財務(wù)報表培訓資料

1、2015.9.20大龍房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 目錄審計報告 第1-3頁財務(wù)報表 第4-7頁財務(wù)報表附注 第8-45頁審 計 報 告告大城審字20015第5-01002號大龍房地產(chǎn)開發(fā)發(fā)有限責任公公司全體股東東：附地限以表 包括2015年8月31日的資產(chǎn)負負債表，20015年1-8月利潤表、現(xiàn)現(xiàn)金流量表、所所有者權(quán)益變變 動表，以及及財務(wù)報表附附注。一、管理層對財財務(wù)報表的責責任報是理這括業(yè) 編表實映執(zhí)必控使財務(wù)報表表不存在由于于舞弊或錯誤誤導(dǎo)致的重大大錯報。二、注冊會計師師的責任在工上表意按冊 計師審計準準則的規(guī)定執(zhí)執(zhí)行了審計工工作。中國注注冊會計師審審計準則要求求我們遵守職職業(yè)道德規(guī) 范，計劃和

2、和實施審計工工作以對財務(wù)務(wù)報表是否不不存在重大錯錯報獲取合理理保證。實序有表露據(jù)審 程序取決于于注冊會計師師的判斷，包包括對由于舞舞弊或錯誤導(dǎo)導(dǎo)致的財務(wù)報報表重大錯報報風險的評 行時慮表的以的性和做出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們們獲取的審計計證據(jù)是充分分、適當?shù)模瑸闉榘l(fā)表審計意意見提供了基基礎(chǔ)。三、審計意見公表大企則制映 了貴公司2015年8月31日的財務(wù)狀狀況以及2015年1-8月的經(jīng)營成成果和現(xiàn)金流流量。務(wù)會華中 國 深州州 中國注冊會會計師：林艷艷影二一五年五月月二十日 資 產(chǎn) 負 債表編制單位：大龍龍房地產(chǎn)開發(fā)發(fā)有限責任公公司2015年8月31日單位：人

3、民民幣元項目附注期末余額年初余額流動負債：短期借款交易性金融負債債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費應(yīng)付利息五、2308,0366,874.13375,2366,516.46應(yīng)付股利五、39,870,8847.2339,712,2292.422其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非非流動負債其他流動負債322,0466,130.59423,0800,504.71流動負債合計非流動負債長期借款應(yīng)付債券非流動負債合計計負債合計所有者權(quán)益：五、41,413,8872.8221,609,3395.744在建工程實收資本資本公積盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計計五、5196,0000.00負債和所有者權(quán)權(quán)益

4、總計五、6416,2966.00286,8055.39其他非流動資產(chǎn)產(chǎn)資 產(chǎn) 負 債債表（續(xù)）編制單位：大龍龍房地產(chǎn)開發(fā)發(fā)有限責任公公司 20115年8月31日 單位：人民幣元項目附注期末余額年初余額流動資產(chǎn)：貨幣資金4,138,4409.23338,131,695.883交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款五、8預(yù)付款項五、9應(yīng)收利息五、10應(yīng)收股利五、11其他應(yīng)收款308,0366,874.13375,2366,516.46存貨五、129,870,8847.2339,712,2292.422一年內(nèi)到期的非非流動資產(chǎn)五、 13其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計322,0466,130.59423,0800

5、,504.71非流動資產(chǎn)：可供出售金融資資產(chǎn)持有至到期投資資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)五、 141,413,8872.8221,609,3395.744在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)產(chǎn)油氣資產(chǎn)長期待攤費用五、 15196,0000.00遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)五、 16416,2966.00286,8055.39其他非流動資產(chǎn)產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計計2,026,1168.8221,896,2201.133資產(chǎn)總計324,0722,299.41424,9766,705.84利 潤表編制單位：大龍龍房地產(chǎn)開發(fā)發(fā)有限責任公公司 20115年8月31日 單位：人民幣元項目附注本期金額上期

6、金額一、營業(yè)收入五、1738,131,695.883減：營業(yè)成本五、174,138,4409.233營業(yè)稅金及附加加五、181,896,2201.133銷售費用五、19.470,0544.62管理費用五、20174,353 ,342.889財務(wù)費用五、214-38,7777.80資產(chǎn)減值損失五、22322,0466,130.59423,0800,504.71加：公允價值變變動收益投資收益其中：對聯(lián)營企企業(yè)和合營企企業(yè)的投資收收益二、營業(yè)利潤,1,982.992加：營業(yè)外收入入五、23450,0033.85減：營業(yè)外支出出五、24.35,000.00三、利潤總額,1,986.777減：所得稅費用

7、用五、2596,522,5567.666四、凈利潤,51,896,2201.133 現(xiàn) 金 流 量表編制單位：大龍龍房地產(chǎn)開發(fā)發(fā)有限責任公公司2015年1-8月單位：人民民幣元項目附注本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量：銷售商品、提供供勞務(wù)收到的的現(xiàn)金收到的稅費返還還收到其他與經(jīng)營營活動有關(guān)的的現(xiàn)金五、 2666,702,686.44541,092,069.229經(jīng)營活動現(xiàn)金流流入小計66,702,686.44541,092,069.229購買商品、接受受勞務(wù)支付的的現(xiàn)金999,3400.5216,270,910.553支付給職工以及及為職工支付付的現(xiàn)金461,2611.321,2

8、41,4480.888支付的各項稅費費4,800.000510,1133.77支付其他與經(jīng)營營活動有關(guān)的的現(xiàn)金五、 268,030,5591.2113,375,0039.277經(jīng)營活動現(xiàn)金流流出小計9,495,9993.05521,397,544.445經(jīng)營活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量凈凈額57,206,693.44019,694,524.884二、投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量：收回投資收到的的現(xiàn)金取得投資收益收收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)和其其他長期資產(chǎn)產(chǎn)收回的 現(xiàn)金凈額處置子公司及其其他營業(yè)單位位收到的現(xiàn)金金凈額投資活動現(xiàn)金流流入小計購建固定資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)和其其他長期資產(chǎn)產(chǎn)支付的 現(xiàn)金199

9、,9800.005,855.000投資支付的現(xiàn)金金取得子公司及其其他營業(yè)單位位支付的現(xiàn)金金凈額投資活動現(xiàn)金流流出小計199,9800.005,855.000投資活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量凈凈額-199,9880.00-5,855.00三、籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量：吸收投資收到的的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流流入小計分配股利、利潤潤或償付利息息支付的現(xiàn)金金91,000,000.000籌資活動現(xiàn)金流流出小計91,000,000.000籌資活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量凈凈額-91,0000,000.00四、匯率變動對對現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價物的影影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價物凈增增加額-33,9933,286.6019,688,6

