外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅匯算清繳結(jié)果通知書

1、附件1:外外商投資企業(yè)業(yè)和外國(guó)企業(yè)業(yè)所得稅匯算算清繳結(jié)果通通知書公司:你公司報(bào)報(bào)送的年度所得得稅申報(bào)表及及有關(guān)資料收收悉。經(jīng)初步步審核，你公公司年度度外商投資企企業(yè)和外國(guó)企企業(yè)所得稅匯匯算清繳結(jié)果果如下:1.(核定定)應(yīng)納稅所所得額:元；22.減免所得得稅額:元3.實(shí)際應(yīng)納所所得稅額:元44.境外應(yīng)補(bǔ)補(bǔ)所得稅額:元5.政策性性抵免所得稅稅額:元元6.已已預(yù)繳所得稅稅額:元元7.應(yīng)應(yīng)補(bǔ)(退)所所得稅額:元88.其他你公司已補(bǔ)補(bǔ)稅額與本通通知中確定的的應(yīng)補(bǔ)稅額不不符或涉及退退稅的，應(yīng)于于5月31日日前按本通知知中確定的應(yīng)應(yīng)納稅額來我我局辦理補(bǔ)、退退稅事宜。對(duì)對(duì)你公司上述述年度所得稅稅的檢查，我我局

2、將另行安安排。特特此通知，請(qǐng)請(qǐng)依照?qǐng)?zhí)行。稅務(wù)機(jī)關(guān)（章） 年月日附件2:外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)應(yīng)納稅款核定通知書公司:由于你公司未按稅法規(guī)定的期限辦理年度外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅申報(bào)，經(jīng)催報(bào)仍無效，現(xiàn)根據(jù)中華人民共和國(guó)稅收征收管理法第23條的規(guī)定，核定你公司年度所得稅應(yīng)納稅額為元，扣除已預(yù)繳的所得稅額，應(yīng)補(bǔ)繳稅款元，限于年月日前將該稅款補(bǔ)繳入庫。稅務(wù)機(jī)關(guān)（章） 年月日附件:3.外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅匯算清繳匯總表(A類) 4.外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅匯算清繳匯總表(B類) 5.外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅匯算清繳指標(biāo)分析表外商投資企業(yè)和和外國(guó)企業(yè)所所得稅匯算清清繳匯總表（AA類）

3、編報(bào)機(jī)機(jī)關(guān)： 經(jīng)濟(jì)類類型代碼： 經(jīng)濟(jì)濟(jì)類 年度項(xiàng)目行次合 計(jì)農(nóng)、林、牧、漁漁業(yè)采掘業(yè)制造業(yè)電力、煤氣及水水的生產(chǎn)和供供應(yīng)業(yè)建筑業(yè)本年數(shù)比上年增（減）額額一、登記企業(yè)戶戶數(shù)1二、停業(yè)企業(yè)戶戶數(shù)2三、開業(yè)企業(yè)戶戶數(shù)3四、匯算清繳戶戶數(shù)4五、盈利企業(yè)戶戶數(shù)5其中：減免企業(yè)業(yè)戶數(shù)6銷售（營(yíng)業(yè)）收收入總額7其中：出口收入入總額8銷售折讓與折扣扣9銷售（營(yíng)業(yè)）成成本10銷售（營(yíng)業(yè)）稅稅金11銷售費(fèi)用12管理費(fèi)用13財(cái)務(wù)費(fèi)用14銷售（營(yíng)業(yè)）利利潤(rùn)（虧損）額額15其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧虧損）額16營(yíng)業(yè)外收支凈額額17其他損益凈額18利潤(rùn)總額19彌補(bǔ)以前年度虧虧損額20應(yīng)納稅所得額21應(yīng)納稅所得額調(diào)調(diào)增（減）額額22

4、實(shí)際應(yīng)納稅所得得額23應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額24實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所所得稅額25減（免）企業(yè)所所得稅額26應(yīng)納地方所得稅稅額27實(shí)際應(yīng)納地方所所得稅額28減（免）地方所所得稅額29外國(guó)稅額扣除30政策性抵免所得得稅額31全年已預(yù)繳企業(yè)業(yè)所得稅額32全年已預(yù)繳地方方所得稅額33應(yīng)補(bǔ)所得稅額34應(yīng)退所得稅額35稅后利潤(rùn)36六、虧損企業(yè)戶戶數(shù)37銷售（營(yíng)業(yè)）收收入總額38其中：出口收入入總額39銷售折讓與折扣扣40銷售（營(yíng)業(yè)）成成本41銷售（營(yíng)業(yè)）稅稅金42銷售費(fèi)用43管理費(fèi)用44財(cái)務(wù)費(fèi)用45銷售（營(yíng)業(yè)）利利潤(rùn)（虧損）額額46其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧虧損）額47營(yíng)業(yè)外收支凈額額48其他損益凈額49虧損總額50七、匯算

