保險學(xué)原理與實務(wù)-05保險費率的厘定

1、第五章 保險費率的厘定 第五章 保險費率的厘定 第一節(jié) 保險費率的構(gòu)成和厘定原則第二節(jié) 財產(chǎn)保險費率的厘定第三節(jié) 人壽保險費率的厘定第四節(jié) 保險責(zé)任準(zhǔn)備金的提存 第一節(jié) 保險費率的構(gòu)成和厘定原則一、保險費的含義與構(gòu)成二、保險費率的含義和構(gòu)成三、保險費率厘定的基本原則和方法四、保險費率的定價 一、保險費的含義與構(gòu)成保險費（Insurance Premium）簡稱“保費”，是投保人為轉(zhuǎn)移風(fēng)險、取得保險人在約定責(zé)任范圍內(nèi)所承擔(dān)的賠償(或給付)責(zé)任而交付的費用；也是保險人為承擔(dān)約定的保險責(zé)任而向投保人收取的費用。保險費由純保費和附加保費構(gòu)成。 二、保險費率的含義和構(gòu)成保險費率，是指單位保險金額在一定時

2、期內(nèi)交保險費的比率。它通常以每百元或每千元保險金額的保險費來表示。保險費率是計算保險費的標(biāo)準(zhǔn)，即：保險費率=保險費/保險金額。保險費率，或稱毛費率，一般由兩部分組成：純保費率和附加費率。三、保險費率厘定的基本原則和方法（一）保險費率厘定的基本原則1）充分性原則。2）公平合理原則。3）穩(wěn)定靈活原則。4）促進防災(zāi)防損原則。 三、保險費率厘定的基本原則和方法（二）厘定保險費率的三種方法1）判斷法。判斷法又稱觀察法或個別法，是在具體的承保過程中，由核保人員根據(jù)每筆業(yè)務(wù)保險標(biāo)的和以往的經(jīng)驗，直接判斷風(fēng)險頻率和損失率，從而確定適合特定情況的個別費率。 三、保險費率厘定的基本原則和方法2）分類法。它是根據(jù)若

3、干重要而明顯的風(fēng)險標(biāo)志，將性質(zhì)相同的風(fēng)險予以歸類，并在此基礎(chǔ)上依據(jù)損失率厘定分類費率。 三、保險費率厘定的基本原則和方法3）修正法。修正法又稱增減法，即在規(guī)定基本費率后，在具體的承保中，根據(jù)損失經(jīng)驗就個別風(fēng)險加以衡量后，在基本費率基礎(chǔ)上進行增減變動而確定下來的費率。修正法通常又可分為表定法、經(jīng)驗法、追溯法。四、保險費率的定價基本費厘定出來以后，他是費率開價的基礎(chǔ)，費率的開價是保險經(jīng)營中重要的問題，在費率開價時，通常應(yīng)考慮的主要因素有：1）市場競爭的狀況。2）保戶情況。3）保險標(biāo)的情況。 第二節(jié) 財產(chǎn)保險費率的厘定 一、確定純費率二、確定附加費率三、確定毛費率 一、確定純費率（一）確定保額損失率

4、保額損失率是賠償金額占保險金額的比率。平均保額損失率的計算公式為：一、確定純費率（二）計算均方差均方差是各保額損失率與平均損失率離差平方和平均數(shù)的平方根。均方差的計算公式為： 一、確定純費率（三）計算穩(wěn)定系數(shù)穩(wěn)定系數(shù)是均方差與平均保額損失率之比。一般認(rèn)為，穩(wěn)定系數(shù)在10%20%是較為合適的。穩(wěn)定系數(shù)的計算公式為： 一、確定純費率（四）確定純費率純費率是純保費占保險金額的比率，是作為保險金用于補償被保險人因保險事故造成保險標(biāo)的的損失金額。其計算公式為：純保費=平均保額損失率均方差=平均保額損失率（1穩(wěn)定系數(shù)）二、確定附加費率附加費率是以保險人的經(jīng)營管理費用和合理的預(yù)期利潤為基礎(chǔ)的，與純費率相比，