10、69.884加：年初現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價物物余額38,131,695.88318,443,025.999大龍房地產(chǎn)開發(fā)發(fā)有限責任公公司 財務(wù)報表附注2015年 1月1日20115年8月31日（除特別注明外外，本附注金金額單位均為為人民幣元）一、公司的基本本情況大龍房地產(chǎn)開發(fā)發(fā)有限責任公公司經(jīng)深州市市工商行政管管理局核準注注冊，成立日日期 2001年1月119日，公司注注冊號110000000111700822，住所地深深州市光華路路丙12號801 耀資100 范產(chǎn)售商品房；房房地產(chǎn)信息咨咨詢。二、公司主要會會計政策、會會計估計和前前期差錯1.財務(wù)報表表的編制基礎(chǔ)礎(chǔ)表營根生事財2006 年2 月15

11、 日頒布布的企業(yè)會會計準則-基本準則和和38項具體會計計準則、其后后頒布的企業(yè)業(yè)會計 指會釋定稱準于所述重要會會計政策、會會計估計進行行編制。2.遵循企業(yè)業(yè)會計準則的的聲明財合計要完了 2015年8月331日的財務(wù)狀狀況、20115年1-8月的經(jīng)營成成果和現(xiàn)金流流量等相關(guān)信信息。3.會計期間間本公司會計年度度為公歷年度度，即每年 1月1日起至12月31日止。4.記賬本位位幣 人賬5.同一控制制下和非同一一控制下企業(yè)業(yè)合并的會計計處理方法（1）同一控制制下的企業(yè)合合并下并在中產(chǎn)按在 賬量取產(chǎn)與并價行股份面值總總額）的差額額，調(diào)整資本本公積；資本本公積不足沖沖減的，調(diào)整整留存收益。合并方為進行企企

12、業(yè)合并發(fā)生生的直接相關(guān)關(guān)費用計入當當期損益。（2）非同一控控制下的企業(yè)業(yè)合并 一企合購買對的而付出的資產(chǎn)、發(fā)發(fā)生或承擔的的負債以及發(fā)發(fā)行的權(quán)益性性證券的公允允價值。 制并的符件資及以計并合的可產(chǎn)差為成計后量成并被辨公額核本并被購買方可辨辨認凈資產(chǎn)公公允價值份額額的差額，計計入當期損益益。為進行企業(yè)合并并發(fā)生的直接接相關(guān)費用于于發(fā)生時計入入當期損益。 該股權(quán)在購買日日的公允價值值進行重新計計量，公允價價值與其賬面面價值的差額額計入當期投投資收 日的的其益關(guān)合購買日所屬當當期的投資收收益。數(shù)與權(quán)定東數(shù)被 認允額計后東面初額有變綜額數(shù)可少數(shù)股東權(quán)權(quán)益的金額為為負數(shù)。中失權(quán)為易司益 權(quán)金整公權(quán)調(diào)股 金

13、額與收取取或支付的對對價的公允價價值之間差額額直接計入資資本公積。子制置的余價減 按原持股比比例計算應(yīng)享享有子公司自自購買日開始始持續(xù)計算的的凈資產(chǎn)的份份額之間的差差額計入喪 當收計合子的在權(quán)期剩照控公行確期股權(quán)投資資或其他相關(guān)關(guān)金融資產(chǎn)。6.合并財務(wù)務(wù)報表的編制制方法本公司將擁有實實際控制權(quán)的的子公司和特特殊目的主體體納入合并財財務(wù)報表范圍圍。 本公司合并并財務(wù)報表按按照企業(yè)會會計準則第 33號合并財財務(wù)報表及及相關(guān)規(guī)定的的要求抵圍重易子東屬司所擁有的的部分作為少少數(shù)股東權(quán)益益在合并財務(wù)務(wù)報表中單獨獨列示。司計計致制報照 公司的會計計政策或會計計期間對子公公司財務(wù)報表表進行必要的的調(diào)整。制并

14、公制報購認 價對務(wù)調(diào)同企得果和現(xiàn)金流量納入合并財務(wù)報表。7.現(xiàn)金及現(xiàn)現(xiàn)金等價物的的確定標準 現(xiàn)時現(xiàn)本現(xiàn)以支的存款?，F(xiàn)時現(xiàn)是持短強 易于轉(zhuǎn)換為為已知金額現(xiàn)現(xiàn)金、價值變變動風險很小小的投資。8.外幣業(yè)務(wù)務(wù)及外幣財務(wù)務(wù)報表折算（1）外幣業(yè)務(wù)務(wù)折算 本公司對發(fā)發(fā)生的外幣交交易，采用與與交易發(fā)生日日即期匯率近近似的匯率折折合本位幣入入賬。 表貨按表率該匯前債匯產(chǎn)差合件專門借款的的匯兌差額在在資本化期間間予以資本化化計入相關(guān)資資產(chǎn)的成本外外，均計入當當期損益。量貨仍發(fā)期不 金允的幣采值即算折算后的記記賬本位幣金金額與原記賬賬本位幣金額額的差額，作作為公允價值值變動(含匯率變動動)處理，計入當當期損益或確確

15、認為其他綜綜合收益并計計入資本公積積。（2）外幣財務(wù)務(wù)報表折算 控合聯(lián)若公記需對其外幣財務(wù)報報表折算后，再再進行會計核核算及合并財財務(wù)報表的編編報。 表和采債期所項潤其用即算中費系法與日近折產(chǎn)財務(wù)報表折算算差額，在資資產(chǎn)負債表中中所有者權(quán)益益項目下單獨獨列示。按理的統(tǒng)確交即 匯率近似的的匯率折算。匯匯率變動對現(xiàn)現(xiàn)金的影響額額，在現(xiàn)金流流量表中單獨獨列示。時外的折全置營 比例轉(zhuǎn)入處處置當期損益益。9.金融工具具（1）金融工具具的分類、確確認和計量 劃資負始類允且入的包 金指允且入的持貸款出產(chǎn)款金分本公司及其子子公司對金融融資產(chǎn)的持有有意圖和持有有能力等。始類允且入的包 金指允且入的以 融負債。本