5、調(diào)整戶戶數(shù)51調(diào)增實(shí)際應(yīng)納稅稅所得額52調(diào)減實(shí)際應(yīng)納稅稅所得額53調(diào)增實(shí)際應(yīng)納所所得稅額54調(diào)減實(shí)際應(yīng)納所所得稅額55調(diào)增虧損總額56調(diào)減虧損總額57續(xù)一項(xiàng)目行次地質(zhì)勘查業(yè)水利利管理業(yè)交通運(yùn)輸倉儲(chǔ)及及郵電通信業(yè)業(yè)批發(fā)和零售貿(mào)易易、餐飲業(yè)金融、保險(xiǎn)業(yè)房地產(chǎn)業(yè)一、登記企業(yè)戶戶數(shù)1二、停業(yè)企業(yè)戶戶數(shù)2三、開業(yè)企業(yè)戶戶數(shù)3四、匯算清繳戶戶數(shù)4五、盈利企業(yè)戶戶數(shù)5其中：減免企業(yè)業(yè)戶數(shù)6銷售（營(yíng)業(yè)）收收入總額7其中：出口收入入總額8銷售折讓與折扣扣9銷售（營(yíng)業(yè)）成成本10銷售（營(yíng)業(yè)）稅稅金11銷售費(fèi)用12管理費(fèi)用13財(cái)務(wù)費(fèi)用14銷售（營(yíng)業(yè)）利利潤(rùn)（虧損）額額15其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧虧損）額16營(yíng)業(yè)外收支凈額額

6、17其他損益凈額18利潤(rùn)總額19彌補(bǔ)以前年度虧虧損額20應(yīng)納稅所得額21應(yīng)納稅所得額調(diào)調(diào)增（減）額額22實(shí)際應(yīng)納稅所得得額23應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額24實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所所得稅額25減（免）企業(yè)所所得稅額26應(yīng)納地方所得稅稅額27實(shí)際應(yīng)納地方所所得稅額28減（免）地方所所得稅額29外國(guó)稅額扣除30政策性抵免所得得稅額31全年已預(yù)繳企業(yè)業(yè)所得稅額32全年已預(yù)繳地方方所得稅額33應(yīng)補(bǔ)所得稅額34應(yīng)退所得稅額35稅后利潤(rùn)36六、虧損企業(yè)戶戶數(shù)37銷售（營(yíng)業(yè)）收收入總額38其中：出口收入入總額39銷售折讓與折扣扣40銷售（營(yíng)業(yè)）成成本41銷售（營(yíng)業(yè)）稅稅金42銷售費(fèi)用43管理費(fèi)用44財(cái)務(wù)費(fèi)用45銷售（營(yíng)業(yè)）利

7、利潤(rùn)（虧損）額額46其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧虧損）額47營(yíng)業(yè)外收支凈額額48其他損益凈額49虧損總額50七、匯算調(diào)整戶戶數(shù)51調(diào)增實(shí)際應(yīng)納稅稅所得額52調(diào)減實(shí)際應(yīng)納稅稅所得額53調(diào)增實(shí)際應(yīng)納所所得稅額54調(diào)減實(shí)際應(yīng)納所所得稅額55調(diào)增虧損總額56調(diào)減虧損總額57續(xù)二項(xiàng)目行次社會(huì)服務(wù)業(yè)衛(wèi)生、體育和社社會(huì)福利業(yè)教育、文化藝術(shù)術(shù)及廣播電影影電視業(yè)科學(xué)研究和綜合合技術(shù)服務(wù)業(yè)業(yè)其他行業(yè)一、登記企業(yè)戶戶數(shù)1二、停業(yè)企業(yè)戶戶數(shù)2三、開業(yè)企業(yè)戶戶數(shù)3四、匯算清繳戶戶數(shù)4五、盈利企業(yè)戶戶數(shù)5其中：減免企業(yè)業(yè)戶數(shù)6銷售（營(yíng)業(yè)）收收入總額7其中：出口收入入總額8銷售折讓與折扣扣9銷售（營(yíng)業(yè)）成成本10銷售（營(yíng)業(yè)）稅稅金11

