤率率（營業(yè)利潤+利利息支出凈額額）/銷售收入0.0%0.0%7、銷售凈利率率凈利潤/銷售收收入0.0%0.0%8、成本費用利利潤率營業(yè)利潤/（銷售成本+期期間費用）0.0%0.0%二、短期償債

24、能能力分析1、流動比率流動資產(chǎn)/流動動負(fù)債0.0%0.0%2、速動比率速動資產(chǎn)/流動動負(fù)債0.0%0.0%3、現(xiàn)金比率（貨幣資金+有有價證券）/流動負(fù)債0.0%0.0%三、長期償債能能力分析1、資產(chǎn)負(fù)債比比率負(fù)債總額/資產(chǎn)產(chǎn)總額0.0%0.0%2、產(chǎn)權(quán)比率負(fù)債總額/所有有者權(quán)益總額額0.0%0.0%3、有形凈值債債務(wù)比率負(fù)債總額/（所所有者權(quán)益-無形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn)）0.0%0.0%4、利息保障倍倍數(shù)（稅前利潤+利利息費用）/利息費用0.0%0.0%5、營運資金長長期負(fù)債比率率（流動資產(chǎn)-流流動負(fù)債）/長期負(fù)債0.0%0.0%6、長期負(fù)債比比率長期負(fù)債/負(fù)債債總額0.0%0.0%7、融資結(jié)構(gòu)彈彈

25、性比率彈性融資/融資資總量0.0%0.0%四、資產(chǎn)管理效效果分析1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售收入凈凈額/平均資產(chǎn)總總額0.0%0.0%2、固定資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售收入凈凈額/固定資產(chǎn)平平均凈值0.0%0.0%3、流動資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售成本凈凈額/流動資產(chǎn)平平均占用額0.0%0.0%4、應(yīng)收賬款周周轉(zhuǎn)率賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平平均余額0.0%0.0%5、存貨周轉(zhuǎn)率率銷貨成本/存貨貨平均余額0.0%0.0%6、營業(yè)周期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天天數(shù)+存貨周轉(zhuǎn)天天數(shù)0 0 %五、現(xiàn)金流量分分析1、經(jīng)營活動凈凈現(xiàn)金比率11經(jīng)營活動凈現(xiàn)金金流量/流動負(fù)債0.0%0.0%2、經(jīng)營活動凈凈現(xiàn)金比率22經(jīng)營活動凈現(xiàn)金金流

26、量/負(fù)債總額0.0%0.0%3、凈利潤現(xiàn)金金保證比率經(jīng)營活動凈現(xiàn)金金流量/凈利潤0.0%0.0%4、銷售收入現(xiàn)現(xiàn)金回收比率率經(jīng)營活動凈現(xiàn)金金流量/銷售收入0.0%0.0% 杜邦分分析財務(wù)報表分析：（文字說明明）三、項目收入分分析（年月度度分析） 項目銷售售情況表項目分期套數(shù)面積簽約金額簽約均價已回款額應(yīng)收金額 本年銷售情況況銷售累計一期二期項目簽約逾期、違違約共 套，違違約金額 萬萬元。明細(xì)如如下：銷售違約明細(xì)表表違約房號項目分期簽約金額簽約時間逾期/違約備注合計本年回款共 萬元，完成成本年計劃 % 累計回款款 萬元，完成成總計劃 %銷售回款計劃表表項目分期計劃回款額實際回款額完成比率備注 本

27、年回款情況況累計回款情況 一期 二期收入情況分析：（文字說明明）四、項目成本分分析（年月度度分析）項目成本明細(xì)表表：成本項目目標(biāo)成本累計投資完成比率本年計劃本年投資完成比率土地費用 前期工程費 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費費 建筑安裝工程費費 公共配套設(shè)施費費 開發(fā)間接費 合計成本情況分析：（文字說明明）五、期間費用分分析（年月度度分析） 銷售費用分分析銷售費用明細(xì)表表項目本年計劃本年發(fā)生總計劃項目累計備注辦公費售樓處土建售樓處裝修售樓處家具飾品品報紙公告費戶外廣告費促銷推廣費合計銷售費用分析：（文字說明明） 管理費用分分析管理費用明細(xì)表表項目本年計劃本年發(fā)生項目累計備注辦公費差旅費租賃費通訊費招待費交通費

