醫(yī)院發(fā)票管理制度

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2、管理制度 . 15應(yīng)收款管理規(guī)定 . 16賬款催收管理辦法 . 17問(wèn)題賬款管理辦法 . 17呆賬管理辦法 . 18預(yù)繳金管理規(guī)定 . 19財(cái)務(wù)電子信息化制度 . 19財(cái)務(wù)管理支票管理制度簽字，寫(xiě)明用途、金額、日期。用簿上簽字，登記銀行支票號(hào)碼、金額、收款人。簽發(fā)空白支票、空頭支票。支票用于轉(zhuǎn)帳的，必需在支票左上角劃兩條斜線?，F(xiàn)金（收支）管理制度庫(kù)，財(cái)務(wù)科主辦會(huì)計(jì)必需定期或不定期關(guān)于庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。1000因特殊業(yè)務(wù)需要應(yīng)支付備用金，不囊括在庫(kù)存現(xiàn)金限額內(nèi)。不論何種來(lái)源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行。坐支現(xiàn)金。費(fèi)；采出備用金；確需現(xiàn)金支付的其他支出。嚴(yán)格審查采購(gòu)物品化

3、整為零，在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。符。將公司收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留帳外公帳、私設(shè)小金庫(kù)。帳套現(xiàn)。財(cái)務(wù)審批制度公司和醫(yī)院一切收款業(yè)務(wù)，無(wú)需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，公司和醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)均可入帳。批權(quán)限：醫(yī)院院長(zhǎng)審批權(quán)限：?jiǎn)螐埰睋?jù)或單筆經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)在（人民幣）5支付員工的基本工資、績(jī)效工資、加班、夜班費(fèi)用；藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品采購(gòu)款；醫(yī)院上繳的各項(xiàng)稅款；收費(fèi)處定額備用金、駕駛員定額備用金、零星采購(gòu)借款；其他經(jīng)總經(jīng)理書(shū)面授權(quán)的項(xiàng)目或超限額審批權(quán)限。公司總經(jīng)理審批權(quán)限：?jiǎn)螐埰睋?jù)或單筆經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)在（人民幣）50支付員工年薪報(bào)酬；公司（醫(yī)院）內(nèi)部員工個(gè)人（e）借款；其他經(jīng)董事長(zhǎng)書(shū)面授權(quán)的項(xiàng)目或超限額審批權(quán)

4、限。公司董事長(zhǎng)審批權(quán)限：?jiǎn)螐埰睋?jù)或單筆業(yè)務(wù)在（人民幣）50外單位或個(gè)人向公司（醫(yī)院）各類(lèi)借款；其他經(jīng)董事會(huì)書(shū)面授權(quán)的項(xiàng)目或超限額審批權(quán)限。審批責(zé)任法性負(fù)責(zé)。項(xiàng)負(fù)責(zé)。事后監(jiān)督醫(yī)院財(cái)務(wù)科應(yīng)配合集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部關(guān)于醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算定期監(jiān)督檢查，并且關(guān)于費(fèi)用性成本和資本性成本進(jìn)行定期匯審，匯總檢查結(jié)果及處理建議，書(shū)面報(bào)告集團(tuán)公司總經(jīng)理、醫(yī)院院長(zhǎng)、計(jì)劃財(cái)務(wù)部。發(fā)票管理制度為了加強(qiáng)發(fā)票管理，根據(jù)中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法，接合集團(tuán)公司的管理規(guī)則，制定本制度：發(fā)票：醫(yī)院根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向財(cái)政機(jī)關(guān)申請(qǐng)購(gòu)領(lǐng)的發(fā)票，主要囊括醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目的門(mén)診、住院發(fā)票以及財(cái)政部門(mén)核定的其他非經(jīng)營(yíng)性收款收據(jù)。為有效加強(qiáng)關(guān)于發(fā)票的監(jiān)控，

5、由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一管理。發(fā)票的購(gòu)領(lǐng)：由財(cái)務(wù)科提出申購(gòu)發(fā)票的申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后安排指定人員到所屬單位財(cái)政局辦理 向財(cái)政機(jī)關(guān)或稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。發(fā)票的使用：已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和作廢發(fā)票更換新發(fā)票并且在登記簿簽名。一律不準(zhǔn)開(kāi)具發(fā)票；開(kāi)具發(fā)票時(shí)，必需做到按號(hào)碼順序填開(kāi)，填寫(xiě)項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，一次復(fù)寫(xiě)、打印，內(nèi)容完全一致。自行擴(kuò)大專(zhuān)業(yè)發(fā)票使用范圍。發(fā)票的保管：并且在專(zhuān)庫(kù)（柜）存放，防火、防盜、防霉、防鼠、防蟲(chóng)、防丟失。計(jì)財(cái)部報(bào)告發(fā)票使用情況。5可以銷(xiāo)毀。其他事項(xiàng)：更換發(fā)票管理員時(shí)，需將一切發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿交接，手續(xù)不清不準(zhǔn)離崗。預(yù)算管理制度為加強(qiáng)醫(yī)院的預(yù)算管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高

6、公司管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，特制定本辦法。任務(wù)，并且負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的審批和下達(dá)預(yù)算執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異，提出改進(jìn)措施和建議。預(yù)算管理的基本原則量入為出，綜合平衡；效益優(yōu)先，確保重點(diǎn)；全面預(yù)算，進(jìn)程控制；權(quán)責(zé)明確，分級(jí)實(shí)施；規(guī)矩運(yùn)作，防范風(fēng)險(xiǎn)。用地得到控制和約束。醫(yī)院的預(yù)算年度與會(huì)計(jì)年度一致。實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制。醫(yī)院年度預(yù)算內(nèi)容應(yīng)該囊括：固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算成本預(yù)算管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算醫(yī)療業(yè)務(wù)收入和利潤(rùn)預(yù)算其他預(yù)算醫(yī)院預(yù)算管理的流程總預(yù)算指標(biāo)分解。的財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)部審查各醫(yī)院預(yù)算并且提交總經(jīng)理室進(jìn)行審議。算后，由總經(jīng)理室將預(yù)算下達(dá)并且執(zhí)行。預(yù)算控制和評(píng)

7、判各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)該按專(zhuān)項(xiàng)進(jìn)行使用和控制，嚴(yán)禁各項(xiàng)目費(fèi)用之間相互替代使用。借款管理規(guī)則他臨時(shí)性借款。查、審核、簽批；到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單為借款依據(jù)、報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)審核依據(jù)。簽批；到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；財(cái)務(wù)科以采購(gòu)請(qǐng)款單為借款依據(jù)。駕駛員、采購(gòu)主管可領(lǐng)取定額借款（備篇二：發(fā)票管理制度醫(yī)院發(fā)票管理制度1、發(fā)票是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始憑據(jù)，因此財(cái)務(wù)科關(guān)于發(fā)票實(shí)行專(zhuān)人管理，并且關(guān)于發(fā)票使用進(jìn)行監(jiān)督和管理，實(shí)行責(zé)任到人，財(cái)務(wù)科設(shè)發(fā)票管理臺(tái)賬，由領(lǐng)用人簽字。2、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借，轉(zhuǎn)讓發(fā)票，發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開(kāi)票人按規(guī)則用途使用，不得自行擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。3、發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點(diǎn)。如有缺

8、聯(lián)、少份、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)等問(wèn)題，應(yīng)整本整箱退回。4、填開(kāi)發(fā)票時(shí)，應(yīng)按順序號(hào)全份復(fù)寫(xiě)（門(mén)診、住院發(fā)票和預(yù)交款票要計(jì)算機(jī)套打）。作廢發(fā)票要整份保存，并且注明“作廢”字樣。5、嚴(yán)禁超范圍或攜往院外使用發(fā)票，嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、拆本和單聯(lián)填寫(xiě)。6、開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生換票、退費(fèi)等需要重新開(kāi)發(fā)票時(shí)，必需收回原發(fā)票，并且注明“作廢”字樣。7、使用發(fā)票的部門(mén)和個(gè)人因妥善保管發(fā)票，不得丟失，如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日用書(shū)面報(bào)告財(cái)務(wù)科，再由財(cái)務(wù)上報(bào)處理。8、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生財(cái)政部門(mén)罰款，醫(yī)院將直接追究有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。9、財(cái)務(wù)科建立發(fā)票購(gòu)、用、存、領(lǐng)登記臺(tái)賬，并且接受財(cái)政部門(mén)檢查，10

9、、醫(yī)院內(nèi)部使用的收據(jù)參照本制度執(zhí)行。篇三：醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度一、為了規(guī)矩醫(yī)院財(cái)務(wù)行為和會(huì)計(jì)工作秩序，發(fā)揮財(cái)務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理和提高 經(jīng)濟(jì)效益中的作用，促進(jìn)醫(yī)院發(fā)展。依據(jù) 中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、 醫(yī)特制定本制度。二、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理任務(wù)：依法組織收入，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金；嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保國(guó)有資產(chǎn)安全；認(rèn)真編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算；積極推進(jìn)績(jī)效考核方祛，完成目標(biāo)管理，做好財(cái)務(wù)監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)，參與經(jīng)濟(jì)決策，做好醫(yī)療收費(fèi)的管理工作。三、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理范圍：預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、關(guān)于外投資、貨幣資金等，以及財(cái)務(wù)分析

