xxxx財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度

1、xxxx財(cái)務(wù)盤盤點(diǎn)制度第一條 目的的為保證存貨及財(cái)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正正確性，使xxxx盤點(diǎn)工工作處理有章章遵循，并加加強(qiáng)管理人員員的責(zé)任，以以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管管理的目的，特特制定本辦法法。第二條 盤點(diǎn)點(diǎn)范圍存貨盤點(diǎn)：系指指原料、物料料、商品、餐餐輔料、工程程材料、零件件保養(yǎng)材料等等。財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指指現(xiàn)金、票據(jù)據(jù)、有價(jià)證券券。財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指指固定資產(chǎn)、代代保管資產(chǎn)、低低值易耗品等等的盤點(diǎn)。固定資產(chǎn)：包括括土地、建筑筑物、機(jī)器設(shè)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)設(shè)備、生產(chǎn)器器具等。代保管資產(chǎn)：系系由供貨商提提供，使用后后結(jié)帳的物品品。低值易耗品：購(gòu)購(gòu)入的價(jià)值達(dá)達(dá)不到固定資資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工工具、器具等等。第三條 盤點(diǎn)點(diǎn)方式(一)年中、年

2、年終盤點(diǎn)存貨：由各管理理部門、采購(gòu)購(gòu)部門會(huì)同財(cái)財(cái)務(wù)部門于年年(中)終時(shí)，實(shí)施施全面總清點(diǎn)點(diǎn)一次。財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部部會(huì)計(jì)人員盤盤點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)：由各部門門會(huì)同財(cái)務(wù)部部門于年(中)終時(shí)，實(shí)施施全面清點(diǎn)。(二)月末盤點(diǎn)點(diǎn)每月末所有存貨貨，由各部門門及財(cái)務(wù)部實(shí)實(shí)施全面清點(diǎn)點(diǎn)一次。第四條 人員員的指派與職職責(zé)總盤人：由總經(jīng)經(jīng)理任命，負(fù)負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作作的總指揮，督督導(dǎo)盤點(diǎn)工作作的進(jìn)行及異異常事項(xiàng)的裁裁決。主盤人：由各部部門經(jīng)理?yè)?dān)任任，負(fù)責(zé)實(shí)際際盤點(diǎn)工作的的推動(dòng)及實(shí)施施。盤點(diǎn)人：由各部部門指派，負(fù)負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量量。監(jiān)盤人：由總經(jīng)經(jīng)辦派人擔(dān)任任。會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)務(wù)部門指派，負(fù)負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記記錄，與盤點(diǎn)點(diǎn)人分段核對(duì)對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)

3、據(jù)工作。協(xié)盤人：由各部部門指派，負(fù)負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料料品搬運(yùn)及整整理工作。特定項(xiàng)目按月盤盤點(diǎn)及不定期期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)點(diǎn)工作，亦應(yīng)應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人人、會(huì)點(diǎn)人、抽抽點(diǎn)人，其職職責(zé)亦同。第五條 盤點(diǎn)點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)項(xiàng)盤點(diǎn)編組：由財(cái)財(cái)務(wù)部于每次次盤點(diǎn)前，事事先依盤點(diǎn)種種類、項(xiàng)目編編排“盤點(diǎn)人員編編組表”，交總經(jīng)理理審定后，公公布實(shí)施。各部門將應(yīng)用于于盤點(diǎn)的工具具預(yù)先準(zhǔn)備妥妥當(dāng)；所需盤盤點(diǎn)表格，由由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)準(zhǔn)備。存貨的堆置，應(yīng)應(yīng)力求整齊、集集中、分類?，F(xiàn)金、有價(jià)證券券等，應(yīng)按類類別整理并列列清單。各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編編號(hào)順序，事事先準(zhǔn)備妥當(dāng)當(dāng)，以備盤點(diǎn)點(diǎn)。各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊(cè)應(yīng)應(yīng)于盤點(diǎn)前登登記完畢，并并將有關(guān)單據(jù)據(jù)如：入庫(kù)單單、領(lǐng)料

