采購及付款作業(yè)辦法

1、類 別規(guī)7E米購及付款作業(yè)編號制訂部門財會部頁數(shù)第3-1頁【內(nèi)部控制制度】版次：第一版、目的 (一)規(guī)范采購交易的流程，使采購業(yè)務(wù)順暢運作(二)確定采購內(nèi)控制度，杜絕不正當(dāng)采購交易。(三)有效配置公司資產(chǎn)資源，提高資金利用率。二、范圍 除固定資產(chǎn)、房產(chǎn)開發(fā)工程承包之外所有采購交易。三、內(nèi)容(二)請購作業(yè)(1)申請部門根據(jù)工作實際需要提出申請，并向管理部查詢庫存 情況。(2)管理部若無庫存，則填寫一式三聯(lián)請購單(附件二)。(3)請購單送部門主管初審、行政處復(fù)核、總經(jīng)理核準(zhǔn)。(4)將請購單一二聯(lián)送管理部辦理采購業(yè)務(wù)。(5)審核重點A、請購單是否詳細(xì)填寫有關(guān)資料。B、采購物品是否馬上需要，有沒有臨時

2、替用品。C 有關(guān)部門能否互相借用或合用。D請購是否必須，有沒有浪費公司資源。(三)采購作業(yè)(1)管理部依據(jù)請購單，調(diào)查供應(yīng)商資料，并了解過去采購及 詢價紀(jì)錄。(2)根據(jù)匯集的供應(yīng)商資料，遴選出信譽(yù)可靠，送貨及時，價 格合理的廠商。(3)填寫單價金額部分及供應(yīng)商名稱，填好后送審。類 別規(guī)定米購及付款作業(yè)編號制訂部門管理部頁數(shù)第3-2頁(4)選出對象非最低價者要說明原因，同樣物品不同品牌如價 格相差太大應(yīng)征求請購部門意見。(5)如涉及請購物品是專業(yè)用品或有技術(shù)限定，應(yīng)向請款單位 一道辦理。(6)審核重點A、供應(yīng)商紀(jì)錄是否隨時更新。B、詢價作業(yè)是否規(guī)范。(四)驗收作業(yè)(1)管理部收到供應(yīng)商物品時，應(yīng)

3、會同請購部門重點審核一下 內(nèi)容：A、品名、規(guī)格、數(shù)量是否與請購單上相同。B、有無明顯質(zhì)量問題，大件物品是否當(dāng)場試用。C 大件物品有無保用期間、保修卡等售后證書和服務(wù)。(2)驗收時發(fā)現(xiàn)品名數(shù)量規(guī)格品質(zhì)不符，應(yīng)與退貨更換處理， 對影響公司工作進(jìn)程的應(yīng)與扣款賠償處理等。(3)驗收原則：隨到隨驗。(五)自演作業(yè)與請款及付款作業(yè)方法相同。(六)會計作業(yè)會計收到請購單位送來的請款憑證，查核無誤后據(jù)以編制傳票。(2)傳票、請款單、請購單及相關(guān)單據(jù)交出納，出納根據(jù)請款 單開支票，并在支票后注明“不得背書轉(zhuǎn)讓”字樣。除特 殊項目一定要支付現(xiàn)金外，原則上付款方式以支票為主。(3)出納將支票、請款單及相關(guān)單據(jù)呈主管

4、核準(zhǔn)后用印，通知 供應(yīng)商簽領(lǐng)支票?！緝?nèi)部控制制度】版次：第一版【內(nèi)部控制制度】版次：第一版類 別規(guī)定制訂部門管理部采購及付款作業(yè)編號頁數(shù)第3-3頁(4)會計根據(jù)出納支付完畢的傳票及附件計入銀行、現(xiàn)金 日記帳?？刂浦攸c請購部門是否辦妥驗收及相關(guān)單據(jù)后請款。會計編制傳票后是否經(jīng)主管核準(zhǔn)。有無簽發(fā)無抬頭支票。供應(yīng)商領(lǐng)款是否辦理必要手續(xù)。四、核準(zhǔn)本作業(yè)呈請總經(jīng)理核準(zhǔn)后執(zhí)行，修訂時亦同。類別規(guī)定請款及付款作業(yè)方法編號制訂部門財會部頁數(shù)第3-1頁【內(nèi)部控制制度】版次：第一版、目的 說明請款審批的流程及注意事項，陳述有關(guān)請款、支付的作業(yè)程序，方便各 部門的業(yè)務(wù)開展，體現(xiàn)內(nèi)部控制原則，杜絕浪費，保障公司的權(quán)益

