增值電信服務(wù)項目計劃優(yōu)化

1、泓域咨詢/增值電信服務(wù)項目計劃優(yōu)化增值電信服務(wù)項目計劃優(yōu)化xx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc115095320 一、 時間資源優(yōu)化 PAGEREF _Toc115095320 h 2 HYPERLINK l _Toc115095321 二、 時間成本優(yōu)化 PAGEREF _Toc115095321 h 3 HYPERLINK l _Toc115095322 三、 網(wǎng)絡(luò)計劃方法及其步驟 PAGEREF _Toc115095322 h 4 HYPERLINK l _Toc115095323 四、 網(wǎng)絡(luò)圖 PAGEREF _Toc115095323 h

2、 7 HYPERLINK l _Toc115095324 五、 項目管理的內(nèi)容 PAGEREF _Toc115095324 h 9 HYPERLINK l _Toc115095325 六、 項目的概念與特點 PAGEREF _Toc115095325 h 12 HYPERLINK l _Toc115095326 七、 公司概況 PAGEREF _Toc115095326 h 13 HYPERLINK l _Toc115095327 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc115095327 h 14 HYPERLINK l _Toc115095328 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAG

3、EREF _Toc115095328 h 14 HYPERLINK l _Toc115095329 八、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc115095329 h 14 HYPERLINK l _Toc115095330 九、 軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)發(fā)展情況 PAGEREF _Toc115095330 h 15 HYPERLINK l _Toc115095331 十、 必要性分析 PAGEREF _Toc115095331 h 20 HYPERLINK l _Toc115095332 十一、 項目經(jīng)濟效益分析 PAGEREF _Toc115095332 h 21 HYPERLINK l _T

4、oc115095333 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc115095333 h 21 HYPERLINK l _Toc115095334 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc115095334 h 23 HYPERLINK l _Toc115095335 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc115095335 h 24 HYPERLINK l _Toc115095336 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc115095336 h 27 HYPERLINK l _Toc115095337 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc115095

5、337 h 29 HYPERLINK l _Toc115095338 十二、 進度實施計劃 PAGEREF _Toc115095338 h 30 HYPERLINK l _Toc115095339 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc115095339 h 30時間資源優(yōu)化時間資源優(yōu)化就是尋求工期與資源的最佳結(jié)合。資源包括人力、物力以及財力。資源是影響項目進度的主要因素。在一定條件下，增加投入的資源，可以加快項目進度，縮短工期；減少資源，則會延緩項目進度，拉長工期。資源利用得好，分配合理，就能帶來好的經(jīng)濟效益。下面分兩種情況來說明時間資源的優(yōu)化。（1）資源一定，尋求工期最短。主要途

6、徑有：縮短關(guān)鍵路線上活動的活動時間；采取組織措施，關(guān)鍵路線活動交叉作業(yè)；利用時差，從非關(guān)鍵活動抽調(diào)資源用于關(guān)鍵活動。（2）在工期一定的條件下，通過平衡資源，求得工期與資源的最佳結(jié)合。制訂網(wǎng)絡(luò)計劃時，對資源平衡的要求是：按規(guī)定工期和工作量，計算所需資源，做出日程安排；將資源優(yōu)先分配給關(guān)鍵路線活動，并盡量均衡、連續(xù)投入；充分利用時差，錯開非關(guān)鍵活動的開工時間，以避開資源需求高峰；必要時調(diào)整工期，以保證資源的合理利用。對于有限資源約束條件下的日程安排是一項十分復(fù)雜的問題。由于項目涉及資源眾多，一般采用啟發(fā)式算法，找到較優(yōu)方案。時間成本優(yōu)化時間成本優(yōu)化就是在考慮工期和費用之間關(guān)系的前提下，尋求以最低的

7、項目總費用獲得最佳工期的一種方法。項目成本可分為直接成本和間接成本。直接成本是指人工、材料、能源等費用。間接成本是指管理費用、銷售費用等費用。一般來說，縮短工期會引起直接費用的增加和間接費用的減少，而延長工期會引起直接費用的減少和間接費用的增加。時間成本優(yōu)化有手算法或線性規(guī)劃法等。手工算法的基本思路是通過壓縮關(guān)鍵活動的活動時間來得到不同方案的總費用、總工期，從中進行比較，選出最優(yōu)方案。其步驟如下。（1）繪制網(wǎng)絡(luò)圖。（2）找出關(guān)鍵路線，計算工期。（3）計算正常時間的成本，即不趕工的情況下，總的直接成本與間接成本之和。（4）計算網(wǎng)絡(luò)計劃中各項活動的成本斜率（5）選取關(guān)鍵路線上成本斜率最低的活動作為