16、公司成為金融融工具合同的的一方時，確確認為一項金金融資產(chǎn)或金金融負債。 融融確價后公量有至到期投資以以及應(yīng)收款項項按攤余成本本計量或當公公允價值無法法取得并可靠靠計量仍采用用歷史 成本外。產(chǎn)債中變利除值 按法值變期融融值的失允損產(chǎn)所息利投處實金入間認益整變金公動公期利的入；權(quán)資利單放入；將的面原直接計入資資本公積的公公允價值變動動累計額之后后的差額確認認為投資收益益。（2）金融資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認認依據(jù)和計量量方法產(chǎn)認融權(quán)有報或 移留所乎險但該控制的，應(yīng)當當終止確認該該項金融資產(chǎn)產(chǎn)。產(chǎn)量產(chǎn)確應(yīng)資計 即將所轉(zhuǎn)移移金融資產(chǎn)的的賬面價值與與因轉(zhuǎn)移而收收到的對價和和原直接計入入資本公積的的公允價值 變動累

17、計額額之和的差額額部分，計入入當期損益。轉(zhuǎn)止的移整價止 未部按相值并認 面價值與終終止確認部分分的收到對價價和原直接計計入資本公積積的公允價值值變動累計額額之和的差 額部分，計計入當期損益益。（3）金融負債債終止確認條條件 融確金現(xiàn)部經(jīng)則確認該金融負債債或其一部分分。（4）金融資產(chǎn)產(chǎn)和金融負債債的公允價值值確認方法 金金公確如市工報公如躍融用確允價值。參況易近場用參 同融前現(xiàn)現(xiàn)用時 大程度使用用市場參數(shù)，減減少使用與本本公司及其子子公司特定相相關(guān)的參數(shù)。（5）金融資產(chǎn)產(chǎn)減值本公司在資產(chǎn)負負債日對除以以公允價值計計量且變動計計入當期損益益的金融資產(chǎn)產(chǎn)以外的金融融 面減當表產(chǎn)則金 行減值測試試，以

18、根據(jù)測測試結(jié)果計提提減值準備。準測金面預(yù)金部 計提減值準準備。金金獨測項大產(chǎn) 減包類險融中測測減資金不融具用金合減已減金不有類似信用風險特特征的金融資資產(chǎn)組合中進進行減值測試試。 期款項時面至現(xiàn)額值入可融減原公允形損出期轉(zhuǎn)損產(chǎn)成收已當值入 值損失后的的余額。（6）金融資產(chǎn)產(chǎn)重分類尚未到期的持有有至到期投資資重分類為可可供出售金融融資產(chǎn)主要判判斷依據(jù)：用源該投金使產(chǎn) 資持有至到到期；2）管理層沒有有意圖持有至至到期；3）受法律、行行政法規(guī)的限限制或其他原原因，難以將將該金融資產(chǎn)產(chǎn)持有至到期期；4）其他表明本本公司沒有能能力持有至到到期。 未有資可融董后10. 應(yīng)收款款項 收包款收應(yīng)資日生本其與現(xiàn)

19、值確值損失。（1）單項金額額重大并單項項計提壞賬準準備的應(yīng)收款款項：單項金額重大的的判斷依據(jù)或或金額標準應(yīng)收款項賬面余余額600萬以上的款款項（包括應(yīng)應(yīng)收賬款和其其他應(yīng)收款）單項金額重大并并單項計提壞壞賬準備的 計提方法（1）有客觀證證據(jù)表明發(fā)生生了減值的應(yīng)應(yīng)收款項，根根據(jù)其未來現(xiàn)現(xiàn)金流量低于于賬面價值的差額額計提壞賬準準備；測值項同款實際損失率為為基礎(chǔ)，結(jié)合合現(xiàn)實情況確確定報告期各各項組合計提提壞賬準備的的比例。（2）按組合計計提壞賬準備備的應(yīng)收款項項：確定組合的依據(jù)據(jù)組合1：按賬賬齡組合按賬齡狀態(tài)組合2：按其其他組合對納入母公司合合并報表范圍圍的應(yīng)收款項項及工程保證證金按組合計提壞賬賬準備

20、的計提提方法組合1：按賬賬齡組合采用賬齡分析法法組合2：按其其他組合經(jīng)測試未發(fā)生減減值，不需計計提壞賬準備備組合中，采用賬賬齡分析法計計提壞賬準備備情況如下：賬齡應(yīng)收賬款計提比比例（%）其他應(yīng)收款計提提比例（%）1 年以內(nèi)（含含1 年）551 至2 年年15152 至3 年年30303 至4 年年50504 至5 年年50505 年以上100100（3）單項金額額雖不重大但但單項計提壞壞賬準備的應(yīng)應(yīng)收賬款單項計提壞賬準準備的理由單獨進行減值測測試，有客觀觀證據(jù)表明發(fā)發(fā)生了減值壞賬準備的計提提方法對單項金額不重重大且有客觀觀證據(jù)表明發(fā)發(fā)生的減值的的應(yīng)收款項，根根據(jù)其未來現(xiàn)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價

21、價值的差額計計提壞賬準備備；對經(jīng)單獨獨測試后未減減值的單項金金額不重大的的 應(yīng)收款項，根根據(jù)相同賬齡齡應(yīng)收款項組組合的實際損損失率為基礎(chǔ)礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時時情況確定報報告 期各項組合合計提壞賬準準備的比例。11. 存貨（1）存貨的分分類存貨是指本公司司在日?；顒觿又谐钟幸詡鋫涑鍪鄣漠a(chǎn)成成品或商品、處處在生產(chǎn)過程程中的在產(chǎn) 產(chǎn)供中料主發(fā)發(fā) 存商品、低低值易耗品、包包裝物等。（2）發(fā)出存貨貨的計價方法法取際發(fā)別價耗一銷法攤銷。開發(fā)用土地的核核算方法：本本公司開發(fā)用用土地列入“存貨開發(fā)成本”科目核算。 表按變低存于凈相應(yīng)計提存貨跌跌價準備，計計入當期損益益。 維修基金、質(zhì)質(zhì)量保證金、公公共配套設(shè)施施費用的

22、核算算方法：算公維備用生若 發(fā)銷則目修目售完畢，則則計入“管理費用”。質(zhì)按工定列款工程驗收合格并并在約定的保保質(zhì)期內(nèi)無質(zhì)質(zhì)量問題時，支支付給施工單單位。 設(shè)公施套習由收其支核成行明細核算。（3）存貨可變變現(xiàn)凈值的確確定依據(jù)及存存貨跌價準備備的計提方法法 表按可孰并貨存數(shù)單存存提準以的已則的準限計 益。值據(jù)變估去售 金持等生品凈本量價明可低可為 工要本銷及后定售的材料等等，可變現(xiàn)凈凈值為市場售售價。（4）存貨的盤盤存制度 存度存（5）低值易耗耗品和包裝物物的攤銷方法法 品采法12. 長期股股權(quán)投資（1）投資成本本的確定企業(yè)合并取得得的長期股權(quán)權(quán)投資，初始始投資成本按按企業(yè)合并所所述方法確認認；形