8、銷售費(fèi)用12管理費(fèi)用13財(cái)務(wù)費(fèi)用14銷售（營(yíng)業(yè)）利利潤(rùn)（虧損）額額15其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧虧損）額16營(yíng)業(yè)外收支凈額額17其他損益凈額18利潤(rùn)總額19彌補(bǔ)以前年度虧虧損額20應(yīng)納稅所得額21應(yīng)納稅所得額調(diào)調(diào)增（減）額額22實(shí)際應(yīng)納稅所得得額23應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額24實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所所得稅額25減（免）企業(yè)所所得稅額26應(yīng)納地方所得稅稅額27實(shí)際應(yīng)納地方所所得稅額28減（免）地方所所得稅額29外國(guó)稅額扣除30政策性抵免所得得稅額31全年已預(yù)繳企業(yè)業(yè)所得稅額32全年已預(yù)繳地方方所得稅額33應(yīng)補(bǔ)所得稅額34應(yīng)退所得稅額35稅后利潤(rùn)36六、虧損企業(yè)戶戶數(shù)37銷售（營(yíng)業(yè)）收收入總額38其中：出口收入入總額39

9、銷售折讓與折扣扣40銷售（營(yíng)業(yè)）成成本41銷售（營(yíng)業(yè)）稅稅金42銷售費(fèi)用43管理費(fèi)用44財(cái)務(wù)費(fèi)用45銷售（營(yíng)業(yè)）利利潤(rùn)（虧損）額額46其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧虧損）額47營(yíng)業(yè)外收支凈額額48其他損益凈額49虧損總額50七、匯算調(diào)整戶戶數(shù)51調(diào)增實(shí)際應(yīng)納稅稅所得額52調(diào)減實(shí)際應(yīng)納稅稅所得額53調(diào)增實(shí)際應(yīng)納所所得稅額54調(diào)減實(shí)際應(yīng)納所所得稅額55調(diào)增虧損總額56調(diào)減虧損總額57經(jīng)濟(jì)類型:中外外合資經(jīng)營(yíng)企企業(yè)港 澳 臺(tái) 中中外合作經(jīng)營(yíng)營(yíng)企業(yè)港港 澳澳 臺(tái)臺(tái) 外商獨(dú)資資經(jīng)營(yíng)企業(yè)港 澳 臺(tái) 外國(guó)國(guó)企業(yè)港港 澳澳 臺(tái)臺(tái) 中外合資資經(jīng)營(yíng)企業(yè) 中外合作經(jīng)經(jīng)營(yíng)企業(yè) 外外商獨(dú)資經(jīng)營(yíng)營(yíng)企業(yè) 外國(guó)國(guó)企業(yè) 匯總總外商投資企業(yè)和

10、和外國(guó)企業(yè)所所得稅匯算清清繳匯總表（ B類）編報(bào)機(jī)關(guān)：經(jīng)濟(jì)類類型代碼：經(jīng)濟(jì)類類型：年度 金額單單位：千元項(xiàng)目行 次合計(jì)農(nóng)、林、牧、漁漁業(yè)采掘 業(yè)制造 業(yè)電力、煤氣及水水的生產(chǎn) 和和供應(yīng)業(yè)建筑 業(yè)累計(jì)數(shù)比上年增 （減減）額戶數(shù)一、登記企業(yè)戶戶數(shù)1二、停業(yè)企業(yè)戶戶數(shù)2三、開業(yè)企業(yè)戶戶數(shù)3四、匯算清繳戶戶數(shù)4五、盈利企業(yè)戶戶數(shù)5其中：減免企業(yè)業(yè)戶數(shù)6核定應(yīng)納稅所得得額的計(jì)算銷售（營(yíng)業(yè)）收收入總額7應(yīng)納稅所得額8所得稅額的計(jì)算算應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額9實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所所得稅額10減（免）企業(yè)所所得稅額11應(yīng)納地方所得稅稅額12實(shí)際應(yīng)納地方所所得稅額13減（免）地方所所得稅額14全年已預(yù)繳企業(yè)業(yè)所得稅額15全

11、年已預(yù)繳地方方所得稅額16應(yīng)補(bǔ)所得稅額17應(yīng)退所得稅額18經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)應(yīng)納稅所得額額經(jīng)費(fèi)支出總額19換算的收入總額額20應(yīng)納稅所得額21所得稅額的計(jì)算算應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額22實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所所得稅額23減（免）企業(yè)所所得稅額24應(yīng)納地方所得稅稅額25實(shí)際應(yīng)納地方所所得稅額26減（免）地方所所得稅額27全年已預(yù)繳企業(yè)業(yè)所得稅額28全年已預(yù)繳地方方所得稅額29應(yīng)補(bǔ)所得稅額30應(yīng)退所得稅額31調(diào)整情況六、匯算調(diào)整戶戶數(shù)32調(diào)增實(shí)際應(yīng)納稅稅所得額33調(diào)減實(shí)際應(yīng)納稅稅所得額34調(diào)增實(shí)際應(yīng)納所所得稅額35調(diào)減實(shí)際應(yīng)納所所得稅額36續(xù)一項(xiàng)目行次地質(zhì)勘查業(yè)、水水利 管理業(yè)業(yè)交通運(yùn)輸倉儲(chǔ)及及郵電通信業(yè)業(yè)批發(fā)和零