4、單、退退料單、固定定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單單等裝訂成冊(cè)冊(cè)。（一月一一本）盤點(diǎn)期間已收到到物資而未辦辦妥入帳手續(xù)續(xù)的，應(yīng)另行行分別存放，并并予以標(biāo)示。第六條 年中中、年終全面面盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)于上上報(bào)總經(jīng)理批批準(zhǔn)后，簽發(fā)發(fā)盤點(diǎn)通知，并并負(fù)責(zé)召集各各部門的盤點(diǎn)點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開(kāi)開(kāi)盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)會(huì)，擬訂盤點(diǎn)點(diǎn)計(jì)劃表，通通知各有關(guān)部部門，限期辦辦理盤點(diǎn)工作作。盤點(diǎn)期間除緊急急用料外，暫暫停收發(fā)料。年中、年終盤點(diǎn)點(diǎn)，應(yīng)采全面面盤點(diǎn)方式，如如確因事情特特殊，無(wú)法辦辦理時(shí)，應(yīng)報(bào)報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)準(zhǔn)后，才能改改變方式進(jìn)行行。盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用用精確的計(jì)量量，避免用主主觀的目測(cè)方方式，每項(xiàng)財(cái)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)應(yīng)于確定后，再再繼續(xù)進(jìn)行下下一項(xiàng)，盤點(diǎn)點(diǎn)后

5、不得更改改。盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表表”，并每項(xiàng)應(yīng)應(yīng)核對(duì)一次，無(wú)無(wú)誤后在該表表上簽字確認(rèn)認(rèn)，如有出入入，必需再重重點(diǎn)；盤點(diǎn)完完畢，盤點(diǎn)人人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第第一聯(lián)由部門門自存，第二二聯(lián)送財(cái)務(wù)部部門，供核算算盤點(diǎn)盈虧金金額。第七條 不定定期抽點(diǎn)由總經(jīng)辦視實(shí)際際需要，隨時(shí)時(shí)指派人員抽抽點(diǎn)；也可由由財(cái)務(wù)部門報(bào)報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)準(zhǔn)后辦理。盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目目，以不預(yù)先先通知各部門門為原則。不定期抽點(diǎn)，應(yīng)應(yīng)填列“盤存表”。第八條 盤點(diǎn)點(diǎn)報(bào)告各部門應(yīng)依“盤盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)報(bào)告表”一式三聯(lián)，并并填列差異原原因的說(shuō)明及及對(duì)策后，送

6、送交財(cái)務(wù)部門門匯總轉(zhuǎn)總經(jīng)經(jīng)理審定后，第第一聯(lián)送各部部門，第二聯(lián)聯(lián)財(cái)務(wù)部門自自存作為調(diào)帳帳的依據(jù)，第第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總總經(jīng)辦。不定期抽點(diǎn)，應(yīng)應(yīng)于盤點(diǎn)后一一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)審審定。年中、年年終盤點(diǎn)，應(yīng)應(yīng)由財(cái)務(wù)部門門于盤點(diǎn)后二二星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)報(bào)告表”呈報(bào)總經(jīng)理理審定。盤點(diǎn)盈虧金額，平平時(shí)僅列入待待處理科目，年年終時(shí)才轉(zhuǎn)入入營(yíng)業(yè)外收入入或營(yíng)業(yè)外支支出。第九條 現(xiàn)金金、票據(jù)及有有價(jià)證券盤點(diǎn)點(diǎn)現(xiàn)金、銀行存款款、票據(jù)、有有價(jià)證券等項(xiàng)項(xiàng)目，除年中中、年終盤點(diǎn)點(diǎn)時(shí)，財(cái)務(wù)部部門至少每月月抽查一次。 現(xiàn)金及票據(jù)的盤盤點(diǎn)，應(yīng)于盤盤點(diǎn)當(dāng)日上班班未開(kāi)展業(yè)務(wù)務(wù)前或當(dāng)日下下午結(jié)帳后辦辦理。盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)現(xiàn)