23、股外合長資支 現(xiàn)金取得的的，按照實際際支付的購買買價款作為其其初始投資成成本；以發(fā)行權(quán)益性性證券取得的的，按照發(fā)行行權(quán)益性證券券的公允價值值作為其初始始投資成本；投資者投入的的，按照投資資合同或協(xié)議議約定的價值值作為其初始始投資成本；性債得按會 7號非貨幣性資產(chǎn)交換、企企業(yè)會計準則則第12號債務(wù)重組組確定。（2）后續(xù)計量量及損益確認認方法 能資控股以資有大且場價值計股采用成本法法核算。對子公司的長期期股權(quán)投資，編編制合并財務(wù)務(wù)報表時按照照權(quán)益法進行行調(diào)整。 采用成本法法時，被投資資單位宣告分分派的現(xiàn)金股股利或利潤，確確認為當期投投資收益。 對位控影股采核法股初本時投辨額整成股初本時位資值其當同

24、期的成本。取權(quán)按或被實益 確益期的按單派 計的應(yīng)股賬本被發(fā)損股賬及上投投權(quán)零公擔義對單益 其調(diào)權(quán)面入益該按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入當期損益益。處置長期股權(quán)投投資，其賬面面價值與實際際取得價款的的差額，計入入當期損益。（3）確定對被被投資單位具具有共同控制制、重大影響響的依據(jù)資共依或方或?qū)?被投資單位位的財務(wù)和經(jīng)經(jīng)營政策必須須由投資雙方方或若干方共共同決定的情情形。確定對被投資資單位具有重重大影響的依依據(jù)：當持有有被投資單位位20%以上至至50%的表決決 具響足 符件具響. 在被投資資單位的董事事會或類似的的權(quán)力機構(gòu)中中派有代表；. 參與被投投資單位的政政策制定過程程；. 向被投資資單位派出管管理人員；.

25、 被投資單單位依賴投資資公司的技術(shù)術(shù)或技術(shù)資料料；. 其他能足足以證明對被被投資單位具具有重大影響響的情形。（4）減值測試試方法及減值值準備計提方方法 表司權(quán)是能的存減認金面收低準值損失一經(jīng)經(jīng)計提，在以以后會計期間間不再轉(zhuǎn)回。減值測試方法：對存在減值值跡象的長期期股權(quán)投資應(yīng)應(yīng)當測試其可可收回金額?？墒栈亟痤~按照照長期股權(quán)投投資出售的公公允價值凈額額與預(yù)計未來來現(xiàn)金流量的的現(xiàn)值之間孰孰 長資允如交價照 稅若平協(xié)資場類易照減費無計允則 股權(quán)投資持持有期間和最最終處置時預(yù)預(yù)計未來現(xiàn)金金流量現(xiàn)值作作為其可收回回金額。13. 投資性性房地產(chǎn)（1）投資性房房地產(chǎn)的種類類和計量模式式 資的租用的持增讓的土地

26、使用權(quán)權(quán)。 資按行采式量（2）采用成本本模式核算政政策 資中筑限提體與產(chǎn)部分相同。房租用并后地用 線法攤銷。具具體核算政策策與無形資產(chǎn)產(chǎn)部分相同。本資檢在減當 進試收按與額減減值損失一經(jīng)經(jīng)計提，在以以后會計期間間不再轉(zhuǎn)回。14. 固定資資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)產(chǎn)確認條件1) 固定資產(chǎn)產(chǎn)指為生產(chǎn)商商品、提供勞勞務(wù)、出租或或經(jīng)營管理而而持有的，使使用壽命超過過一個 會計年度的的有形資產(chǎn)。同同時滿足以下下條件時予以以確認：與該固定資產(chǎn)產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟濟利益很可能能流入企業(yè)；該固定資產(chǎn)的的成本能夠可可靠地計量。 計入當期損益。的購相使達使所 屬產(chǎn)出費等造的造預(yù)狀生出資定投定定性債企融得 產(chǎn)的成本，分分別按照企企

27、業(yè)會計準則則第 7 號非貨幣性性資產(chǎn)交換、企企業(yè)會計準則則第12號債務(wù)重組組、企業(yè)業(yè)會計準則第第20號企業(yè)合并并和企業(yè)業(yè)會計準則第第21號租賃確確定。（2）固定資產(chǎn)產(chǎn)分類和折舊舊方法 定分建器子輸折法類的用定的和在對的預(yù)和進如在進調(diào)提繼固單賬的土地之外外，本公司對對所有固定資資產(chǎn)計提折舊舊。資產(chǎn)類別預(yù)計使用壽命（年）預(yù)計凈殘值率年折舊率房屋建筑物20303104.853機器設(shè)備51031019.4099電子設(shè)備51031019.4099運輸設(shè)備5103519.4099.50其他設(shè)備5103519.4099.50（3）固定資產(chǎn)產(chǎn)的減值測試試方法、減值值準備計提方方法 表司產(chǎn)存生象減測可按與額減減

28、失一經(jīng)計提提，在以后會會計期間不再再轉(zhuǎn)回。減值測試方法：對存在減值值跡象的固定定資產(chǎn)測試其其可收回金額額。固定資產(chǎn)可收回回金額根據(jù)資資產(chǎn)公允價值值減去處置費費用后凈額與與資產(chǎn)預(yù)計未未來現(xiàn)金流量量 者固公去后存易 則協(xié)去屬置額不 協(xié)資場類易照減用確法固公額固有終處置時預(yù)計計未來現(xiàn)金流流量現(xiàn)值作為為其可收回金金額。（4）融資租入入固定資產(chǎn)的的認定依據(jù)、計計價方法 固認實了有全報依下數(shù)：屆賃有購產(chǎn)所買將使資價在日理人種的轉(zhuǎn)賃資命；租 賃值當始產(chǎn)；性 如不作較大大改造只有承承租人才能使使用。資方租產(chǎn)為始產(chǎn) 允價值與最最低租賃付款款額現(xiàn)值較低低者作為入賬賬價值；融資租入固定資資產(chǎn)后續(xù)計價價采用與自有有固