8、趕工對象進行趕工，在壓縮工期時，確保本活動所在路線仍為關(guān)鍵路線。（6）尋找新的關(guān)鍵路線，并計算趕工后的工期。（7）計算趕工后的總成本，趕工后的總成本等于直接成本、間接成本與趕工成本之和。（8）重復(fù)以下步驟，計算各種改進方案的成本。（9）確定總成本最低的工期。網(wǎng)絡(luò)計劃方法及其步驟隨著科技進步日新月異，社會經(jīng)濟快速發(fā)展，出現(xiàn)了許多龐大而復(fù)雜的科學(xué)和工程項目，它們工序繁多、協(xié)作面廣，常常需要動用大量的人力、物力和財力。因此，如何合理而有效地把它們組織起來，使之相互協(xié)調(diào)，在有限的資源下，以最短的時間和最低的費用，最好地完成整個項目，就成為一個突出的問題。正是在這種背景下，人們開始研究和發(fā)展網(wǎng)絡(luò)計劃方法

9、。1957年，美國杜邦公司和蘭德公司首先提出并開始應(yīng)用一種新的計劃管理方法一關(guān)鍵路線法。第一年應(yīng)用CPM所帶來的節(jié)約量就達100多萬美元，相當于該公司用于研究開發(fā)CPM所花費用的5倍以上。1958年，美國海軍特種計劃局和洛克希德航空公司在規(guī)劃和研究從核潛艇上發(fā)射“北極星”導(dǎo)彈時，提出并應(yīng)用了另一種計劃管理方法計劃評審技術(shù)，使工期由計劃的10年縮短為8年。PERT在阿波羅登月計劃中也取得了巨大成功。1961年，美國國防部和國家航空署規(guī)定，凡承制軍品必須用PERT制訂計劃并上報。統(tǒng)計資料表明，在人力、物力、財力的既定條件下，采用PERT就可以使進度提前15%20%，節(jié)約成本10%15%。在CPM和

10、PERT應(yīng)用過程中，為滿足某些特別需要，又發(fā)展出優(yōu)先網(wǎng)絡(luò)、概率網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)。這些技術(shù)的出現(xiàn)使網(wǎng)絡(luò)計劃方法的應(yīng)用更加廣泛和深入。其中，CPM與PERT最具代表性。CPM是一種網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)。它用網(wǎng)絡(luò)圖表示項目的各項活動之間的相互關(guān)系，找出決定工期的關(guān)鍵路線，在一定工期、成本、資源條件下獲得最優(yōu)項目計劃方案。PERT是一種類似于CPM的網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)。兩者的主要區(qū)別是，CPM利用最可能值來估計活動時間，而PERT用樂觀時間、最可能時間和悲觀時間的加權(quán)值來估計活動時間。網(wǎng)絡(luò)計劃方法各具特點，但實質(zhì)相同，統(tǒng)稱網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)。網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)就是利用網(wǎng)絡(luò)圖表示計劃任務(wù)的進度安排和各項活動之間的關(guān)系；在此基礎(chǔ)上進行網(wǎng)

11、絡(luò)分析，計算網(wǎng)絡(luò)時間值，確定關(guān)鍵路線；利用時差，不斷改進網(wǎng)絡(luò)計劃，求得工期、資源與成本的優(yōu)化。網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)一般包括以下五個步驟。（1）應(yīng)用前的準備工作。確定WBS中各個活動之間的邏輯關(guān)系，繪制活動關(guān)系表，確定活動所需的時間及其他資源。（2）繪制網(wǎng)絡(luò)圖。通過網(wǎng)絡(luò)圖的形式來準確描述各個活動之間的獨立性和從屬性。（3）計算網(wǎng)絡(luò)時間。計算各個活動的最早開始和最遲結(jié)束時間，以及最早結(jié)束和最遲開始時間，進而計算總時差，并確定關(guān)鍵路線。（4）網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)化。在相關(guān)資源的約束條件下，按某一衡量指標（時間、成本、資源等）尋求最優(yōu)方案，保證在計劃規(guī)定的時間內(nèi)以最少的人力、物力和財力實現(xiàn)項目目標；或在人力物力和財力限制

12、的條件下，尋求最短時間的進度計劃。（5）項目控制。在計劃執(zhí)行過程中，不斷收集、傳送、分析信息，根據(jù)進度情況及時調(diào)整計劃。網(wǎng)絡(luò)圖網(wǎng)絡(luò)圖是一種由活動、事件和路線三要素組成的圖體模型。網(wǎng)絡(luò)圖有兩種形式：一種是以箭線表示活動的箭線式網(wǎng)絡(luò)圖；另一種是以節(jié)點表示活動的節(jié)點式網(wǎng)絡(luò)圖本書主要介紹箭線式網(wǎng)絡(luò)圖。1、網(wