集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)集中管理系統(tǒng)課件

1、計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)集中管理系統(tǒng)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)集中管理系統(tǒng)一、集中財(cái)務(wù)管理作用財(cái)務(wù)集中核算與控制是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)其主要職能是 ： 一方面對(duì)企業(yè)發(fā)生的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行及時(shí)、正確和有效的反映 ; 另一方面利用實(shí)時(shí)信息對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)控制。要實(shí)現(xiàn)上述職能 , 除了樹立正確的思想、確立財(cái)務(wù)集中管理的 IT 應(yīng)用架構(gòu)外 , 還需要 建立支持財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái) , 其目的是使核算更接近 業(yè)務(wù)前端 , 使控制從事后轉(zhuǎn)向事中 , 并實(shí)現(xiàn)物流、資金流、信息流的集成。 一、集中財(cái)務(wù)管理作用財(cái)務(wù)集中核算與控制是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)傳統(tǒng)模式的局限性核算層的缺陷 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：事后信息、信息

2、孤島控制層的缺陷 管理會(huì)計(jì)： 沒有健全的控制體系 資金控制失靈決策支持層的缺陷： 分析評(píng)價(jià)體系不完整 支持決策的手段缺乏 傳統(tǒng)模式的局限性核算層的缺陷二、財(cái)務(wù)集中管理模式的基本框架協(xié)同商務(wù)集中管理IT應(yīng)用權(quán)度管理 二、財(cái)務(wù)集中管理模式的基本框架二、財(cái)務(wù)集中管理模式的基本框架協(xié)同商務(wù) 主要是通過對(duì)與整個(gè)商業(yè)周期中的的信息進(jìn)行共享，將具有共同商業(yè)利益的合作伙伴的競爭優(yōu)勢進(jìn)行整合，共同創(chuàng)造和獲取最大的商業(yè)價(jià)值以及提供獲利能力。 二、財(cái)務(wù)集中管理模式的基本框架財(cái)務(wù)集中管理模式的基本框架集中管理 數(shù)出一門，信息集中 實(shí)時(shí)、垂直采集全面、真實(shí)數(shù)據(jù) 實(shí)時(shí)按要求進(jìn)行控制 同源數(shù)據(jù)考核一致 同源數(shù)據(jù)加工滿足不同

3、需求財(cái)務(wù)集中管理模式的基本框架集中管理財(cái)務(wù)集中管理模式的基本框架IT應(yīng)用架構(gòu) 集中應(yīng)用、分布應(yīng)用、混合應(yīng)用權(quán)度管理 分級(jí)授權(quán)管理模式財(cái)務(wù)集中管理模式的基本框架IT應(yīng)用架構(gòu)三、財(cái)務(wù)集中管理主要內(nèi)容財(cái)務(wù)集中核算與控制資金動(dòng)態(tài)管理全面預(yù)算管理決策支持與評(píng)價(jià)三、財(cái)務(wù)集中管理主要內(nèi)容財(cái)務(wù)集中核算與控制四、財(cái)務(wù)集中核算與控制財(cái)務(wù)集中核算與控制的基礎(chǔ)是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的業(yè)務(wù)處理平臺(tái)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化是指在 IT 環(huán)境下 , 將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程有機(jī)地融合在一起 ;當(dāng)一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) ( 事件 ) 發(fā)生時(shí) , 通過業(yè)務(wù)處理平臺(tái)進(jìn)行業(yè)務(wù)自動(dòng)控制并自動(dòng)生成實(shí)時(shí)憑證 ，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流與資金流集成。為此提出了一個(gè)稱之為

4、“事務(wù)處理（transaction）”的概念四、財(cái)務(wù)集中核算與控制財(cái)務(wù)集中核算與控制的基礎(chǔ)是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)每個(gè)業(yè)務(wù)與財(cái)會(huì)人員每天必須打 開某個(gè)信息屏幕 , 管理和控制相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) , 做到實(shí)時(shí)、迅速響應(yīng)環(huán)境變化 , 爭取主動(dòng) ; 所有管理人員都按照同一、實(shí)時(shí)的信息來 源做出決策 , 避免了不同的決策單位或個(gè)人由于信息來源的不同而 做出相互矛盾的決定 , 造成管理決策的混亂。 每個(gè)業(yè)務(wù)與財(cái)會(huì)人員每天必須打 開某個(gè)信息屏幕 , 管理和控制1、財(cái)務(wù)集中核算與控制的步驟當(dāng)一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) ( 事件 ) 發(fā)生時(shí) , 由相關(guān)部門的一位員工負(fù)責(zé)錄入業(yè)務(wù)信息 ; 同時(shí)，利用相關(guān)信息對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的正確性、有效性和合理

5、性進(jìn)行實(shí)時(shí)控制 ，當(dāng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)被確認(rèn)后 , 立即存儲(chǔ)在指定的數(shù)據(jù)庫 同時(shí) , 該事件通過動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái) , 生成實(shí)時(shí)憑證 , 自動(dòng)或經(jīng)財(cái)務(wù)人員確認(rèn)后存儲(chǔ)在指定的數(shù)據(jù)庫，就可以顯示在所有相關(guān)的賬簿和報(bào)表上 , 不再需要其他部門或員工重復(fù)錄入。通過報(bào)告工具，信息就為所有 “ 被授權(quán) 的人員共同享用。1、財(cái)務(wù)集中核算與控制的步驟當(dāng)一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) ( 事件 ) 發(fā)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化基本原理 實(shí)時(shí)信息的獲取與控制 自動(dòng)生成實(shí)時(shí)會(huì)計(jì)憑證 實(shí)時(shí)提供動(dòng)態(tài)報(bào)告 控制機(jī)制嵌入 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中央數(shù)據(jù)庫業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化基本原理 實(shí)時(shí)信息的獲取與控制 自動(dòng)生成實(shí)時(shí)會(huì)“事務(wù)處理（transaction）”的概念 為了實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流與資金流集

6、成，首先必須建立業(yè)務(wù)內(nèi)容與資金之間的對(duì)應(yīng)鏈接關(guān)系。 以物料管理為例，首先在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中，規(guī)定了每一種物料類型與會(huì)計(jì)科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系。這種對(duì)應(yīng)關(guān)系的設(shè)定，在建立物料文件之前就先必須由財(cái)務(wù)、生產(chǎn)等相關(guān)部門共同確定下來?！笆聞?wù)處理（transaction）”的概念 為了實(shí)現(xiàn)“事務(wù)處理（transaction）”的概念 其次，對(duì)各種事務(wù)（物料變動(dòng)）處理進(jìn)行分類并編碼，設(shè)置與事務(wù)處理對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目和科目間的借貸關(guān)系，稱為“憑證模版”； 然后，在業(yè)務(wù)事件發(fā)生時(shí)，系統(tǒng)能根據(jù)業(yè)務(wù)類型選擇相應(yīng)的憑證模版自動(dòng)生成財(cái)務(wù)憑證，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)賬與“實(shí)物賬”同步，做到物料流動(dòng)時(shí)及時(shí)準(zhǔn)確地反映資金的流動(dòng)，達(dá)到物流同資金的信息集成。

7、“事務(wù)處理（transaction）”的概念 其次，“事務(wù)處理（transaction）”的實(shí)現(xiàn) 在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)的主要原理是：系統(tǒng)初始設(shè)置中必須指定業(yè)務(wù)和物料對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目；定義憑證模板，即定義相應(yīng)憑證的帳戶對(duì)應(yīng)關(guān)系和金額計(jì)算方法；在業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)利用憑證模板生成記賬憑證，并實(shí)時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng)保存在統(tǒng)一數(shù)據(jù)庫的記賬憑證文件中，實(shí)時(shí)形成會(huì)計(jì)信息，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化。將具有這種功能的系統(tǒng)稱謂“動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)”?！笆聞?wù)處理（transaction）”的實(shí)現(xiàn) 在計(jì)算例1：step1. 物料定義分類編碼存貨類別對(duì)應(yīng)科目1原材料1211，原材料101 顯示器2產(chǎn)成品1234，庫存商品20

8、1 計(jì)算機(jī)存貨編碼存貨名稱所屬分類100117標(biāo)準(zhǔn)101100219寬屏1012001E508201存貨分類表存貨表例1：step1. 物料定義分類編碼存貨對(duì)應(yīng)科目1原材料1例：step2. 業(yè)務(wù)定義 3倉庫管理業(yè)務(wù)301入庫302出庫303結(jié)存30101采購入庫30102完工入庫30103 30201生產(chǎn)領(lǐng)用30202銷售出庫30203 借：原材料/包裝物 貸：在途物資借：庫存商品/半成品 貸：生產(chǎn)成本借：生產(chǎn)成本 貸：原材料/半成品借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品1201,在途物資4101,生產(chǎn)成本4101,生產(chǎn)成本5401,主營業(yè)務(wù)成本例：step2. 業(yè)務(wù)定義 3倉庫管理業(yè)務(wù)301入庫3

9、0例：step3. 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)入庫單單據(jù)編號(hào)業(yè)務(wù)類型倉庫入庫日期000530101原材料庫2010-05-09單據(jù)編號(hào)存貨編號(hào)存貨名稱數(shù)量0005100117標(biāo)準(zhǔn)1000005100219寬屏150入庫單列表入庫單明細(xì)表例：step3. 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)入庫單單據(jù)編號(hào)業(yè)務(wù)類型倉庫入庫例：step4. 業(yè)務(wù)處理編制分錄業(yè)務(wù)類型： 30101采購入庫存貨類型：101 顯示器1原材料借：原材料貸：在途物資金額= （數(shù)量*單價(jià)）存貨： 1001 17標(biāo)準(zhǔn)： 單貨同時(shí)到怎么辦？例：step4. 業(yè)務(wù)處理編制分錄業(yè)務(wù)類型：存貨類型：借：例2：費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)處理step1. 費(fèi)用項(xiàng)目級(jí)對(duì)應(yīng)科目定義費(fèi)用編碼費(fèi)用名稱對(duì)應(yīng)科

10、目1管理費(fèi)用6501，管理費(fèi)用101辦公費(fèi)650101，辦公費(fèi)2銷售費(fèi)用6502，銷售費(fèi)用step2. 費(fèi)用報(bào)銷結(jié)算類型定義結(jié)算編碼結(jié)算名稱對(duì)應(yīng)科目 1 現(xiàn)金 1001，現(xiàn)金 2 支票 100201，銀行存款 201 現(xiàn)金支票 100201，工行存款 202 轉(zhuǎn)賬支票 100201，工行存款 例2：費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)處理step1. 費(fèi)用項(xiàng)目級(jí)對(duì)應(yīng)科目定義Step3 費(fèi)用報(bào)銷單數(shù)據(jù)定義 字段名類型寬度說明報(bào)銷單號(hào)文本8鍵，憑證的編號(hào)日期日期默認(rèn)8個(gè)字節(jié)部門編碼文本5人員編碼文本5費(fèi)用編碼文本5結(jié)算編碼文本5金額貨幣默認(rèn)8個(gè)字節(jié)編制員代碼文本8審核員代碼文本8審核后填入審核員代碼Step3 費(fèi)用報(bào)銷單

11、數(shù)據(jù)定義 字段名類型寬度說明報(bào)銷單模板號(hào)業(yè)務(wù)類型費(fèi)用編碼結(jié)算編碼摘 要借貸標(biāo)志科目編碼金額取數(shù)公式FBX001費(fèi)用報(bào)銷1011費(fèi)用報(bào)銷借650101=Get(“費(fèi)用報(bào)銷單”，金額） FBX001費(fèi)用報(bào)銷1011費(fèi)用報(bào)銷貸1001JG()FBX002費(fèi)用報(bào)銷101201費(fèi)用報(bào)銷借650101=Get(“費(fèi)用報(bào)銷單”，金額）FBX002費(fèi)用報(bào)銷101201費(fèi)用報(bào)銷貸100201JG()Step4 費(fèi)用報(bào)銷憑證模板定義模板號(hào)業(yè)務(wù)類型費(fèi)用結(jié)算摘 要借貸標(biāo)志科目編碼金額取數(shù)FBX0實(shí)時(shí)控制+自動(dòng)憑證基本原理當(dāng)業(yè)務(wù)事件發(fā)生時(shí) , 管理信息系統(tǒng) 的探測器 ( 即信息系統(tǒng)中的事件獲取模塊 ) 實(shí)時(shí)獲取事件信息