29、定資產(chǎn)相相一致的折舊舊政策計提折折舊及減值準準 備。15. 在建工工程（1）在建工程程的類別 建自造式（2）在建工程程結(jié)轉(zhuǎn)固定資資產(chǎn)的標準和和時點 建程預(yù)狀轉(zhuǎn)預(yù)狀判斷標準，應(yīng)符符合下列情況況之一：. 固定資產(chǎn)產(chǎn)的實體建造造（包括安裝裝）工作已經(jīng)經(jīng)全部完成或或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)經(jīng)全部完成；. 生行結(jié)產(chǎn)運穩(wěn)出 產(chǎn)品，或者者試運行結(jié)果果表明其能夠夠正常運轉(zhuǎn)或或營業(yè)；. 該項建造造的固定資產(chǎn)產(chǎn)上的支出金金額很少或者者幾乎不再發(fā)發(fā)生；. 所購建的的固定資產(chǎn)已已經(jīng)達到設(shè)計計或合同要求求，或與設(shè)計計或合同要求求基本相符。（3）在建工程程減值測試方方法、減值準準備計提方法法 表司程存生象減測可按與額減減失一經(jīng)計提提，

30、在以后會會計期間不再再轉(zhuǎn)回。在建工程可收回回金額根據(jù)資資產(chǎn)公允價值值減去處置費費用后的凈額額與資產(chǎn)預(yù)計計未來現(xiàn)金流流 量的現(xiàn)值兩兩者孰高確定定。16. 借款費費用（1）借款費用用資本化的確確認原則 生用歸資的建的本相本款發(fā)其認計合件是過間者才定可使用或者者可銷售狀態(tài)態(tài)的固定資產(chǎn)產(chǎn)、投資性房房地產(chǎn)和存貨貨等資產(chǎn)。（2）資本化金金額計算方法法 間款資到化間用本化的期間不包包括在內(nèi)。 暫停資本化化期間：在購購建或生產(chǎn)過過程中發(fā)生非非正常中斷、且且中斷時間連連續(xù)超過 3 的，應(yīng)當暫停借借款費用的資資本化期間。 未動用的借款資資金存入銀行行取得的利息息收入或進行行暫時性投資資取得的投資資收益后的金金額確

31、 借計超款產(chǎn)平所的計資一加率折價的，按照照實際利率法法確定每一會會計期間應(yīng)攤攤銷的折價或或溢價金額，調(diào)調(diào)整每期利息息金額。根際其或息法際 率是借款在在預(yù)期存續(xù)期期間的未來現(xiàn)現(xiàn)金流量，折折現(xiàn)為該借款款當前賬面價價值所使用的的利率17. 無形資資產(chǎn)（1）無形資產(chǎn)產(chǎn)的計價方法法 形成始入產(chǎn)支和本投資資議值成議不按確本發(fā)產(chǎn)為達到預(yù)定用用途前所發(fā)生生的支出總額額。本公司的無形資資產(chǎn)包括土地地使用權(quán)、場場地使用權(quán)、非非專利技術(shù)等等。 形計為有資攤使壽命內(nèi)系統(tǒng)合理理攤銷，計入入當期損益。無無法可靠確定定預(yù)期實現(xiàn)方方式的，采用用直線法攤銷銷。 少度使限產(chǎn)命法核，必要時進行行調(diào)整。形經(jīng)期使確資壽 無攤年形用復(fù)行

32、（2）使用壽命命有限的無形形資產(chǎn)使用壽壽命估計壽無估壽考素通周得產(chǎn)的藝 況發(fā)估生或的情現(xiàn)在或潛在的的競爭者預(yù)期期采取的行動動；為維持該資資產(chǎn)帶來經(jīng)濟濟利益能力的的預(yù)期維護支支 公付的控相定制如特許使用用期、租賃期期等；與公司持有有其他資產(chǎn)使使用壽命的關(guān)關(guān)聯(lián)性等。（3）使用壽命命不確定的判判斷依據(jù) 無資帶益或不形定為使用壽命不不確定的無形形資產(chǎn)。 不斷同其利規(guī)用業(yè)關(guān)等判產(chǎn) 來經(jīng)濟利益益的期限。使確資壽核取的 形相行評命斷存（4）無形資產(chǎn)產(chǎn)的減值測試試方法及減值值準備計提方方法 表司產(chǎn)存生象減測可按與額減減失一經(jīng)計提提，在以后會會計期間不再再轉(zhuǎn)回。無形資產(chǎn)減值測測試方法：對對存在減值跡跡象的無形資

33、資產(chǎn)應(yīng)當測試試其可收回金金額。無形資產(chǎn)可收回回金額根據(jù)資資產(chǎn)公允價值值減去處置費費用后的凈額額與資產(chǎn)預(yù)計計未來現(xiàn)金流流 量的現(xiàn)值兩兩者孰高確定定。究的和具以段資 化條件的具具體標準項段于入；的時 件為：完成成該無形資產(chǎn)產(chǎn)以使其能夠夠使用或出售售在技術(shù)上具具有2 該并售( 無形資產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益益的方式， 證無產(chǎn)在形存無在的其(足財其持該開能出資)歸屬于該該無形資產(chǎn)開開發(fā)階段的支支出能夠可靠地計計量。開研開具為技等計階定段具和特行或?qū)⒒驊?yīng)計以的 的置階定段具和的可能性較大大等特點。18.長期待攤攤費用 期是出期以一項使屋長用目限若費能計則銷的全 期損益。19.預(yù)計負債債（1）預(yù)計負債債的確認標準

34、準 事義承義行可濟出，同時其金額額能夠可靠地地計量時確認認該義務(wù)為預(yù)預(yù)計負債。（2）預(yù)計負債債的計量方法法 相務(wù)的數(shù)計需一圍果能最按內(nèi)確涉及多個項項目，按照各各種可能結(jié)果果及相關(guān)概率率計算確定最最佳估計數(shù)。應(yīng)負值有表價實 反映當前最最佳估計數(shù)，應(yīng)應(yīng)當按照當前前最佳估計數(shù)數(shù)對該賬面價價值進行調(diào)整整。20.收入（1）銷售商品品 售同列按已的議商所主報購所系理有的有額地濟能；發(fā)生夠可靠地計量量。業(yè)銷在竣關(guān)合 同要開有要酬買有理款得取余確回房地產(chǎn)相關(guān)的成本本能夠可靠計計量時確認銷銷售房地產(chǎn)收收入的實現(xiàn)。 價款的公允價值值確定銷售商商品收入金額額。（2）提供勞務(wù)務(wù)務(wù)果估下負完法 勞提易夠是足：可；濟能司