5、較為穩(wěn)定。附加費率的計算公式為：附加費率=(附加費用/保險金額)100%在保險實務(wù)中，除了按上述公式計算附加費率外，還可以按純保險費率的一定比例來確定，如規(guī)定附加保險費率為純保險費率的20%。三、確定毛費率財產(chǎn)保險的毛費率是由純保險費率和附加保險費率構(gòu)成的。其計算公式為：毛費率=純保險費率+附加保險費率第三節(jié) 人壽保險費率的厘定 一、人壽保險費的構(gòu)成及分類 二、壽險保費計算的基本原則 三、壽險保費的計算依據(jù) 四、壽險純保費的計算 五、營業(yè)保費的計算 一、人壽保險費的構(gòu)成及分類（一）人壽保險費的構(gòu)成人壽保險費由兩部分構(gòu)成：純保險費和附加保費。由于人壽保險大都采用均衡保險費的方法，所以，投保人所交

6、納的保費中的純保費部分，又可以分解為危險保費和儲蓄保費。一、人壽保險費的構(gòu)成及分類（二）人壽保險費的分類1）按照與各年齡死亡率的關(guān)系分：自然保費和均衡保費。2）按照交付保險費的方式不同分：躉交保險費和分期交保險費。 二、壽險保費計算的基本原則 壽險保費計算的基本原則是：收支平衡原則。純保費精算現(xiàn)值保險金精算現(xiàn)值附加保費精算現(xiàn)值各項業(yè)務(wù)費用精算現(xiàn)值三、壽險保費的計算依據(jù)（一）生命表生命表又稱死亡表，它是根據(jù)一定時期的特定國家（或地區(qū)）或特定人口群體（如保險公司的全體被保險人、某單位的全體員工）的有關(guān)生存狀況統(tǒng)計資料，依整數(shù)年齡編制而成的用以反映相應(yīng)人口群體的生死規(guī)律的統(tǒng)計表。生命表總體上可以分為

7、國民生命表和經(jīng)驗生命表兩大類。 三、壽險保費的計算依據(jù)（二）利息所謂利息，指的是在一定時期內(nèi)，資金擁有人將使用資金的自由權(quán)轉(zhuǎn)讓給借款人后所得到的報酬。 三、壽險保費的計算依據(jù)1單利的計算單利是指每度量期均只對本金計息，而對本金產(chǎn)生的利息不再計息。若以表示本金，表示利率，表示計息期數(shù)，表示利息，表示本利和，則單利的計算公式為：三、壽險保費的計算依據(jù)2復(fù)利的計算復(fù)利是單利的對稱，是指將按本金計算出來的利息額再加入本金，一并計算出來的利息。復(fù)利的計算公式為：三、壽險保費的計算依據(jù)3終值與現(xiàn)值的計算一筆資金在一定利率下存放一定時期后所得的本利和稱為終值。在復(fù)利的條件下，終值可以表示為：終值=本金（1+

8、利率）n 即，三、壽險保費的計算依據(jù)現(xiàn)值和終值是相反的概念。現(xiàn)值是指未來本利和的現(xiàn)在價值，也就相當(dāng)于本金。由終值的計算公式可以推得：現(xiàn)值=終值/（1+利率）n 即，四、壽險純保費的計算 計算壽險純保費，實質(zhì)上是計算未來某一時間保險人給付的保險金額總額按預(yù)定利率（復(fù)利）逆算到某一繳費期初的現(xiàn)值，再將這一現(xiàn)值按該繳費期的被保險人分?jǐn)傆嬎恪?四、壽險純保費的計算（一）壽險躉繳純保費的計算【案例5.2】 在0歲投保定期壽險，保險期間2年，預(yù)定利率為2%，被保險人為男性，每份保單（每人1份）的保險金額為1元。經(jīng)查：0歲的生存人數(shù)為1 000 000人，死亡人數(shù)為3 037人，1歲的死亡人數(shù)為2 150人

9、；當(dāng)折現(xiàn)率為2%時，1年期的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)為0.980，2年期的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)為0.961。計算純保險費。四、壽險純保費的計算解：首先，計算0歲和1歲各年年末保險公司支付給死亡保險受益人的保險金折算到0歲初的現(xiàn)值總額，也就是2年期間發(fā)生的死亡保險金的現(xiàn)值總額。保險金現(xiàn)值總額= 303710.980+215010.961 =5 042.41（元）四、壽險純保費的計算其次，計算0歲投保的人即0歲生存的人每份保險單應(yīng)該分?jǐn)偠嗌偎劳霰ｋU金現(xiàn)值，即應(yīng)該交付多少純保險費。每份保險單應(yīng)交付的純保險費=5042.411 000 000=0.005 042 41（元）四、壽險純保費的計算（二）壽險年繳純保費的計算【

