工程結(jié)算審計(jì)質(zhì)量保證措施

1、.-.-. word.zl-. word.zl-工程結(jié)算審計(jì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及控制措施為確保高質(zhì)、高效完成工程審計(jì)工作，我們將嚴(yán)格遵守審計(jì)工作程序，認(rèn)真貫徹執(zhí)行質(zhì)量三級控制規(guī)程和人員崗位責(zé)任制，建立完善的工程咨詢工程評價(jià)意見反響制度，由業(yè)主填寫評價(jià)意見表，對我們咨詢成果的優(yōu)劣、效勞態(tài)度的好壞和合同履行情況進(jìn)展評價(jià)，以保證審計(jì)工作的質(zhì)量。一、建立健全合理的質(zhì)量保證體系1、組織控制體系員作為工程的主審；清楚；情況，做到具體問題具體分析；核方案，認(rèn)真做好審核的過程管理。B、認(rèn)真執(zhí)行本公司制定的咨詢工程質(zhì)量“三級控制規(guī)程，實(shí)施合有關(guān)規(guī)定和業(yè)主要求。對于本工程咨詢工程實(shí)行包括工程負(fù)責(zé)人初核第一級控制(一) 工程

2、負(fù)責(zé)人初核第一級控制的主要容包括：復(fù)核是否完成了客戶委托的全部容；復(fù)核審計(jì)過程是否按程序進(jìn)展，審計(jì)方法的運(yùn)用是否恰當(dāng)；復(fù)核采用的定額、標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、法規(guī)、政策是否正確；復(fù)核底稿是否完整，表述是否清晰；分；否正確，理由是否充分；據(jù)是否正確。(二)部門負(fù)責(zé)人審核第二級控制的主要容包括：核簽名；問題，并提出處理意見和理由；和準(zhǔn)確；對工程造價(jià)核增、核減調(diào)整給予重點(diǎn)審核；審核工程負(fù)責(zé)人草擬的咨詢報(bào)告書是否滿足合同約定的要 由是否充分。三技術(shù)負(fù)責(zé)人審定第三級控制主要容：簽名；對下一級提請審定的重大事項(xiàng)進(jìn)展判斷和做出處理意見；是否充足；并報(bào)省、市定額備案。C、實(shí)行工程經(jīng)理工程負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，其主要容包括：嚴(yán)格執(zhí)

3、行和行業(yè)主管部門有關(guān)政策法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)；收委托方提供的審計(jì)資料；編制工程審計(jì)方案方案報(bào)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后組織實(shí)施；項(xiàng)審批處理權(quán)限處理相關(guān)事務(wù)；要XX 的容應(yīng)實(shí)施XX 措施，嚴(yán)防泄密；和歸檔手續(xù)。2、 審計(jì)質(zhì)量控制體系為保證審計(jì)質(zhì)量針對工程的實(shí)際情況將采取不同的審核形式:1對施工資料不十分齊全的問題，將在審核中實(shí)行以“現(xiàn)場為中 位及施工單位工程管理過程中 反響在工程作業(yè)面上的局部缺憾所形成的基建工程投資差異；2對由于施工單位及監(jiān)理單位水平偏低或非法分包，所造成的工程實(shí)際完成情況及洽商的完成情況與合同有些偏差的問題，將在審核中實(shí)行以“現(xiàn)場與竣工資料相結(jié)合的審核方式，核實(shí)現(xiàn)場發(fā)生的工程量是否與竣工資料中的

4、工程量相對應(yīng)，以彌補(bǔ)建立單位及施工單位工程管理過程中反響在工程資料方面上的缺憾所形成的基建工程投資差異；3對由于工程概算與工程結(jié)算，合同與洽商，定額與市場等方面的脫節(jié)所造成的偏差的問題，將在審核中實(shí)行以“合同、定額、市場的審核方式，通過的有關(guān)法律法規(guī)、定額及相關(guān)文件與市場實(shí)際相結(jié)合的審核方式，以彌補(bǔ)建立單位及施工單位在工程造價(jià)方面對法律法規(guī)、造價(jià)管理體系及動態(tài)市場方面上的缺憾所形成的基建工程投資差異。4在審核過程中，在法律允許的圍，做到“建立方利益最大化，風(fēng)險(xiǎn)最小化。及時(shí)向建立方提出合理化建議，并協(xié)助建立方妥善處理好不利事項(xiàng)，使其對建立方所產(chǎn)生的負(fù)面影響最小化。3、 審核方案：第一階段：審核前

5、整理工程工程性質(zhì)、類別、規(guī)模、承建方式的情況；審核所需的相關(guān)資料的可獲得性；工程材料的供給方式；工程價(jià)款結(jié)算情況；工程工程現(xiàn)場施工條件；建立期工程預(yù)算定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的變化情況；第二階段：審核中準(zhǔn)備.-.-熟悉全套施工圖紙、施工現(xiàn)場及隱蔽工程等情況具體問題。第三階段：實(shí)施審核驗(yàn)證時(shí)間逐項(xiàng)實(shí)施審計(jì)驗(yàn)證；核中的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)展現(xiàn)場查勘核實(shí)；約時(shí)間召集施工方進(jìn)展核對；審核報(bào)告，交付甲方審閱后，出具正式報(bào)告。4、審計(jì)工作程序如下列圖：了解受托業(yè)務(wù)性質(zhì)了解工程概況和工程進(jìn)度情況簽定工程造價(jià)咨詢合同明確業(yè)務(wù)時(shí)間、業(yè)務(wù)X向業(yè)主提供審計(jì)資料清單承受工程審計(jì) 資料嚴(yán)格工程資料交接簽收制度，認(rèn)真填寫資料接收清單向業(yè)主提