35、工可確定；交易中已發(fā)發(fā)生和將發(fā)生生的成本能夠夠可靠地計量量。供的時方的 的勞務(wù)占應(yīng)應(yīng)提供勞務(wù)總總量的比例；已經(jīng)發(fā)生的的成本占估計計總成本的比比例。務(wù)果估下負已預(yù) 的金入同成計的不能得到補償償，則將已經(jīng)經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)務(wù)成本計入當當期損益，不不確認提供勞勞務(wù)收入。（3）讓渡資產(chǎn)產(chǎn)使用權(quán) 相利流收能計有同或協(xié)議規(guī)定的的收費時間和和方法計算確確定。 租滿件入1租租算2合的具款或房能計承的議直線法確認房房屋出租收入入的實現(xiàn)。21.政府補助助（1）政府補助助類型 主資政與的兩（2）政府補助助會計處理 關(guān)助遞并產(chǎn)內(nèi)計名量助入與的分處企間用確收確的入；企的或直 期損益。22.遞延所得得稅資產(chǎn)和遞遞延所得稅負負債

36、 延產(chǎn)得確產(chǎn)賬其之未和的 稅以稅確基額預(yù)資產(chǎn)或清償該該負債期間的的適用稅率計計算確認遞延延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)或遞延所得得稅負債。以得可性納為由 差遞資可性以產(chǎn)項企并生響也納或 損）。有表間得納用抵 扣暫時性差差異的，應(yīng)當當確認以前期期間未確認的的遞延所得稅稅資產(chǎn)。于表延產(chǎn)值如間 獲應(yīng)額遞資減得 賬面價值。在在很可能獲得得足夠的應(yīng)納納稅所得額時時，減記的金金額予以轉(zhuǎn)回回。25.資產(chǎn)證券券化業(yè)務(wù)公司無資產(chǎn)證券券化業(yè)務(wù)。26.套期會計計 期27.主要會計計政策變更、會會計估計變更更的說明（1）主要會計計政策變更說說明 要變（2）主要會計計估計變更說說明 要變28.前期會計計差錯更正 期更三、稅項(一)主要

37、稅稅種及稅率：稅種計稅依據(jù)稅率營業(yè)稅應(yīng)稅房地產(chǎn)銷售售收入及其他他業(yè)務(wù)收入5%城市維護建設(shè)稅稅應(yīng)繳納的增值稅稅及營業(yè)稅額額7%教育費附加應(yīng)繳納的增值稅稅及營業(yè)稅額額3%土地增值稅房地產(chǎn)銷售收入入2%-3%（預(yù)預(yù)繳）企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%(二)稅收優(yōu)優(yōu)惠及批文： 無。(三)其他說說明： 無。四、企業(yè)合并及及合并財務(wù)報報表 本公司將擁擁有實際控制制權(quán)的子公司司和特殊目的的主體納入合合并財務(wù)報表表范圍。 本公司合并并財務(wù)報表按按照企業(yè)會會計準則第 33號合并財財務(wù)報表及及相關(guān)規(guī)定的的要求抵圍重易子東屬司所擁有的的部分作為少少數(shù)股東權(quán)益益在合并財務(wù)務(wù)報表中股東東權(quán)益項下單單獨列示。司計計致制報照

38、公司的會計計政策或會計計期間對子公公司財務(wù)報表表進行必要的的調(diào)整。制并公制報購認 價對務(wù)調(diào)同企得果和現(xiàn)金流量納入合并財務(wù)報表。1. 公司無無特殊目的主主體或通過受受托經(jīng)營或承承租等方式形形成控制權(quán)的的經(jīng)營實體2. 合并范范圍發(fā)生變更更的說明（1）本公司司無擁有其半半數(shù)或半數(shù)以以下表決權(quán)的的納入合并范范圍內(nèi)的子公公司（2）本公司司無擁有半數(shù)數(shù)以上表決權(quán)權(quán)但未納入合合并范圍的被被投資單位3. 本期無無新納入合并并范圍的主體體和本期不再再納入合并范范圍的主體4. 公司本本期未發(fā)生同同一控制下企企業(yè)合并5. 公司本本期未發(fā)生非非同一控制下下企業(yè)合并6. 公司本本期未發(fā)生出出售喪失控制制權(quán)的股權(quán)而而減少

39、子公司司7. 公司本本期未發(fā)生反反向購買8. 公司本本期未發(fā)生吸吸收合并9. 公司無無境外經(jīng)營實實體主要報表表項目的折算算匯率五、財務(wù)報表重重要項目注釋釋1. 貨幣資資金（1）貨幣資資金按類別列列示如下項 目期末余額年初余額外幣金額折算率人民幣金額外幣金額折算率人民幣金額現(xiàn)金：83,691.16146,9777.84其中：人民幣83,691.16146,9777.84銀行存款：4,054,7718.07737,984,717.999其中：人民幣4,054,7718.07737,984,717.999合 計4,138,4409.23338,131,695.8832. 其他應(yīng)應(yīng)收款（1）其他應(yīng)應(yīng)收

40、款按種類類列示如下種類年末余額賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)1. 單項金額額重大并單項項計提壞賬準準備的其他應(yīng)應(yīng)收款2. 按組合計計提壞賬準備備的其他應(yīng)收收款組合1：按賬賬齡組合8,845,2299.8112.861,665,1183.98818.83組合2：按其其他組合300,8566,758.3097.14-組合小計309,7022,058.11100.001,665,1183.9880.543. 單項金金額雖不重大大但單項計提提壞賬準備的的其他應(yīng)收款合計309,7022,058.11100.001,665,1183.9880.54種類年初余額賬面余額壞賬準備金額比例(%)金

41、額比例(%)1. 單項金額額重大并單項項計提壞賬準準備的其他應(yīng)應(yīng)收款 種類年初余額賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)2. 按組合計計提壞賬準備備的其他應(yīng)收收款組合1：按賬賬齡組合3,513,4489.7110.931,147,2221.55532.65組合2：按其其他組合372,8700,248.3099.07-組合小計376,3833,738.01100.001,147,2221.5550.303. 單項金額額雖不重大但但單項計提壞壞賬準備的其其他應(yīng)收款合計376,3833,738.01100.001,147,2221.5550.30組合中，按賬齡齡分析法計提提壞賬準備的的其他應(yīng)收

42、款款情況賬 齡期末余額年初余額賬面余額比例%壞賬準備賬面余額比例%壞賬準備1 年以內(nèi)5,451,2224.00061.63272,5611.20588,2588.9516.7429,412.951 至2 年年539,2400.956.1080,886.14635,6422.2218.0995,346.332 至3 年年635,6422.227.19190,6922.67668,8988.2419.04200,6699.473 至4 年年598,5022.346.77299,2511.171,597,7795.00045.48798,8977.504 至5 年年1,597,7795.00018.

