健康衛(wèi)生用紡織品項目選址規(guī)劃方案

1、泓域咨詢/健康衛(wèi)生用紡織品項目選址規(guī)劃方案健康衛(wèi)生用紡織品項目選址規(guī)劃方案xx（集團）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113535927 一、 選址規(guī)劃的一般程序 PAGEREF _Toc113535927 h 3 HYPERLINK l _Toc113535928 二、 移動互聯對服務業(yè)門店選址的影響 PAGEREF _Toc113535928 h 3 HYPERLINK l _Toc113535929 三、 選址規(guī)劃及其重要性 PAGEREF _Toc113535929 h 4 HYPERLINK l _Toc113535930 四、 運營系統(tǒng)

2、 PAGEREF _Toc113535930 h 5 HYPERLINK l _Toc113535931 五、 運營管理的目標和實質 PAGEREF _Toc113535931 h 5 HYPERLINK l _Toc113535932 六、 科學管理（19101920年） PAGEREF _Toc113535932 h 6 HYPERLINK l _Toc113535933 七、 工業(yè)革命（18世紀60年代19世紀初） PAGEREF _Toc113535933 h 8 HYPERLINK l _Toc113535934 八、 通過運營管理贏得競爭優(yōu)勢 PAGEREF _Toc1135359

3、34 h 9 HYPERLINK l _Toc113535935 九、 運營系統(tǒng)的運行與控制 PAGEREF _Toc113535935 h 10 HYPERLINK l _Toc113535936 十、 公司簡介 PAGEREF _Toc113535936 h 11 HYPERLINK l _Toc113535937 公司合并資產負債表主要數據 PAGEREF _Toc113535937 h 12 HYPERLINK l _Toc113535938 公司合并利潤表主要數據 PAGEREF _Toc113535938 h 13 HYPERLINK l _Toc113535939 十一、 項目基

4、本情況 PAGEREF _Toc113535939 h 13 HYPERLINK l _Toc113535940 十二、 項目經濟效益分析 PAGEREF _Toc113535940 h 17 HYPERLINK l _Toc113535941 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113535941 h 17 HYPERLINK l _Toc113535942 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113535942 h 18 HYPERLINK l _Toc113535943 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113535943 h 20 HYPERL

5、INK l _Toc113535944 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc113535944 h 22 HYPERLINK l _Toc113535945 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113535945 h 25 HYPERLINK l _Toc113535946 十三、 項目進度計劃 PAGEREF _Toc113535946 h 26 HYPERLINK l _Toc113535947 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113535947 h 26選址規(guī)劃的一般程序選址規(guī)劃包括以下幾個步驟。（1）確定選址總體目標。選址的總體目標是通過選址規(guī)劃給組織帶

6、來最大化的收益。（2）收集與選址有關的信息。比如組織類型、運營能力、工藝流程、運輸要求等。（3）識別選址的主要影響因素。對于特定企業(yè)，要能從諸多影響因素中識別出主要影響因素。（4）根據選址總體目標和主要影響因素確定候選區(qū)域。（5）收集各候選區(qū)域的信息，確定可供選擇的具體地址。（6）采用定性與定量相結合的方式對備選地址進行評價。（7）根據評價結果，選擇最佳地址。移動互聯對服務業(yè)門店選址的影響服務行業(yè)門店選址講究金角、銀邊、草肚皮。但是，隨著移動互聯時代的到來，O2O商業(yè)模式的盛行以及App的廣泛應用，我們應重新思考常見的服務業(yè)門店的選址問題。對餐飲業(yè)來說，如果完善線上平臺的功能，綜合考慮租金、餐

7、廳門面裝飾、后廚操作面積等，傳統(tǒng)的金角未必就是餐廳最好的選擇。對以供應團餐為主的餐廳來說更是如此。把干洗店、鮮花店、咖啡館、面包房、打印社等選擇在街區(qū)黃金地段，確實可以因門前客流而帶來隨機銷售機會。但考慮到黃金地段的高租金，如果有功能完善的社群管理平臺，相對不太繁華的地段則可能是門店地址最好的選擇。選址規(guī)劃及其重要性（一）選址規(guī)劃的概念選址規(guī)劃就是確定工廠或服務設施的位置，涉及兩個層面：第一個層面是選位，即選擇一定的區(qū)域，如國家、地區(qū)、省市等；第二個層面是定址，即選擇工廠或服務設施的具體地址。不但采礦業(yè)、原木采伐業(yè)、漁業(yè)等必須把企業(yè)地址選在資源所在地，其他企業(yè)也經常面臨選址規(guī)劃的問題。例如，隨