12、 售貿(mào)貿(mào)易、 餐飲飲業(yè)金融、保險(xiǎn)業(yè)房地產(chǎn)業(yè)戶數(shù)一、登記企業(yè)戶戶數(shù)1二、停業(yè)企業(yè)戶戶數(shù)2三、開業(yè)企業(yè)戶戶數(shù)3四、匯算清繳戶戶數(shù)4五、盈利企業(yè)戶戶數(shù)5其中：減免企業(yè)業(yè)戶數(shù)6核定應(yīng)納稅所得得額的計(jì)算銷售（營(yíng)業(yè)）收收入總額7應(yīng)納稅所得額8所得稅額 的計(jì)計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額9實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所所得稅額10減（免）企業(yè)所所得稅額11應(yīng)納地方所得稅稅額12實(shí)際應(yīng)納地方所所得稅額13減（免）地方所所得稅額14全年已預(yù)繳企業(yè)業(yè)所得稅額15全年已預(yù)繳地方方所得稅額16應(yīng)補(bǔ)所得稅額17應(yīng)退所得稅額18經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)應(yīng)納稅所得額額經(jīng)費(fèi)支出總額額19換算的收入總額額20應(yīng)納稅所得額21所得稅額 的計(jì)計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額

13、22實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所所得稅額23減（免）企業(yè)所所得稅額24應(yīng)納地方所得稅稅額25實(shí)際應(yīng)納地方所所得稅額26減（免）地方所所得稅額27全年已預(yù)繳企業(yè)業(yè)所得稅額28全年已預(yù)繳地方方所得稅額29應(yīng)補(bǔ)所得稅額30應(yīng)退所得稅額31調(diào)整情況六、匯算調(diào)整戶戶數(shù)32調(diào)增實(shí)際應(yīng)納稅稅所得額33調(diào)減實(shí)際應(yīng)納稅稅所得額34調(diào)增實(shí)際應(yīng)納所所得稅額35調(diào)減實(shí)際應(yīng)納所所得稅額36續(xù)二項(xiàng)目行次社會(huì)服務(wù)業(yè)衛(wèi)生、體育和社社會(huì) 福利業(yè)業(yè)教育、文化藝術(shù)術(shù)及廣播電影影電視業(yè)科學(xué)研究和綜合合技術(shù)服務(wù)業(yè)業(yè)其他行業(yè)戶數(shù)一、登記企業(yè)戶戶數(shù)1二、停業(yè)企業(yè)戶戶數(shù)2三、開業(yè)企業(yè)戶戶數(shù)3四、匯算清繳戶戶數(shù)4五、盈利企業(yè)戶戶數(shù)5其中：減免企業(yè)業(yè)戶數(shù)6核

14、定應(yīng)納稅所得得額的計(jì)算銷售（營(yíng)業(yè)）收收入總額7應(yīng)納稅所得額8所得稅額 的計(jì)計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額9實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所所得稅額10減（免）企業(yè)所所得稅額11應(yīng)納地方所得稅稅額12實(shí)際應(yīng)納地方所所得稅額13減（免）地方所所得稅額14全年已預(yù)繳企業(yè)業(yè)所得稅額15全年已預(yù)繳地方方所得稅額16應(yīng)補(bǔ)所得稅額17應(yīng)退所得稅額18經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)應(yīng)納稅所得額額經(jīng)費(fèi)支出總額19換算的收入總額額20應(yīng)納稅所得額21所得稅額 的計(jì)計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額22實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所所得稅額23減（免）企業(yè)所所得稅額24應(yīng)納地方所得稅稅額25實(shí)際應(yīng)納地方所所得稅額26減（免）地方所所得稅額27全年已預(yù)繳企業(yè)業(yè)所得稅額28全年已預(yù)繳地方