43、06798,8977.505 年以上22,895.300.2622,895.3022,895.300.6522,895.30合 計8,845,2299.811100.001,665,1183.9883,513,4489.711100.001,147,2221.555（2） 其他應(yīng)應(yīng)收款中應(yīng)收收持有公司 5%(含5%)以上表表決權(quán)股份的的股東單位款款項明細如 下：單位名稱金額期末賬齡萬方地產(chǎn)股份有有限公司10244,0425其中：2,9,20.01年以內(nèi)其中：7,8,79.512年合計10244,0425（3）金額較較大的其他應(yīng)應(yīng)收款的性質(zhì)質(zhì)或內(nèi)容單位名稱金額其他應(yīng)收款性質(zhì)質(zhì)或內(nèi)容天圓房地產(chǎn)開發(fā)

44、發(fā)有限公司183,0822,754.05關(guān)聯(lián)方往來款龍方地產(chǎn)股份有有限公司100,2744,004.25關(guān)聯(lián)方往來款潤東房地產(chǎn)開發(fā)發(fā)有限公司9,000,0000.000關(guān)聯(lián)方往來款廣瑞房地產(chǎn)開發(fā)發(fā)有限公司8,500,0000.000關(guān)聯(lián)方往來款潤龍房地產(chǎn)開發(fā)發(fā)有限公司3,800,0000.000關(guān)聯(lián)方往來款合計304,6566,758.30（4）其他應(yīng)應(yīng)收款金額前前五名單位情情況單位名稱與本公司關(guān)系金額年限占其他應(yīng)收款總額的比例(%)天圓房地產(chǎn)開發(fā)發(fā)有限公司關(guān)聯(lián)方183,0822,754.0559.12其中：16,335,000.0001-2 年其中：125,0000,000.002-3 年其

45、中：41,747,754.0053-4 年龍方地產(chǎn)股份有有限公司關(guān)聯(lián)方100,2744,004.251 年以內(nèi)32.38其中：29,491,208.0001年以內(nèi)其中：70,782,796.2251-2年潤東房地產(chǎn)開發(fā)發(fā)有限公司關(guān)聯(lián)方9,000,0000.0001 年以內(nèi)廣瑞房地產(chǎn)開發(fā)發(fā)有限公司關(guān)聯(lián)方8,500,0000.0001-2 年潤龍房地產(chǎn)開發(fā)發(fā)有限公司關(guān)聯(lián)方3,800,0000.0001 年以內(nèi)合計304,6566,758.3098.37（5）其他應(yīng)應(yīng)收款中應(yīng)收收其他關(guān)聯(lián)方方賬款情況如如下單位名稱金額天圓房地產(chǎn)開發(fā)發(fā)有限公司2.廣瑞房地產(chǎn)開發(fā)發(fā)有限公司00潤東房地產(chǎn)開發(fā)發(fā)有限公司00

46、合計2.3. 存貨（1）按存貨貨種類分項列列示如下存貨項目期末數(shù)年初數(shù)賬面余額跌價準備賬面價值賬面余額跌價準備賬面價值開發(fā)產(chǎn)品9,870,8847.2339,870,8847.2339,712,2292.4229,712,2292.422合計9,870,8847.2339,870,8847.2339,712,2292.4229,712,2292.4224. 固定資資產(chǎn)（1）固定資資產(chǎn)及其累計計折舊明細項項目和增減變變動如下項目年初余額本期增加額本期減少額期末余額一、賬面原值合合計2,747,9903.00002,751,8883.000房屋及建筑物機器設(shè)備運輸工具2,396,4400.0002

47、,396,4400.000辦公設(shè)備及其他他設(shè)備351,5033.000355,4833.00本期新增本期計提本期減少額二、累計折舊合合計1,138,5507.266199,5022.921,338,0010.188房屋及建筑物機器設(shè)備運輸工具867,4944.35171,8044.971,039,2299.322辦公設(shè)備及其他他設(shè)備271,0122.9127,697.95298,7100.86賬計1,609,3395.7441,413,8872.822房屋及建筑物機器設(shè)備運輸工具1,528,9905.6551,357,1100.688辦公設(shè)備及其他他設(shè)備80,490.0956,772.14四、

48、減值準備合合計房屋及建筑物機器設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備及其他他設(shè)備賬計1,609,3395.7441,413,8872.822房屋及建筑物機器設(shè)備運輸工具1,528,9905.6551,357,1100.688辦公設(shè)備及其他他設(shè)備80,490.0956,772.14（2）截至 2015年8月31日，公司無無暫時閑置的的固定資產(chǎn)。（3）截至 2015年8月31日，公司無無通過融資租租賃租入的固固定資產(chǎn)。（4）截至 2015年8月31日，公司無無通過經(jīng)營租租賃租出的固固定資產(chǎn)。（5）截至 2015年8月31日，公司無無持有待售的的固定資產(chǎn)。（6）截至 2015年8月31日，公司無無未辦妥產(chǎn)權(quán)權(quán)證書的固

49、定定資產(chǎn)。5. 長期待待攤費用項目本期增加額本期攤銷額其他減少額房屋裝修費-196,0000.00-196,0000.00合計-196,0000.00-196,0000.006. 遞延所所得稅資產(chǎn)（1）已確認認的遞延所得得稅資產(chǎn)項目期末余額年初余額遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)：資產(chǎn)減值準備416,2966.00286,8055.39小計416,2966.00286,8055.39（2）引起暫暫時性差異的的資產(chǎn)對應(yīng)的的暫時性差異異項目金額可抵扣差異項目目應(yīng)收款項壞賬準準備18小計187. 資產(chǎn)減減值準備明細細項目年初余額本期計提額本期減少額期末余額轉(zhuǎn)回其他轉(zhuǎn)出壞賬準備1,147,2221.555517,96

50、22.43-1,665,1183.988合計1,147,2221.555517,9622.43-1,665,1183.9888. 應(yīng)付賬賬款（1）應(yīng)付賬賬款按賬齡列列示如下項 目期末余額年初余額金額比例(%)金額比例(%)1 年以內(nèi)-935,1466.041 至2 年年928,8444.411.56-2 至3 年年-58,235,591.00996.173 年以上58,787,107.00198.441,386,0000.000合 計59,715,951.442100.0060,556,737.113100.00（2）應(yīng)付賬賬款中無應(yīng)付付持有公司 5%(含5%)上表決決權(quán)股份的股股東單位（3）

51、賬齡超超過一年的大大額應(yīng)付賬款款情況應(yīng)付賬款期末余余額賬齡為 3 年以上的的款項中，其其中 5,8755,252.07 元為本公司司應(yīng)付的廣告告費用， 552,9111,854.94元為本公司司應(yīng)付的工程程款。9. 預(yù)收款款項（1）預(yù)收款項項按賬齡列示示如下項 目期末余額年初余額金額比例(%)金額比例(%)1 年以內(nèi)-150,0000.00100.001 至2 年年150,0000.00100.00-2 至3 年年3 年以上合 計150,0000.00100.00150,0000.00100.00（2）預(yù)收款項項中無預(yù)收持持有公司5%(含5%)以上表表決權(quán)股份的的股東單位或或關(guān)聯(lián)方（3）賬齡超