28、燃料停車費修理費工資稅費社保公積金折舊費其他合計招待費用明細(xì)表表項目招待事由期初累計報銷日期我司人員招待對象招待金額本月合計事由合計項目合計總計個人費用明細(xì)表表部門姓 名招待費通訊費交通費差旅費租賃費燃料停車費修理費合計本月本年累計本月本年累計本月本年累計本月本年累計本月本年累計本月本年累計本月本年累計本月本年累計總辦部門小計財務(wù)部部門小計企劃部部門小計行政人事部部門小計成本控制部部門小計前期部部門小計工程部部門小計公司售樓處其他合計合計總計管理費用分析：（文字說明明） 財務(wù)費用分分析財務(wù)費用明細(xì)表表項目本年計劃本年發(fā)生項目累計備注利息支出利息收入銀行手續(xù)費合計財務(wù)費用分析：（文字說明明）六、

29、往來款項分分析（年月度度分析）往來款項明細(xì)表表往來項目 本年余額 上年余額 比上年增減%備注其他應(yīng)收款小計預(yù)付帳款小計其他應(yīng)付款小計往來款項分析：（文字說明明）六、預(yù)算執(zhí)行分分析（年月度度分析）收入預(yù)算明細(xì)表表項目收入內(nèi)容本年預(yù)算本年實際項目總預(yù)算累計金額項目銷售項目回款項目出租項目融資往來借款支出預(yù)算明細(xì)表表部門付款內(nèi)容合同/約定金額額累計支付金額本年付款計劃本年付款情況前期配套部研發(fā)企劃部工程成控部全年資金預(yù)算比比較表資金項目1月12月本年累計項目累計預(yù)算實際預(yù)算實際資金月報資金月流動情況況報告表 日期：現(xiàn)金銀行上月結(jié)存本月收入本月支出本日結(jié)存銀行名上月結(jié)存本月收入本月支出本日結(jié)存摘要金額

30、摘要金額摘要金額摘要金額0.000.000.000.000.00 0.00小計0.000.000.000.000.000.000.000.000.00小計0.000.000.000.000.00總計現(xiàn)金：0.00銀行（自用）：銀行（共管）：0.00 審批：審核：制表：預(yù)算執(zhí)行分析：（文字說明明）七、年（月）度度分析總結(jié)：財務(wù)部xx年xx月xxx日開發(fā)項目財務(wù)決算報告編制部門：財務(wù)務(wù)部編制日期：xxx年xx月xxx日目錄 頁碼TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc526066831 目錄 PAGEREF _Toc526066831 h 2一、 HYPERLINK l _To

31、c526066836 投資分析2 HYPERLINK l _Toc526066837 1.0投資構(gòu)成成、成本分析析2 HYPERLINK l _Toc526066838 1.1項目基本本參數(shù)2 HYPERLINK l _Toc526066839 1.2項目銷售售收入3 HYPERLINK l _Toc526066840 1.3土地成本本3 HYPERLINK l _Toc526066841 1.4前期費用用4 HYPERLINK l _Toc526066842 1.5建安工程程成本5 HYPERLINK l _Toc526066845 1.6市政配套套工程6 HYPERLINK l _Toc5

32、26066846 1.7靜態(tài)總投投資額綜述6 HYPERLINK l _Toc526066847 1.8項目銷售售費用6 HYPERLINK l _Toc526066847 1.9項目管理理費用7 HYPERLINK l _Toc526066847 1.10資金籌籌措計劃及財財務(wù)費用7 HYPERLINK l _Toc526066848 1.10.1資資金籌措7 HYPERLINK l _Toc526066849 1.10.2財財務(wù)費用8 HYPERLINK l _Toc526066855 2.0財務(wù)稅費費的預(yù)測和計計算9 HYPERLINK l _Toc526066857 2.1 經(jīng)營稅稅費

33、9 HYPERLINK l _Toc526066858 2.2土地增值值稅 9 HYPERLINK l _Toc526066849 2.3 所得稅稅 10 HYPERLINK l _Toc526066859 2.4其他費用用（不可預(yù)見見費） 11 HYPERLINK l _Toc526066854 3.0項目全部部開發(fā)總投資資綜述12二、 HYPERLINK l _Toc526066860 經(jīng)濟(jì)效益分分析14 HYPERLINK l _Toc526066857 1.0靜態(tài)投資資效益分析綜綜述 HYPERLINK l _Toc526066857 2.0 項目盈盈利能力分析析 HYPERLINK