5、。二、范圍 凡公司之員工請款作業(yè)均適用之。三、內(nèi)容(一)現(xiàn)金請款程序1、各部門現(xiàn)金業(yè)務(wù)經(jīng)辦人根據(jù)有關(guān)單據(jù)填寫請款單，填寫 時應(yīng)注明業(yè)務(wù)的性質(zhì)、用途及每一項業(yè)務(wù)的金額，簽名 后交部門主管審批。2、部門經(jīng)理根據(jù)請款單或現(xiàn)金保管單列示的內(nèi)容確認(rèn)無誤 后，簽名交行政處復(fù)核。3、行政處主管復(fù)核無誤后簽名交總經(jīng)理核準(zhǔn)。4、財會部接到部門主管、行政處主管和總經(jīng)理審批的請款 單或現(xiàn)金保管單后，重點審核如下方面：請款程序是否正確。發(fā)生金額和填寫金額是否相符。報銷單據(jù)是否規(guī)范。大小寫是否相符。5、以上內(nèi)容審核無誤后，財會部會計填寫傳票出納安排付(二)支票請款程序1、具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人根據(jù)發(fā)票填寫請款單(發(fā)票附后)，填

6、寫 時應(yīng)注明付款單位名稱、支付性質(zhì)和金額，簽名后交部 門主管審批。類別規(guī)定請款及付款作業(yè)方法編號制訂部門財會部頁數(shù)第3-2頁【內(nèi)部管理制度】版次：第一版2、根據(jù)請款單中列示的內(nèi)容確認(rèn)無誤后，簽名交行政處驗單、復(fù)核。3、行政處主管復(fù)核無誤后簽名交總經(jīng)理核準(zhǔn)。4、財會部接到部門主管、行政處主管和總經(jīng)理審批的請款單或現(xiàn)金保管單后，重點審核如下方面：(1)請款程序是否正確。(2)請款單所附發(fā)票和請款單中的單位名稱是否相同，金額是否一致。3)如屬于資產(chǎn)的購置、設(shè)備的安裝，是否有本公司業(yè)務(wù)部門的驗收手續(xù)、簽字核實。4)財會部不得開具無應(yīng)對單位名稱的空抬頭支票和無金額的空白支票。、以上內(nèi)容審核無誤后，財會部

7、會計填制傳票出納開具支票、安排用印。、收款單位簽名領(lǐng)取支票。(三)請款單的填寫要求1、請款單的填寫及審批一律使用鋼筆或墨水筆，圓珠筆 不 得使用(紅色墨水禁用)。、按照請款單的格式填，不應(yīng)漏填項目。、請款單的大寫與小寫金額應(yīng)一致，不得涂改或劃線。(四)請款單所屬附件的規(guī)定1、發(fā)票內(nèi)容類別規(guī)定請款及付款作業(yè)方法編號制訂部門財會部頁數(shù)第3-3頁四、核準(zhǔn)發(fā)票名稱、字軌號碼、聯(lián)次及用途、客戶名稱、開戶 銀行、帳號、商品名稱及經(jīng)營項目、的單位、單價、 大小寫開票人、開票日期、開票單位發(fā)票專用章等。2 、發(fā)票管理規(guī)定所有發(fā)票都應(yīng)有稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)制章，如無作為廢票處理?？蛻裘Q應(yīng)寫全稱，不得寫簡稱。商品名稱及

8、經(jīng)營項目應(yīng)列示具體明細(xì)，如發(fā)票欄目不夠列示，應(yīng)附稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的銷貨清單上表明。(4)與商品名稱的單位對應(yīng)的單價、金額(小寫)核算 正確，不得出現(xiàn)只有合計金額而單項明細(xì)金額不填的 發(fā)票或大小寫的發(fā)票。(5)開票單位的發(fā)票專用章應(yīng)在發(fā)票上指定位置加蓋，沒 有發(fā)票專用章或?qū)Ｓ谜虏磺逦陌l(fā)票不得請款。發(fā)票應(yīng)保持清潔完整，因個人原因造成主要事項表達(dá)不清的發(fā)票不得請款。開票日期應(yīng)寫業(yè)務(wù)發(fā)生時的日期，不得提前或滯后。發(fā)票中列示的項目應(yīng)逐一表明，不得遺漏。據(jù)及自制單據(jù)(1)單位與單位之間的非貿(mào)易性往來一律使用稅務(wù)所購買 的收據(jù)，其管理方法與發(fā)票相同。(2)單位與個人非貿(mào)易性往來可以使用普通收據(jù)，應(yīng)填列 項目不得漏寫，大小寫不得出現(xiàn)錯誤，無對方簽名的 收據(jù)不得請款。(3)自制單據(jù)應(yīng)符合公司規(guī)定：應(yīng)填列項目不得漏寫，大 小寫不得出現(xiàn)錯誤，不得涂改劃線。本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實施，修正時亦向，財會部保留解釋權(quán)?！緝?nèi)部管理制