12、并將結(jié)果保存在數(shù)據(jù)庫中 ; 同時(shí) , 驅(qū)動(dòng)控制器從數(shù)據(jù)庫中實(shí)時(shí)獲取控制 準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)業(yè)務(wù)事件進(jìn)行實(shí)時(shí)控制。如果超過標(biāo)準(zhǔn) , 則該事件不允許發(fā)生 ( 如采購發(fā)票處理事件 , 當(dāng)采購金額大于合同價(jià)格時(shí) , 拒該件事件發(fā)生 );驅(qū)動(dòng)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái) , 根據(jù)會(huì)計(jì)模板自動(dòng)生成 實(shí)時(shí)會(huì)計(jì)憑證 , 并保存在數(shù)據(jù)庫中。實(shí)時(shí)控制+自動(dòng)憑證基本原理當(dāng)業(yè)務(wù)事件發(fā)生時(shí) , 管理信息系統(tǒng)事件描述基本特征： what, when, who, where, why, how描述屬性：事件編號(hào)，事件名稱，激發(fā)條件，責(zé)任人，所屬模塊，業(yè)務(wù)單據(jù)類型，控制要求編號(hào)，事件流程例：物料出庫S0302，物料出庫，點(diǎn)擊出庫單新增，制單權(quán)限人

13、采購系統(tǒng)，出庫單（D0602)，出庫審核控制（K073)，機(jī)制憑證(模版058)事件描述基本特征：事件獲取模塊例：激發(fā)條件 出庫單新增按鈕click事件責(zé)任人制單權(quán)限？事件編號(hào) S030201 事件名稱 物料生產(chǎn)領(lǐng)用出庫業(yè)務(wù)單據(jù)類型出庫單（D0602)（錄入信息、保存）業(yè)務(wù)基本原理事件獲取模塊例：驅(qū)動(dòng)控制器事件編號(hào)、名稱 S0302、物料出庫審核控制事件編號(hào)、名稱K073 出庫控制 控制準(zhǔn)則（例出庫數(shù)量控制） 出庫數(shù)可使用庫存數(shù)控制標(biāo)準(zhǔn) 讀取物料當(dāng)前可使用當(dāng)前庫存數(shù)控制通過出庫單數(shù)據(jù)寫入數(shù)據(jù)庫控制未通過提示“出庫數(shù)庫存數(shù)” ：如果還有限額控制，怎么辦？業(yè)務(wù)基本原理驅(qū)動(dòng)控制器事件編號(hào)、名稱 S0

14、302、物料出庫審核動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)模板編號(hào) 058事件編號(hào) S030201事件名稱 物料生產(chǎn)領(lǐng)用出庫借方科目代碼 “生產(chǎn)成本”+取產(chǎn)品編碼(輔助)借方金額公式 取出庫單中出庫金額貸方科目代碼 “ 原材料”+取物料編碼(輔助)貸方金額公式 平衡數(shù)摘要 “ 生產(chǎn)領(lǐng)用原材料” (自動(dòng)生成憑證)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)模板編號(hào) 058實(shí)時(shí)提供動(dòng)態(tài)報(bào)告企業(yè)各部門業(yè)務(wù)人員或者企業(yè)外部大員只要有信息閱讀權(quán)限 , 都可以通過報(bào)告工具自動(dòng)輸出所需的結(jié)果 。如財(cái)會(huì)人員驅(qū)動(dòng)報(bào)告工具 , 按照管理需要或財(cái)會(huì)語言自動(dòng)輸出所需的賬簿、內(nèi)部管理報(bào)表和外部報(bào)表。 實(shí)時(shí)提供動(dòng)態(tài)報(bào)告企業(yè)各部門業(yè)務(wù)人員或者企業(yè)外部大員只要有信息集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)集中管理系統(tǒng)課件財(cái)務(wù)管理工作新特征 :1. 物流、資金流、信息流同步生成。2. 原來由