15、方所得稅額29應(yīng)補(bǔ)所得稅額30應(yīng)退所得稅額31調(diào)整情況六、匯算調(diào)整戶戶數(shù)32調(diào)增實(shí)際應(yīng)納稅稅所得額33調(diào)減實(shí)際應(yīng)納稅稅所得額34調(diào)增實(shí)際應(yīng)納所所得稅額35調(diào)減實(shí)際應(yīng)納所所得稅額36局長(zhǎng)： 處（科、股股）長(zhǎng)： 復(fù)核： 制表 填報(bào)日期：年 月月 日 第 頁外商投資企業(yè)和和外國(guó)企業(yè)所所得稅匯算清清繳指標(biāo)分析析表編報(bào)機(jī)關(guān)：經(jīng)濟(jì)類類型代碼：經(jīng)濟(jì)濟(jì)類型：年度金額單位：千元元項(xiàng)目行 次合計(jì)農(nóng)、林、牧、漁漁業(yè)采掘 業(yè)制造業(yè)電力、煤氣及水水的生產(chǎn) 和和供應(yīng)業(yè)建筑業(yè)本年數(shù)（）比上年增（減）額額（）開業(yè)面1停業(yè)面2匯算面3盈利面4預(yù)繳率5銷售（營(yíng)業(yè)）利利潤(rùn)率6銷售（營(yíng)業(yè)）虧虧損率7銷售（營(yíng)業(yè)）毛毛利率8銷售（營(yíng)業(yè)）

16、成成本利潤(rùn)率9所得稅稅收負(fù)擔(dān)擔(dān)率10減免稅面11減免稅比率12出口費(fèi)用利潤(rùn)率率13成本費(fèi)用利潤(rùn)率率14銷售折扣折讓比比率15項(xiàng)目行次地質(zhì)勘查業(yè)、 水利管理業(yè)業(yè)交通運(yùn)輸倉儲(chǔ)及及郵電通信業(yè)業(yè)批發(fā)和零售 貿(mào)貿(mào)易、餐飲業(yè)業(yè)金融、保險(xiǎn)業(yè)房地產(chǎn)業(yè)開業(yè)面1停業(yè)面2匯算面3盈利面4預(yù)繳率5銷售（營(yíng)業(yè)）利利潤(rùn)率6銷售（營(yíng)業(yè)）虧虧損率7銷售（營(yíng)業(yè)）毛毛利率8銷售（營(yíng)業(yè)）成成本利潤(rùn)率9所得稅稅收負(fù)擔(dān)擔(dān)率10減免稅面11減免稅比率12出口費(fèi)用利潤(rùn)率率13成本費(fèi)用利潤(rùn)率率14銷售折扣折讓比比率15項(xiàng)目行次社會(huì)服務(wù)業(yè)衛(wèi)生、體育和社社會(huì)福利業(yè)教育、文化 藝藝術(shù)及廣播 電影電視業(yè)業(yè)科學(xué)研究和綜合合技術(shù)服務(wù)業(yè)業(yè)其他行業(yè)開業(yè)面1

17、停業(yè)面2匯算面3盈利面4預(yù)繳率5銷售（營(yíng)業(yè)）利利潤(rùn)率6銷售（營(yíng)業(yè)）虧虧損率7銷售（營(yíng)業(yè)）毛毛利率8銷售（營(yíng)業(yè)）成成本利潤(rùn)率9所得稅稅收負(fù)擔(dān)擔(dān)率10減免稅面11減免稅比率12出口費(fèi)用利潤(rùn)率率13成本費(fèi)用利潤(rùn)率率14銷售折扣折讓比比率15局長(zhǎng)： 處（科、股股）長(zhǎng)： 復(fù)核： 制制表： 填填報(bào)日期： 年 月 日日 第 頁只有匯總表表有1=開業(yè)數(shù)/登登記數(shù)22=停業(yè)數(shù)/登記數(shù)3=14=盈利數(shù)數(shù)/開業(yè)數(shù)5=(企企業(yè)已經(jīng)預(yù)交交+地方已預(yù)預(yù)交)/(企企業(yè)實(shí)際應(yīng)交交所得稅+地地方實(shí)際應(yīng)交交所得稅)(32+33)/(25+288)6=盈利利潤(rùn)總總額/盈利戶戶銷售收入總總額19/77=虧損總額/虧損銷售收收入總額550/388=(銷銷售營(yíng)業(yè)收入入總額-銷售售折讓與折扣扣-銷售營(yíng)業(yè)業(yè)成本-銷售售營(yíng)業(yè)稅金)/銷售營(yíng)業(yè)業(yè)收入總額盈利戶(7-9-110-11)/799=利潤(rùn)總額額/銷售營(yíng)業(yè)業(yè)成本盈利利戶19/10110=(實(shí)際際應(yīng)納企業(yè)所所得稅+實(shí)際際地方應(yīng)納所所得稅額)/實(shí)際應(yīng)納稅稅所得額(25+228)/23311=減免企業(yè)數(shù)數(shù)