34、l _Toc526066857 1.0 收入預(yù)預(yù)算分析三、 HYPERLINK l _Toc526066860 項目預(yù)算分分析14 HYPERLINK l _Toc526066857 1.0 收入預(yù)預(yù)算分析 HYPERLINK l _Toc526066857 2.0 成本預(yù)預(yù)算分析 HYPERLINK l _Toc526066857 3.0 費用預(yù)預(yù)算分析四、 HYPERLINK l _Toc526066860 項目目標(biāo)成成本、責(zé)任成成本分析五、 HYPERLINK l _Toc526066860 項目整體評評價一、投資分析本項目各項總投投資開發(fā)成本本的計算，是是按開發(fā)過程程中實際發(fā)生生的款項

35、投入入計算，其分分項成本為：土地費、前前期費用、建建安工程造價價、紅線內(nèi)外外市政配套設(shè)設(shè)施工程費用用和開發(fā)期銷銷售費、管理理費、財務(wù)費費的投入。投投資收入按實實際取得的銷銷售收入計算算。 投資構(gòu)成分分析本項目總投資的的基本構(gòu)成和和整體建設(shè)的的開發(fā)投入，經(jīng)經(jīng)過項目竣工工結(jié)算按結(jié)算算額確定。對對于尚未結(jié)算算的，按合同同額確定。各類投資成本的的分階段發(fā)展展投入安排，是是基于穩(wěn)健有有序、滾動式式開發(fā)的原則則。 1.1項目目基本參數(shù)表1-1本項項目建筑技術(shù)術(shù)參數(shù)一覽表表序號本項目基本經(jīng)濟(jì)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)參數(shù)備注1實際可開發(fā)總占占地面積（平平方米）2項目可開發(fā)總建建筑面積（平平方米）總可售建筑面積積 平平方米2

36、.1高層住宅總建筑筑面積（平方方米）層 2.2底商總建筑面積積（平方米）多種房型商業(yè)用用房 2.4物業(yè)及甬道總建建筑面積（平平方米）機(jī)電設(shè)備、管理理用房、消防防甬道等2.5地下室總建筑面面積（平方米米）車庫及人防2.5.1地下室建筑面積積（人防）（平平方米）消防水池、人防防設(shè)施2.5.2地下室建筑面積積（車庫）（平平方米）車位 個個3容積率地上總建筑面積積除總占地面面積4建筑密度(首層層建筑面積除除以總占地面面積)按照住宅小區(qū)規(guī)規(guī)劃設(shè)計要求求5綠地率按照一般城市規(guī)規(guī)劃細(xì)則要求求6綠地面積（平方方米）綠化率乘以總占占地面積7高層住宅總單元元套數(shù)已售 套套8底商總單元戶數(shù)數(shù)已售 套套9地下車庫可使

37、用 個個注： 1.2 銷銷售收入截止上月末項目目住宅銷售 套，銷銷售均價 元/。 商業(yè)銷銷售 套套，銷售均價價 元/。實現(xiàn)銷售售率 %。尚未售售出 套，面積積 ，銷售報價價 元/。表1-2銷售售收入一覽表表序號項目名稱合計(萬元)銷售單價(元)已銷售建筑面積積2各功能物業(yè)總銷銷售收入2.1住宅銷售收入2.2 底商銷售收入入（市價估算算）2.3地下車位 1.3土地地成本土地成本總計為為： 。詳見見下表：表1-3土地地成本構(gòu)成一一覽表序號項目名稱合計(萬元)按總建面分?jǐn)?元/）按銷售面積分?jǐn)倲?元/）3土地成本（3.1+3.4）3.1土地轉(zhuǎn)讓費3.2咨詢、評估費3.3土地出讓金3.4契稅注： 1.

38、4前期期費用前期費用總計為為： 萬元。詳詳見下表：表1-4前期期費用構(gòu)成一一覽表序號項目名稱合計(萬元)按總建面分?jǐn)?元/）按銷售面積分?jǐn)倲?元/）4前期費用（4.1+4.8）4.1場地三通一平、臨臨水臨電、設(shè)設(shè)施遷移、圍圍墻4.2規(guī)劃、施工、景景觀等設(shè)計、審審查費4.3工程勘探、測量量、測繪費4.4人防、環(huán)評、地地名、占道、垃垃圾費4.5備案、招標(biāo)、服服務(wù)費4.6水泥、墻改、文文明施工、質(zhì)質(zhì)量監(jiān)督、擔(dān)擔(dān)保費4.7防雷、環(huán)境、節(jié)節(jié)能檢測及檔檔案整理費用用4.8前期其他費用 1.5建安安工程費建安工程造價總總計為： 萬元。詳詳見下表：表1-5建安安工程造價構(gòu)構(gòu)成一覽表序號項目名稱合計(萬元)按總