52、過過一年的大額額預(yù)收款項情情況 無。10.應(yīng)付職工工薪酬項目年初余額本期增加額本期減少額期末余額一、工資、獎金金、津貼和補補貼-317,0377.38317,0377.38-二、職工福利費費三、社會保險費費-102,4033.07102,4033.07-四、住房公積金金-38,044.4938,044.49-五、辭退福利六、工會經(jīng)費及及職工教育經(jīng)經(jīng)費36,538.953,776.3383,776.33836,538.95七、其他合計36,538.95461,2611.32461,2611.3236,538.9511.應(yīng)交稅費費稅種期末余額年初余額營業(yè)稅23,653,067.11723,653,

53、067.117城建稅7171企業(yè)所得稅51,071,800.99951,071,800.999土地增值稅30,651,631.55330,651,631.553個人所得稅教育費附加22合計107,7422,568.70107,7422,605.7512.應(yīng)付股利利項目期末余額年初余額一年以內(nèi)的應(yīng)付付股利39,000,000.000-合計39,000,000.000-13.其他應(yīng)付付款（1）其他應(yīng)付付款按賬齡列列示如下項 目期末余額年初余額金額比例(%)金額比例(%)1 年以內(nèi)10,300,593.00627.4130,117,454.77768.161 至2 年年20,739,545.6635

54、5.196,625,5575.58815.002 至3 年年4,566,1120.71112.156,562,3390.43314.853 年以上1,974,8827.2665.25880,4166.00合 計37,581,086.666100.0044,185,836.778100.00（2）其他應(yīng)付付款中無應(yīng)付付持有公司 5%(含5%)表決權(quán)權(quán)股份的股東東單位或關(guān)聯(lián)聯(lián)方情況（3）賬齡超過過一年的大額額其他應(yīng)付款款情況其他應(yīng)付款期末末余額賬齡為為 1-2 年款項主要要系本公司應(yīng)應(yīng)付深州林苑苑房地產(chǎn)開發(fā)發(fā)有限公司款款項3,748,9901.744 元，應(yīng)付付自然人陳錫錫林 6,1000,000

55、.00 元，應(yīng)付關(guān)關(guān)聯(lián)方深州百百年創(chuàng)山房地地產(chǎn)開發(fā)有限限公司4,600,0000.000元，應(yīng)付盈盈駿國際投資資有限責任公公司4,0655,680.00元。其他應(yīng)付款期末末余額賬齡為為 2 至 3 年的款項主主要系本公司司應(yīng)付深州天天圓房地產(chǎn)開開發(fā)有限公司司款項2,450,0000.000元，代收各各項基金986,5546.533元。（4）金額較大大的其他應(yīng)付付款說明單位名稱金額其他應(yīng)付款性質(zhì)質(zhì)或內(nèi)容深州天圓房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)有限公公司8,504,3305.744往來款陳錫林6,100,0000.000往來款深州百年創(chuàng)山房房地產(chǎn)開發(fā)有有限公司4,600,0000.000關(guān)聯(lián)方代墊款盈駿國際投資有有限

56、責任公司司4,065,6680.000往來款林清輝3,615,0040.000往來款合計26,885,025.77414.實收資本本投資者名稱年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù)比例金額比例金額萬方地產(chǎn)股份有有限公司70.00%42,350,000.000-70.00%42,350,000.000蔡紅30.00%18,150,000.000-30.00%18,150,000.000合計100.00%60,500,000.000-100.00%60,500,000.00015.盈余公積積項目年初余額本期增加額本期減少額期末余額法定盈余公積15,180,498.773-15,180,498.773合計15

57、,180,498.773-15,180,498.77316.未分配利利潤（1）未分配配利潤明細如如下項目金額提取或分配比例例調(diào)整前上年末未未分配利潤136,6244,488.50調(diào)整年初未分配配利潤合計數(shù)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）調(diào)整后年初未分分配利潤136,6244,488.50加：本期歸屬于于母公司所有有者的凈利潤潤-2,458,833.555減：提取法定盈盈余公積提取任意盈余公公積提取一般風險準準備應(yīng)付普通股股利利130,0000,000.00轉(zhuǎn)作股本的普通通股股利期末未分配利潤潤4,165,6654.95517.營業(yè)收入入和營業(yè)成本本（1）營業(yè)收入入明細如下項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額主營業(yè)務(wù)收

58、入-62,920,259.000營業(yè)收入合計-62,920,259.000（2）營業(yè)成本本明細如下項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額主營業(yè)務(wù)成本-25,812,448.662營業(yè)成本合計-25,812,448.662（3）主營業(yè)務(wù)務(wù)按行業(yè)分項項列示如下行業(yè)名稱本期發(fā)生額上期發(fā)生額主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本房地產(chǎn)銷售-62,920,259.00025,812,448.662合 計-62,920,259.00025,812,448.66218.營業(yè)稅金金及附加項目計繳標準本期發(fā)生額上期發(fā)生額營業(yè)稅房地產(chǎn)銷售收入入5%-3,146,0012.955城市維護建設(shè)稅稅

59、應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅77%、5%-220,2200.91教育費附加應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅33%-94,380.39土地增值稅房地產(chǎn)銷售收入入-3,198,3301.666合計-6,658,9915.91119.銷售費用用項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額人工費用0-廣告宣傳費.0辦公費-170.00取暖、水電費360.00431,9266.82差旅費-其他800.00.合計.470,0544.6220.管理費用用項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額人工費用11,171,4414.144辦公費8491,8311.67差旅費61車輛使用費77折舊費2323,4411.52審計費-0項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額會議費.138,3922.77咨詢費

60、-.業(yè)務(wù)招待費88電話費29物業(yè)租賃費0934,1255.30裝修及修理費用用0.稅費00其他費用0.合計2,013,1145.7774,353,3342.89921.財務(wù)費用用項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額利息支出-減：利息收入.匯兌損失-減：匯兌收益-手續(xù)費支出5.其他支出-合計4722.資產(chǎn)減值值損失項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額壞賬損失517,9622.43330,2911.84合計517,9622.43330,2911.8423.營業(yè)外收收入（1）營業(yè)外外收入明細如如下項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額非流動資產(chǎn)處置置利得合計-其中：固定資產(chǎn)產(chǎn)處置利得-無形資產(chǎn)處置利利得-債務(wù)重組利得-450,0000.