8、著經營規(guī)模的擴大，原來的地址缺乏足夠的擴展余地，就必須選擇新的地址。服務業(yè)市場的轉移帶來的必然是服務設施的遷移。有時，選址規(guī)劃是企業(yè)的一種戰(zhàn)略舉措，如銀行、快餐店、超市等常把爭取區(qū)位優(yōu)勢看作運營戰(zhàn)略的一個組成部分。時至今日，隨著全球運營的出現，選址問題已經跨越國家、地區(qū)界限，而要在全球范圍內予以考慮了。（二）選址規(guī)劃的重要性選址規(guī)劃的重要性表現在以下兩個方面。（1）直接影響運營成本并決定著運營管理的難度。地理布局決定著直接成本的高低，如原材料和產品的運輸成本、勞動力成本及其他輔助設施的成本等。（2）影響企業(yè)的競爭力。選址規(guī)劃影響著企業(yè)的產品或服務的成本、生產效率以及投資收益。選址規(guī)劃直接影響著

9、供需關系，影響著員工的情緒，甚至影響著公共關系等。此外，選址規(guī)劃還影響著企業(yè)所在供應鏈的績效。運營系統(tǒng)運營過程是一個“輸入一轉換輸出”的過程。在這一過程中，輸入的是土地、勞動、資本、信息等資源，經過加工、運輸等轉換活動，以產品或服務的形式提供給顧客。在把輸入轉換為輸出的過程中，不可避免地會出現這樣那樣的問題，如質量達不到內部標準、設備出現故障、成本過高、延誤訂單的交付等。我們需要及時發(fā)現這些問題，并采取措施盡快解決，此即反饋機制。管理運營過程的直接目標是實現增值，最終目標是顧客滿意，實現經濟效益。運營系統(tǒng)實現的增值反映了輸入與輸出之間的差異。輸出的價值由顧客愿意為該組織的產品或服務所支付的價格

10、來衡量。增值越多，運營效率越高。對非營利組織，輸出的價值是指其所實現的社會價值。運營管理的目標和實質運營管理的直接目標是增值。運營管理的最終目標是達到顧客滿意，在此基礎上實現經濟效益。顧客滿意是前提，只有達到顧客滿意才能實現可持續(xù)的經濟效益。運營管理的實質可概括為三句話：通過有效管理實現增值，技術可行、經濟合理基礎上的資源集成，滿足顧客對產品和服務特定的需求?？茖W管理（19101920年）到了20世紀初，以弗雷德里克泰勒為代表的管理學家創(chuàng)立了科學管理原理，給工廠管理帶來了巨大變化。泰勒是科學管理原理的創(chuàng)始人，被尊稱為“科學管理之父”。泰勒認為雇主與雇員的真正利益是一致的，只有最大限度地提高生產

11、率，同時實現雇主和雇員的財富最大化，才能永久地實現社會財富的最大化。以此為出發(fā)點和基礎，泰勒提出了科學管理原理，其精髓在于：（1）對現有工作方法進行詳細的觀測、分析和改進，以便采用科學的作業(yè)方法；（2）建立在方法研究基礎上的差別計件工資制；（3）根據工作性質的不同，科學地選擇并培訓工人；（4）設立計劃部門，負責方法研究與標準化、進度安排、成本分析、業(yè)績考核與工資發(fā)放以及紀律檢查等管理職能，即管理職能從實際執(zhí)行業(yè)務中分離出來；（5）來一次思想上的革命，即推行科學管理原理，旨在實現工人財富和資本家財富的最大化，最終實現整個社會財富的最大化。泰勒強調的是最大限度地提高生產率，實現整個社會財富的最大化

12、，但其思想并不總是受到工人的歡迎。工人認為采用這些方法后產出增加了，而他們的勞動報酬并未得到相應的提高。當時，確實存在有些企業(yè)為追求效率而讓工人過度勞動這一問題。最終，美國國會在公眾呼聲下就此事舉行了聽證會。1911年泰勒被要求到會作證，也就是這一年，他的劃時代著作科學管理原理出版了。那次聽證會事實上促使了科學管理原理在工業(yè)領域的推廣。除了泰勒以外，還有不少先驅對科學管理做出了重大貢獻，下面簡要介紹其中的一些學者及其管理思想。弗蘭克吉爾布雷斯是一位工業(yè)工程師，被稱為“動作研究之父”。莉蓮吉爾布雷斯是一位心理學博士，她把心理學的成果應用于動作研究，我們可以認為這是人際關系學說的萌芽。吉爾布雷斯夫

13、婦將研究集中在有關工人疲勞方面的問題，最后提出了節(jié)約動作的10個原則。這些原則至今仍用于操作和動作的改進與優(yōu)化。享利甘特看到了非物質利益對激勵工人的價值，提出了至今仍被廣泛使用的甘特圖。利用甘特圖，能夠使計劃的編制更加快捷和直觀。亨利福特是一位偉大的實業(yè)家，為汽車行業(yè)采用大量生產做出了巨大貢獻，使汽車進入了美國普通居民的家庭。20世紀初，汽車在美國開始暢銷，福特公司的T型車大獲成功，供不應求。為提高運營效率，福特組建了汽車裝配線。需要指出的是，福特之所以能夠使大量生產變成現實，一方面在于他淋漓盡致地發(fā)揮了亞當，斯密提出的勞動分工論，并充分采用了惠特尼提出的標準化生產方式；另一方面在于他把泰勒提

14、出的科學管理原理系統(tǒng)地應用于工廠管理。工業(yè)革命（18世紀60年代19世紀初）工業(yè)革命是以機器取代人力，以工廠大規(guī)?；a取代工廠個體手工作業(yè)的一場生產與科技革命。工業(yè)革命始于18世紀60年代的英國，19世紀又擴展到美國和其他國家。之前農業(yè)一直都是世界各國的主導產業(yè)；制造業(yè)采取的是手工作坊方式，產品是由手工藝人和其徒弟在作坊里加工出來的。這種手工作坊式的生產方式直到19世紀初才發(fā)生變化。許多發(fā)明創(chuàng)造改變了生產方式，機器代替了人力。其中，最具重大意義的是蒸汽機的發(fā)明、勞動分工概念和標準化生產方式的提出。1765年，英國人詹姆斯瓦特發(fā)明了蒸汽機，為制造業(yè)提供了機械動力，推動了制造業(yè)的發(fā)展。1776年

15、，亞當斯密在其著作國富論中提出了勞動分工的概念。勞動分工是指讓每個勞動者專門從事生產活動的某一部分工作。亞當斯密認為：（1）分工可重復單項操作，提高熟練程度，進而提高效率；（2）分工可減少變換工作所損失的時間；（3）分工有利于工具和機器的改進。1801年，美國人伊菜惠特尼提出了標準化生產方式。標準化是指為在一定范圍內獲得最佳秩序，對實際或潛在的問題制定共同且重復使用的規(guī)則的活動。正是采用了標準化，才實現了零件的可互換性，零件才無須定制，才能快速批量生產，才能以標準化的方式生產上萬支滑膛槍，才使得后來福特汽車裝配線的大量生產成為可能。盡管發(fā)生了這些巨大的變化，但管理理論與實踐并未獲得長足的發(fā)展，

16、這時人們迫切需要更系統(tǒng)、切實可行的管理理論和方法來指導生產。通過運營管理贏得競爭優(yōu)勢競爭優(yōu)勢就是與競爭對手相比所擁有的可持續(xù)的優(yōu)勢。企業(yè)競爭優(yōu)勢最終體現為更高的質量水平、更低的成本或者更高的準時交貨率。運營管理是企業(yè)贏得競爭優(yōu)勢最直接、最有效的途徑。企業(yè)也可以通過其他途徑贏得競爭優(yōu)勢，例如通過人才的引進或培養(yǎng)來保持技術領先地位，通過資本運作來獲得規(guī)模經濟效應。值得注意的是，這些途徑都與運營管理有著或多或少的聯系。事實上，只有通過運營管理，企業(yè)才能保持贏得的競爭優(yōu)勢。所以，企業(yè)贏得并能夠保持競爭優(yōu)勢的唯一出路是從戰(zhàn)略上重視運營管理，從行動上實現精細化運營管理。從戰(zhàn)略上重視運營管理就是要科學地制定

17、運營戰(zhàn)略，使所制定的運營戰(zhàn)略與企業(yè)的使命、價值觀、愿景、中長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。同時，制定更具體的運營策略和方案來支撐運營戰(zhàn)略的實施。精細化的運營管理就是要對運營系統(tǒng)進行有效的運行與控制，以實現質量、費用或進度等方面的管理目標。運營系統(tǒng)的運行與控制運營系統(tǒng)的運行與控制的對象可概括為質量、費用和進度。1、質量控制質量是企業(yè)的生命線。質量控制的任務就是采用先進實用的質量管理方法與工具識別質量問題、分析質量問題、解決質量問題。如果說從早期的質量檢查到后來的統(tǒng)計過程控制實現了“三個轉變”，即事后質量檢驗到事前質量控制、定性質量描述到定量質量分析、產品質量檢驗到過程質量控制，那么，從統(tǒng)計過程控制到全面質量