39、建面分?jǐn)?元/）按銷售面積分?jǐn)倲?元/）5土建及裝修工程程（5.1+5.9）5.1土建、樁基5.2電梯5.3消防5.4門窗5.5涂料、石材5.6公共部分裝修、鋼鋼結(jié)構(gòu)5.7通風(fēng)、人防設(shè)施施5.8沉降監(jiān)測、土建建監(jiān)理5.9雜項零星工程 其中：1、 1.6市政政配套工程大小配套費及市市政工程費等等共計： 萬元元。詳見下表表：表1-6紅紅線內(nèi)、外市市政及公建配配套工程費構(gòu)構(gòu)成一覽表 序號項目名稱合計(萬元)按總建面分?jǐn)?元/）按銷售面積分?jǐn)倲?元/）6市政配套工程成成本（6.1+6.9）6.1大小市政配套費費6.2供熱配套工程費費6.3電力配套工程費費6.4給排水、中水配配套工程費6.5燃?xì)馀涮坠こ?/p>

40、費費6.6郵政、有線、智智能化配套工工程6.7環(huán)境美化及園林林綠化工程費費6.8停車場、汽車坡坡道工程費6.9配套零星工程注: 1.7靜態(tài)態(tài)總投資額本項目靜態(tài)開發(fā)發(fā)總投資： 萬元元。按照總建建筑面積 平方米進(jìn)行行分?jǐn)偅瑒t單單方成本： 元元/平方米。按按照總可售面面積 平方米進(jìn)進(jìn)行分?jǐn)?，則則單方成本： 元/平方米。詳見下表：表17靜態(tài)態(tài)總投資構(gòu)成成一覽表（按按總建筑面積積分?jǐn)偅┬蛱栱椖棵Q合計(萬元)按總建面分?jǐn)?元/）按銷售面積分?jǐn)倲?元/）7靜態(tài)開發(fā)成本總總額（7.1+7.5）7.1土地成本7.2前期費用7.3土建及裝修工程程7.4市政配套工程7.5間接成本注: 間接成本本為:工資及及福利

41、元，辦辦公費 元，招待待費 元，交通通費 元，通通訊費 元。 1.8銷售售費用銷售費用為： 萬萬元。詳見下下表；表18銷售售費用一覽表表序號項目名稱合計(萬元)按總建面分?jǐn)?元/）按銷售面積分?jǐn)倲?元/）8銷售費用（8.1+8.4）8.1日常費用8.2廣告宣傳費8.3代理費8.4裝飾、賣場租賃賃 1.9管理理費用管理費用為： 萬元。詳見見下表；表19管理理費用一覽表表 序號項目名稱合計(萬元)按總建面分?jǐn)?元/）按銷售面積分?jǐn)倲?元/）9管理費用（9.1+9.8）9.1辦公費9.2工資、福利費9.3燃料停車，修理理費9.4招待費9.5差旅費9.6租賃費9.7折舊費9.8印花稅 1.10資資金籌

42、措本項目開發(fā)投資資的資金來源源有三個渠道道：首先，是是企業(yè)自有資資金；其二是是銀行貸款；第三，是預(yù)預(yù)售款。資金運作方式如如下：自有資資金全部用于于投資，當(dāng)自自有資金全部部投入完畢尚尚有資金缺口口時，通過貸貸款解決。預(yù)預(yù)售房主要安安排在靜態(tài)總總投資已經(jīng)達(dá)達(dá)到25%時時，但由于該該部分收入不不穩(wěn)定，原則則上只用于還還貸，而不作作為投資資金金的來源。本項目貸款金額額 萬元。 1.10.1財務(wù)費用用財務(wù)費用為貸款款利息費用支支出。（利息息收入計入收收入項目）。本項目貸款期xxx年xx月月xx日至xxx年xx月月xx日表110本本項目財務(wù)費費用一覽表序號項目名稱合計(萬元)按總建面分?jǐn)?元/）按銷售面積