10、和監(jiān)督檢查。四、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理體制：實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”模式，醫(yī)院一切財(cái)務(wù)活動(dòng)在總院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理。醫(yī)院財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃” 為特征的總院長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)的支付，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，執(zhí)行院長(zhǎng)審批，即可辦理；屬預(yù)算外的，由醫(yī)院財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，經(jīng)醫(yī)院總院長(zhǎng)審批或由總院長(zhǎng)書(shū)面授權(quán)的執(zhí)行院長(zhǎng)審批。五、院長(zhǎng)為醫(yī)院財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人，關(guān)于醫(yī)院財(cái)務(wù)負(fù)總責(zé)。執(zhí)行院長(zhǎng)為各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)總負(fù)負(fù)人，關(guān)于本單位的財(cái)務(wù)負(fù)總責(zé)。醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)主管人員由醫(yī)院任命，接受醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)的管理。六、各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)則，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)

11、工作，定期上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析，服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。七、醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理接受財(cái)政、審計(jì)、物價(jià)等部門(mén)的指導(dǎo)和監(jiān)督。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員、職負(fù)和任務(wù)一、會(huì)計(jì)崗位和人員編制331ll 名。各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)按內(nèi)控管理制度要求設(shè)置相應(yīng)的崗位。醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)人員在工作變動(dòng)時(shí)，必需辦理交接手續(xù)。各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)一般會(huì) 會(huì)計(jì)主管人員辦理交接手續(xù)時(shí)，由醫(yī)院派人監(jiān)交。二、職責(zé)和任務(wù)l .貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，接合具體情況建立規(guī)矩的財(cái)務(wù)模式，建立健全財(cái)務(wù)核算制度。有效地使用資金。建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。經(jīng)濟(jì)管理等方面文件。等提出方方案。負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核醫(yī)院內(nèi)的財(cái)會(huì)人員。療分支機(jī)

12、構(gòu)財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。預(yù)算管理一、預(yù)算編制原則制本單位預(yù)算。支出預(yù)算要量入為出，合理安排資金。二、收入預(yù)算編制收入預(yù)算編制以上年度實(shí)際收入情況，接合預(yù)算年度各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)發(fā)展和工作計(jì)劃，醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和藥品價(jià)格變動(dòng)等因素為編制依據(jù)。醫(yī)療收入門(mén)診收入：以計(jì)劃門(mén)診人次和計(jì)劃平均收費(fèi)水平來(lái)計(jì)算。住院收入：以計(jì)劃病床占用日數(shù)和按病床計(jì)劃收費(fèi)水平來(lái)計(jì)算。藥品收入以上年度每門(mén)診人次和每古用床日藥費(fèi)的實(shí)際收費(fèi)水平為基礎(chǔ)，接合預(yù)算年度業(yè)務(wù)量預(yù)計(jì)變動(dòng)數(shù)計(jì)算。其他收入根據(jù)具體收入項(xiàng)目的不同內(nèi)容和有關(guān)業(yè)務(wù)計(jì)劃訣別采用不同的計(jì)算方祛，逐項(xiàng)計(jì)算后匯總編制。三、支出預(yù)算編制資政策等計(jì)算編列。藥品加成率計(jì)算

13、。計(jì)劃及有關(guān)因素計(jì)算。低值易耗品：根據(jù)上年的實(shí)際執(zhí)行情況及預(yù)算年度業(yè)務(wù)工作量計(jì)算。其他公用支出：在上年度實(shí)際支出的基礎(chǔ)上，接合預(yù)算年度的計(jì)劃合理安排。財(cái)產(chǎn)物資管理財(cái)產(chǎn)物資管理囊括固定資產(chǎn)、庫(kù)存物資（藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料）理等， 醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資按“統(tǒng)一領(lǐng)異，歸口負(fù)責(zé)”原則，財(cái)產(chǎn)物資采購(gòu)由醫(yī)院統(tǒng)一進(jìn)行。一、固定資產(chǎn)的管理1.固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)：一般設(shè)備單價(jià)在 1000 元以上，專(zhuān)業(yè)設(shè)備單1500 元以上，使用時(shí)間超過(guò)一年的設(shè)備。 2.固定資產(chǎn)的分類(lèi)： (1）(2）專(zhuān)業(yè)設(shè)備 (3）一般設(shè)備。(4）圖書(shū) （5）其他類(lèi)固定資產(chǎn)3.固定資產(chǎn)管理要求 (l）(2）明細(xì)賬，使用部門(mén)負(fù)責(zé)建卡即臺(tái)帳。（3）保養(yǎng)、交接及使用 情況報(bào)告 制度。(4）財(cái)產(chǎn)物資管理部門(mén)與財(cái)會(huì)部門(mén)要定期關(guān)于固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實(shí)，做到賬實(shí)相符，帳帳相符。（5）固定資產(chǎn)的購(gòu)置和修繕要考慮到工作需要和財(cái)力可能，要進(jìn)行科學(xué)論證， 防止盲目購(gòu)置