7、金存放處封封鎖，并于核核對(duì)帳冊(cè)后開(kāi)開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)點(diǎn)人員與出納納人員共同盤盤點(diǎn)。會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤盤點(diǎn)數(shù)詳細(xì)編編制 “現(xiàn)金(票據(jù))盤點(diǎn)報(bào)告表表”一式兩聯(lián)經(jīng)經(jīng)雙方簽認(rèn)后后確認(rèn)。有價(jià)證券等應(yīng)核核對(duì)認(rèn)定后，由由盤點(diǎn)人依實(shí)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳詳細(xì)編制 “有價(jià)證券盤盤點(diǎn)報(bào)告表”。 第十條 存貨貨盤點(diǎn)存貨的盤點(diǎn)，以以當(dāng)月最末一一日舉行為原原則。存貨盤點(diǎn)，原則則上采用全面面盤點(diǎn)。第十一條 注注意事項(xiàng)所有參加盤點(diǎn)工工作的盤點(diǎn)人人員，對(duì)于本本身的工作職職責(zé)及應(yīng)準(zhǔn)備備事項(xiàng)必須深深入了解。盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)當(dāng)日一律停止止休假，并須須按時(shí)到達(dá)指指定的工作地地點(diǎn)向該組復(fù)復(fù)盤人報(bào)到，接接受工作安排排。如有特殊殊原因而需他他人代理應(yīng)事事先經(jīng)核

8、準(zhǔn)，否否則以曠工處處理。所有盤點(diǎn)工作都都以靜態(tài)盤點(diǎn)點(diǎn)為原則，因因此盤點(diǎn)開(kāi)始始后應(yīng)停止財(cái)財(cái)物的進(jìn)出及及移動(dòng)。盤點(diǎn)使用的單據(jù)據(jù)、報(bào)表內(nèi)若若遇修改處，均均須盤點(diǎn)人員員簽認(rèn)才能生生效，否則應(yīng)應(yīng)追究其責(zé)任任。所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必必須以實(shí)際清清點(diǎn)、磅秤或或換算的確實(shí)實(shí)資料為依據(jù)據(jù)，不得以猜猜想數(shù)據(jù)、偽偽造數(shù)據(jù)記錄錄之。盤點(diǎn)開(kāi)始至工作作終了期間，各各組盤點(diǎn)人員員均受復(fù)盤人人指揮監(jiān)督。盤點(diǎn)終了由各組組復(fù)盤人向主主盤人報(bào)告，經(jīng)經(jīng)核準(zhǔn)后始得得離開(kāi)崗位。第十二條 盤盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲懲盤點(diǎn)工作人員要要依照本辦法法的規(guī)定，切切實(shí)遵照辦理理。表現(xiàn)優(yōu)異異者，經(jīng)由主主盤人報(bào)各部部門經(jīng)理，按按獎(jiǎng)罰條例規(guī)規(guī)定給以相應(yīng)應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。違反本辦法的視視其違反情節(jié)節(jié)的輕重，由由主盤人報(bào)各各部門經(jīng)理處處理。第十三條 帳帳載錯(cuò)誤處理理帳載數(shù)量如因漏漏帳、記錯(cuò)、算算錯(cuò)、未結(jié)帳帳或帳面記載載不清者，記記帳人員應(yīng)視視情節(jié)輕重給給以相應(yīng)處分分。帳載數(shù)字如有涂涂改未蓋章、簽簽章、簽證或或有虛構(gòu)數(shù)字字等情況，一一律由部門經(jīng)經(jīng)理報(bào)總經(jīng)理理處理。第十四條 賠賠償處理財(cái)、物料管理人人員、保管人人有下列情況況者，應(yīng)報(bào)xxxx總經(jīng)理