6、供審計(jì)工作方案落實(shí)審計(jì)方案根據(jù)落實(shí)審計(jì)方案根據(jù)組織有業(yè)主參與的擬訂的工作進(jìn)度和工程結(jié)算核對工作工作組情況實(shí)行分簽定三方審核定 案工負(fù)責(zé)表實(shí)施審計(jì)工作由技術(shù)負(fù)責(zé)人組織進(jìn)展技術(shù)交底. word.zl-.-.-. word.zl-. word.zl-完成三級復(fù)核程序完成三級復(fù)核程序出具審計(jì)報(bào)告5、審計(jì)方法：1準(zhǔn)備階段資料的收集、整理和采用：主要包括工程設(shè)計(jì)圖紙、設(shè) 確定可行的審核方法；2、熟悉施工圖紙，施工詳圖是編審結(jié)算2、核對發(fā)包合同條款，首先應(yīng)只有按合同要求完成全部工程并驗(yàn)收合格才能列入竣工結(jié)算。其 通知甲方，認(rèn)真研究，明確結(jié)算要求。 3、初步踏勘現(xiàn)場與甲方現(xiàn)場施工人員、監(jiān)理了解情況。6、審計(jì)工

7、作底：要求參加本次審核的注冊造價(jià)工程師必須認(rèn)真編寫工作底稿，工作底稿要清晰、明了、能如實(shí)反映該工程的審核過程，并備案存檔7、審核證據(jù)及驗(yàn)證：對送審資料時(shí)效性、有效性的審核驗(yàn)證是審計(jì)方案實(shí)施的根本環(huán)節(jié)也是工程造價(jià)審計(jì)工作的根底，審計(jì)驗(yàn)證的主要容包括以下幾個方面：簽證記錄的真實(shí)、合法性和完整性及有關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性：工程量計(jì)算規(guī)那么和結(jié)果是否正確；定額套用、換算及計(jì)算結(jié)果是否正確；確；審核主要材料耗用量是否正確；進(jìn)展市場調(diào)研、確定報(bào)價(jià)資料和材料差價(jià)計(jì)算是否正確；會議紀(jì)要的約定；必要時(shí)可會同建立單位、施工單位到現(xiàn)場查勘和取證。蓋章確認(rèn)審計(jì)結(jié)論。對現(xiàn)場簽證及設(shè)計(jì)修改通知書要求根據(jù)實(shí)際情況核實(shí)，做到實(shí)事、合

8、理計(jì)量，審核時(shí)應(yīng)作好調(diào)查研究，審核其合理性和有效性，不能見有簽證就給予計(jì)量，杜絕和防不實(shí)際的開支。8、 審計(jì)報(bào)告和意見：工程結(jié)算審核完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理工程結(jié)算定案單，由甲、乙雙方簽字、蓋章后編寫審核報(bào)告，報(bào)告編寫要及時(shí)、客觀，審核容應(yīng)明確描述該工程的主要概況，尤其是對該工程造價(jià)影響較大的變更、簽字容要詳細(xì)描述，根據(jù)整個審核過程寫出審核意見，是否公允的反映該工程造價(jià)。二、 工程審核質(zhì)量控制目標(biāo)及保證措施1、為確保該工程工程的審核質(zhì)量，按照投標(biāo)文件中包含的審核方2% 圍，如果達(dá)不到上述要求，審計(jì)費(fèi)的20%作為委托方處分金額。如雙方司愿在對等的條件下承當(dāng)經(jīng)濟(jì)賠償。2、保證措施1行審核程序，執(zhí)行我公司

9、部的工程審核工作流程的規(guī)定。2享、口徑一致。3溝通，交換意見，妥善解決。4流于形式，各級復(fù)核應(yīng)在工程符合登記表上表示意見并簽字。5審核工作人員的要求及辦公設(shè)備的配置： 1、本工程審核人員應(yīng)具備注冊造價(jià)工程師資格 2、審核人員與待審工程無利害關(guān)系，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即退出 3、具備較高的職業(yè)道德水平、作風(fēng)正派、廉潔奉公，不謀私利、客觀公正、保守秘密、職業(yè)慎重。6、配置臺式、手提電腦各一臺及神機(jī)妙算軟件。三、審計(jì)報(bào)告的提綱目錄容及規(guī)檔資料1、審計(jì)報(bào)告的根本容1本工程的根本情況2審計(jì)該工程的依據(jù)：材料價(jià)格認(rèn)定和造價(jià)信息及現(xiàn)行的相關(guān)文件3審計(jì)的情況說明、誤差的原因4審定的結(jié)果2、建立單位與施工單位雙方簽字的定案單3、審定的工程結(jié)算書及甲供材清單4、施工單位上報(bào)的結(jié)算書5、招投文件、中標(biāo)通知書6、施工合同7、施工圖紙8、現(xiàn)場簽證資料及設(shè)計(jì)變更9、材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)及甲供材的資料及發(fā)票10、經(jīng)批復(fù)的施工組織設(shè)計(jì)和施工方案11、工程竣工驗(yàn)收資料及相關(guān)的其它資料四、效勞效勞承諾我們真誠地保證用認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，通過我們扎實(shí)的