43、分?jǐn)倲?元/）10財務(wù)費用（利息息支出）注： 項目稅費及及其他費用本項目之經(jīng)營稅稅、費，主要要指的是銷售售過程中發(fā)生生的稅費。 2.1經(jīng)營營稅、費經(jīng)營稅、費按實實際住宅銷售售額計為： 萬萬元。詳見下下表：表2-1物業(yè)業(yè)銷售經(jīng)營須須繳納的稅費費一覽表序號項目名稱合計(萬元)按總建面分?jǐn)?元/）按銷售面積分?jǐn)倲?元/）11物業(yè)銷售有關(guān)稅稅費（6.11+6.55）11.1 營業(yè)稅金：按營業(yè)額55%計算11.2 營業(yè)稅附加加按營業(yè)稅額額0.5%計算算11.3 防洪費：按按營業(yè)額0.05%計算算11.4 房屋維修基金金：按營業(yè)額額1.5%計計算11.5 印花稅：按按交易額的00.03%計計算注： 2.2

44、土地地增值稅土地增值稅實行行四級超額累累進(jìn)稅率。增增值未超過扣扣除項目金額額50%的部分分，稅率為330%；增值值額超過扣除除項目50%100%的部分，稅稅率為40%；增值額超超過扣除項目目100%200%的的部分，稅率率為50%；增值值額超過扣除除項目金額2200的部分分，稅率為660%。免征土地增值稅稅有兩種情況況，一是納稅稅人建造普通通標(biāo)準(zhǔn)住宅出出售，增值額額未超過扣除除項目金額220%的；二二是因國家建建設(shè)需要依法法征用、收回回房地產(chǎn)。土地增值稅的征征收，發(fā)生在在企業(yè)所得稅稅之前。土地增值稅暫按按銷售額的11%預(yù)繳，已已繳納 萬元。項目目清算時須對對土地增值稅稅清算，尚需需稅務(wù)中介機(jī)機(jī)

45、構(gòu)予以審計計，對于本項項目效益的影影響尚不清楚楚。按現(xiàn)有財財務(wù)數(shù)據(jù)計算算的土地增值值稅額如下（此此數(shù)為估算）：表2-2土地地增值稅一覽覽表序號項目名稱合計(萬元)備注12土地增值稅12.1 售房收入按實際銷售額12.2 開發(fā)成本12.3 開發(fā)費用銷售、管理、財財務(wù)12.4 相關(guān)稅金營業(yè)稅及附加、印印花稅、維修修基金等12.5 增值額12.6 增值率12.7 稅率注： 2.2 所所得稅本項目所得稅現(xiàn)現(xiàn)按銷售收入入額預(yù)繳，已已繳納 萬元。若本本項目效益清清算按現(xiàn)有財財務(wù)數(shù)據(jù)計算算的所得稅額額如下：表2-3所得得稅一覽表序號項目名稱合計(萬元)備注13所得稅13.1營業(yè)收入13.2利息收入13.3補

46、貼收入13.413.5開發(fā)成本13.6銷售費用13.7管理費用13.8財務(wù)費用（利息息）13.9銷售稅費13.10不可預(yù)見費13.11土地增值稅13.12應(yīng)納稅所得額13.13所得稅稅率注： 2.3其他他費用表2-4其他他費用一覽表表序號項目名稱合計(萬元)按總建面分?jǐn)?元/）按銷售面積分?jǐn)倲?元/）14其他費用（不可可預(yù)見費）14.114.2注: 項目開發(fā)綜述 3.1總投投資構(gòu)成表3-1項目目全部開發(fā)總總投資構(gòu)成比比例（按總建建筑面積分?jǐn)倲偅┮挥[表序號項目名稱靜態(tài)總投資（萬萬元）按總建面分?jǐn)?元/）按銷售面積分?jǐn)倲?元/）占總投資比例1土地成本1.1政府地價、出讓讓金、契稅1.2其它土地成本

47、2前期費用3建安工程費用3.1土建工程造價3.2電梯、消防、門門窗等4市政配套費5間接成本直接開發(fā)成本6銷售費用7管理費用8財務(wù)費用（貸款款 萬萬）期間費用9不可預(yù)見費用10物業(yè)銷售有關(guān)稅稅費11土地增值稅12所得稅政府稅費項目總投資注： 圖 3-2 項目全全部開發(fā)總投投資構(gòu)成比例例圖二、經(jīng)濟(jì)效益分分析靜態(tài)投資效益分分析綜述表3-4 靜態(tài)態(tài)投資效益分分析綜述序號項目名稱金額(萬元)備注1資金流入1.1.1+11.1.2+1.1.331.1項目銷售收入住宅、底商、會會所、車位1.2利息收入資金存款利息1.3財政退稅收入1.42資金流出2.1+22.72.1直接開發(fā)總成本本2.1.1+22.1.2+2.1.332.1.1土地成本占地 平方米2.1.2前期費用