18、管理和6則貫徹了“顧客滿意、持續(xù)改進”的新理念。質量管理體系的建立與有效運行是世界經濟一體化的現實要求，是質量保證活動成功經驗的總結，是質量管理發(fā)展的歷史必然，是企業(yè)在激烈的競爭中求得生存和發(fā)展，貫徹實施“顧客滿意、持續(xù)改進”的必然選擇。2、費用控制費用控制就是保證產品的價格既為顧客所接受，同時又為企業(yè)帶來一定的利潤。費用控制既涉及土地、人、物料、設備、能源等資源的合理配置和利用，還涉及企業(yè)資金的運用和管理，歸根結底是努力降低產品的生產成本。運營管理從庫存費用控制的視角，說明庫存的功能、介紹庫存控制的手段與有效方案以及經濟訂貨/生產批量。3、進度控制所謂進度控制，就是把運營中涉及的人員、物料設

19、備、資金等資源在需要的時候組織起來、籌措到位，以保證適時適量地將產品投放到市場上。也只有控制好進度，才能及時地交付顧客所需求的產品或服務，才能更好地應對顧客在產品種類、數量和交貨期上的變化。公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xx（集團）有限公司2、法定代表人：唐xx3、注冊資本：990萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-7-107、營業(yè)期限：2013-7-10至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司滿懷信心，發(fā)揚“正直、誠信、務實、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越，回報社會” 的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產品服

20、務、可靠的質量、一流的服務為客戶提供更多更好的優(yōu)質產品及服務。未來，在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時，公司以“和諧發(fā)展”為目標，踐行社會責任，秉承“責任、公平、開放、求實”的企業(yè)責任，服務全國。（三）公司主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額17104.7913683.8312828.59負債總額8601.586881.266451.18股東權益合計8503.216802.576377.41公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入66403.8953123.1149802.92營業(yè)利潤10934.6

21、08747.688200.95利潤總額10040.118032.097530.08凈利潤7530.085873.465421.66歸屬于母公司所有者的凈利潤7530.085873.465421.66項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xx（集團）有限公司（二）項目聯系人唐xx（三）項目實施的可行性1、不斷提升技術研發(fā)實力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領域的不斷擴大，公司產品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項目的建設，將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公司研發(fā)實力，加快產品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產品結構，滿足行業(yè)發(fā)展和市場競爭的需求，鞏

22、固并增強公司在行業(yè)內的優(yōu)勢競爭地位，為建設國際一流的研發(fā)平臺提供充實保障。2、公司行業(yè)地位突出，項目具備實施基礎公司自成立之日起就專注于行業(yè)領域，已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質量、管理等在內的一系列核心競爭優(yōu)勢，行業(yè)地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產方面，公司擁有良好生產管理基礎，并且擁有國際先進的生產、檢測設備；在技術研發(fā)方面，公司系國家高新技術企業(yè)，擁有省級企業(yè)技術中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網絡建設方面，公司通過多年發(fā)展已建立了良好的營銷服務體系，營銷網絡拓展具備可復制性。以高質量發(fā)展為主題，

23、供給側結構性改革為主線，科技創(chuàng)新為動力，滿足國民經濟各領域需求為重點，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，加快產業(yè)用紡織品高端化、數字化、綠色化、服務化轉型升級。（四）項目選址項目選址位于xxx（待定），區(qū)域設施條件完備，非常適宜項目建設。（五）項目總投資及資金構成1、項目總投資構成分析項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資40819.68萬元，其中：建設投資30897.76萬元，占項目總投資的75.69%；建設期利息315.62萬元，占項目總投資的0.77%；流動資金9606.30萬元，占項目總投資的23.53%。2、建設投資構成項目建設投資30897.76萬元，包括工程費用

24、、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用27052.56萬元，工程建設其他費用2927.66萬元，預備費917.54萬元。（六）資金籌措方案項目總投資40819.68萬元，其中申請銀行長期貸款12882.33萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（七）項目預期經濟效益規(guī)劃目標1、營業(yè)收入（SP）：86200.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：73586.17萬元。3、凈利潤（NP）：9195.19萬元。4、全部投資回收期（Pt）：6.62年。5、財務內部收益率：14.07%。6、財務凈現值：1792.62萬元。（八）項目綜合評價主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元40819.681.1

