科技類公司財務管理制度

1、科技類公司財務管理制公司財務管理制度目錄第一章總則錯誤!未定義書簽。第二章管理體制錯誤!未定義書簽。第三章主要會計政策及核算錯誤!未定義書簽。第四章基礎管理工作錯誤!未定義書簽。第五章現(xiàn)金管理錯誤!未定義書簽。第六章銀行資金管理錯誤!未定義書簽。第七章資產管理錯誤!未定義書簽。第八章財務報告與財務分析錯誤!未定義書簽。第九章附則錯誤!未定義書簽。第一章總則第一條目的與依據為規(guī)范和加強公司（以下簡稱“公司”）的財務管理工作，促進公 司經營業(yè)務的發(fā)展、提高經濟效益，維護股東和公司的合法權益， 根據國家有關財務管理的法律、法規(guī)及本公司章程，結合公司實際 情況，制定本辦法。第二條基本任務2.1建立健全

2、財務管理的各種規(guī)章制度，做好財務管理各項基礎工 作。2.2合理、有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，提供 公司經濟效益。2.3按期編制各類財務報表和分析報告，做好分析、考核工作。2.4監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合相關部門進行定期財產 清查。2.5加強財務核算管理，提高會計信息的及時性和準確性，及時完成 稅務申報等相關工作。2.6對有關機構及財政、稅務、銀行等部門了解、檢查財務工作，積 極配合并提供相關資料。第三條財務紀律財務管理是公司經營管理的重要組成部分，財務部對財務管理工作 負有組織、實施、檢查的責任，財會人員應認真執(zhí)行會計法， 堅決按財務制度辦事，并嚴守公司財務秘密。第

3、二章管理體制第四條管理體系及權限劃分4.1公司的財務管理體系由董事會、總經理、財務總監(jiān)、財務部四個 層次構成；4.2總經理向董事會負責，財務總監(jiān)同時向總經理和董事會負責，財 務部向財務總監(jiān)負責；4.3內部提現(xiàn)及金額在2萬元（含）以下的，由財務總監(jiān)審批，2萬 元以上的由總經理審批。4.4公司業(yè)務的合同支出由總經理審批；4.5公司向外借出款項的，金額在 以下，由董事長批準，在 以上 的由董事會批準。4.6金額在凈資產20%以下的投資和融資，由董事會審批。第五條財務總監(jiān)職責5.1組織、領導財務部的各項具體工作，包括財務人員的分工與考核；5.2制定公司財務管理制度及具體的會計核算制度；5.3組織、領導

4、預算管理、會計核算、稅收管理、成本控制、項目管 理及財務分析等工作；5.4經濟合同最終簽署前的財務審核，以及對公司各項經濟活動進行財務審批簽字；5.5參與本公司重要經濟問題的分析與決策，提供決策數(shù)據，協(xié)助完 成決策工作；5.6總經理和董事會交辦的其它工作。第六條財務會計崗位職責6.1會計核算：審核原始憑證、編制記賬憑證，及時報出各種財務報 表；復核出納編制的銀行存款余額調節(jié)表。6.2稅收管理：根據要求，具體負責公司各項稅收的計算、申報；6.2預算管理：根據要求進行預算編制和差異分析；6.3財務分析：根據要求對公司的財務狀況、盈利能力及管理效率等財務指標進行分析；6.4工商年檢及統(tǒng)計；6.5會計

5、檔案的保管；6.6領導交辦的其它工作。第七條出納（兼項目會計）崗位職責7.1庫存現(xiàn)金的保管、收支，超過限額部分（RMB叁仟元）及時交存 銀行；7.2根據審核后的原始憑證，及時登記銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬，做 到“日清月結”；7.3各種銀行票據（包括支票和匯票等）的保管、收發(fā)和登記；7.4及時編制銀行存款余額調節(jié)表；7.5合同管理及項目核算：包括合同編號及相關項目數(shù)據統(tǒng)計、分析；7.6領導交辦的其它工作。第三章主要會計政策及核算第八條公司從1月1起實施財政部于2月15日頒布的企業(yè)會計準 則；本規(guī)定的未盡事宜，一律適用新會計準則及其應用指南的相關 規(guī)定和解釋。第九條公司會計年度為公歷1月1日至12月

6、31日。第十條公司以人民幣為記賬本位幣。第十一條公司以權責發(fā)生制為基礎進行會計確認、計量和報告。報 告期內財務報表項目一般按照取得時的歷史成本進行初始計量，符 合條件的采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價值進行計量。第十二條外幣業(yè)務12.1公司發(fā)生外幣業(yè)務時，按業(yè)務發(fā)生日國家公布的外匯匯率（中 間價）折合為人民幣記賬；12.2月末按月末匯率對各外幣貨幣性項目的余額進行調整，調整后 余額與原賬面余額的差額扣除應予資本化的金額后作為當期匯 兌損益計入財務費用。第十三條現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準13.1公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及能夠隨時用于支付的存款；13.2現(xiàn)金等價物是指本公司持有的期限短（一般是指從購買日起3 個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風 險很小的投資等。第十四條應收款項14.1壞賬的確認標準：因債務人破產或死亡，以其破產財產或者遺產 清償后，依然不能收回的應收款項，或因債務人逾期未履行償 債義務超過三年，并有確鑿證據證明依然不能收回的應收款 項。對于已確認的壞賬，按照管理權限經本公司董事會批準后 沖銷提取的壞賬準備。14.2期末對于單項金額重大（100萬以上）的應收款項逐項進行減值 測試，有客觀證據表明其發(fā)生了減值的，根據其未來現(xiàn)金流量 現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計