10、案例5.6】 在0歲投保3年期定期壽險，預(yù)定利率為2%，被保險人為男性，每份保單保險金額為1元，每年年初交付一次純保險費。經(jīng)查：0歲的生存人數(shù)為1 000 000人，死亡人數(shù)為3 037人；1歲的生存人數(shù)為996 963人，死亡人數(shù)為2 150人；2歲的生存人數(shù)為994 813人，死亡人數(shù)為1 603人。當(dāng)折現(xiàn)率為2%時，0年的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)為1.000，1年期的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)為0.980，2年期的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)為0.961，3年期的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)為0.942。計算純保險費。四、壽險純保費的計算解：首先，計算0歲投保3年期定期壽險、每份保險金額1元、采用躉繳方式時每份保單應(yīng)一次性繳付的純保費。每份保單

11、每1元保險金躉繳純保險費=（3 0370.980 +2 1500.961+1 6030.942）1 000 000=0.006 552 44（元）四、壽險純保費的計算其次，計算3年期定期壽險每年初每個生存者交付1元純保險費折算到第1年初的現(xiàn)值總額，以及第1年初生存者每份保單應(yīng)該分?jǐn)偟哪昀U純保費現(xiàn)值。年繳純保費的現(xiàn)值總額=1 000 0001.000+996 9630.980+994 8130.942 =2 933 039.03（元）每份保單分?jǐn)偟哪昀U純保費現(xiàn)值=2 933 039.031 000 000=2.933 039 03（元）四、壽險純保費的計算最后，計算0歲投保3年期定期壽險、保險金

12、為1元時每份保險單每年交付的純保費。已知保險金為1元時每份保險單躉繳純保險費為0.006 552 44元，又知每份保單每年交付的純保險費為1元時，每份保單分?jǐn)偟哪昀U純保險費的現(xiàn)值為2.933 039 03元，那么年繳純保費現(xiàn)值等于躉繳純保費0.006 552 44元時，年繳純保險費就是：每份保險單年繳純保費= 0.006 552 442.933 039 03 =0.002 234 011（元）五、營業(yè)保費的計算（一）附加費用的構(gòu)成保險公司經(jīng)營壽險業(yè)務(wù)所必須的營業(yè)費用一般包括以下三項：1）新合同費。 2）維持費。 3）收費費用。 五、營業(yè)保費的計算（二）營業(yè)保費的計算1比例法2常數(shù)及比例法3三元

13、素法第四節(jié) 保險責(zé)任準(zhǔn)備金的提存 一、責(zé)任準(zhǔn)備金的含義及類型 二、非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的提存 三、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金 一、責(zé)任準(zhǔn)備金的含義及類型保險責(zé)任準(zhǔn)備金（reserves）：是保險公司按法律規(guī)定,為在保險合同有效期內(nèi)履行賠償或給付保險金義務(wù)而將保險費予以提存的各種資金。責(zé)任準(zhǔn)備金分為：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金和保險保障基金。通常分為壽險責(zé)任準(zhǔn)備金和非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金兩類。二、非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的提存1未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（The unearned premium reserve）,是會計年度決算時對未滿期保單的保險費所提存的準(zhǔn)備金。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金確定方法包括年平均估算法、季平均

14、估算法、月平均估算法和日平均估算法。 二、非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的提存2未決賠款準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金也稱賠款準(zhǔn)備金，是在會計年度決算以前發(fā)生保險事故但尚未決定賠付或應(yīng)付而未付賠款，而從當(dāng)年的保險費收入中提存的準(zhǔn)備金。未決賠款準(zhǔn)備金的估計方法有：逐案估計法、平均值估計法、賠付率法、表式估值法。 二、非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的提存3保險保障基金為了保障被保險人的利益，支持保險公司穩(wěn)健經(jīng)營，保險公司應(yīng)當(dāng)按照保險法則的規(guī)定，從公司當(dāng)年保費收入中提取1%作為保險保障基金。該項基金提取金額達到保險公司總資產(chǎn)的10%時可停止提取。 三、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金 （一）壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的含義對于投保人早期繳付的均衡純保費中多于自然保費的部分，不能作為公司的業(yè)務(wù)盈余來處理，只能視為保險人對被保險人的負(fù)債，須逐年提存并妥善運用，以保證履行將來的保險金給付義務(wù)。這種逐年提存的負(fù)債就是壽險責(zé)任準(zhǔn)備金。三、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金（二）理論責(zé)任準(zhǔn)備金的計算1）過去法。過去法以分析已繳的純保險費為出發(fā)點，用過去所繳純保險費的終值減去過去已給付保險金的終值作為責(zé)任準(zhǔn)備金的計算方法。即：時刻t時的準(zhǔn)備金=已繳純保