25、建設投資萬元30897.761.1.1工程費用萬元27052.561.1.2其他費用萬元2927.661.1.3預備費萬元917.541.2建設期利息萬元315.621.3流動資金萬元9606.302資金籌措萬元40819.682.1自籌資金萬元27937.352.2銀行貸款萬元12882.333營業(yè)收入萬元86200.00正常運營年份4總成本費用萬元73586.175利潤總額萬元12260.266凈利潤萬元9195.197所得稅萬元3065.078增值稅萬元2946.389稅金及附加萬元353.5710納稅總額萬元6365.0211盈虧平衡點萬元40175.06產值12回收期年6.6213內

26、部收益率14.07%所得稅后14財務凈現值萬元1792.62所得稅后項目經濟效益分析（一）營業(yè)收入估算項目正常經營年份預計每年可實現營業(yè)收入86200.00萬元；具體測算數據詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入51720.0064650.0068960.0086200.002增值稅1558.252078.802252.312946.382.1銷項稅6723.608404.508964.8011206.002.2進項稅5165.356325.706712.498259.623稅金及附加186.992

27、49.46270.28353.573.1城建稅109.08145.52157.66206.253.2教育費附加46.7562.3667.5788.393.3地方教育附加31.1641.5845.0558.93（二）正常經營年份增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2946.38萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利

28、息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，項目綜合總成本費用73586.17萬元，其中：可變成本62575.59萬元，固定成本11010.58萬元。正常經營年份項目經營成本71308.21萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費35703.0644628.8247604.0859505.102工資及福利費3070.493070.493070.493070.493修理費1054.741054.741054

29、.741054.744其他費用7677.887677.887677.887677.884.1其他制造費用592.26592.26592.26592.264.2其他管理費用707.53707.53707.53707.534.3其他營業(yè)費用6378.096378.096378.096378.095經營成本47506.1756431.9359407.1971308.216折舊費1617.471617.471617.471617.477攤銷費29.2629.2629.2629.268利息支出631.23631.23631.23631.239總成本費用49784.1358709.8961685.1573

30、586.179.1其中：固定成本11010.5811010.5811010.5811010.589.2可變成本38773.5547699.3150674.5762575.59（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加353.57萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據國家有關稅收政策規(guī)定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=12260.26（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據規(guī)定項目應繳納企業(yè)所得稅，正常經營年份應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅

31、率=12260.2625.00%=3065.07（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額12260.26萬元，繳納企業(yè)所得稅3065.07萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=12260.26-3065.07=9195.19（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入51720.0064650.0068960.0086200.002稅金及附加186.99249.46270.28353.573總成本費用49784.1358709.8961685.1573586.174利潤總額1748.885690.65

32、7004.5712260.265應納所得稅額1748.885690.657004.5712260.266所得稅437.221422.661751.143065.077凈利潤1311.664267.995253.439195.198期初未分配利潤0.001180.494903.649141.369可供分配的利潤1311.665448.4810157.0718336.5510法定盈余公積金131.17544.851015.711833.6511可供分配的利潤1180.494903.649141.3616502.8912未分配利潤1180.494903.649141.3616502.8913息稅前利

33、潤2817.337744.549386.9415956.56（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=14.07%。項目投資財務內部收益率14.07%，高于行業(yè)基準內部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=1792.62（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值1792.62

34、萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.62年。項目全部投資回收期6.62年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.0051720.

35、0064650.0068960.0086200.001.1營業(yè)收入0.0051720.0064650.0068960.0086200.002現金流出30897.7653456.9458122.3365921.5775023.982.1建設投資30897.760.002.2流動資金5763.781440.946244.103362.202.3經營成本47506.1756431.9359407.1971308.212.4稅金及附加186.99249.46270.28353.573所得稅前凈現金流量-30897.76-1736.946527.673038.4311176.024累計所得稅前凈現金流量

36、-30897.76-32634.70-26107.03-23068.60-11892.585調整所得稅704.331936.132346.743989.146所得稅后凈現金流量-30897.76-2174.165105.011287.298110.957累計所得稅后凈現金流量-30897.76-33071.92-27966.91-26679.62-18568.67計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：20.21%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：14.07%；3、項目投資財務凈現值（所得稅前，ic=13%）：12999.11萬元；4、項目投資財務凈現值（所得稅后，ic=13%）：1792.62萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：5.82年；6、項目投資回收期（所得稅后）：6.62年。（七）債務資金償還計劃項目按照“按月還息，到期還本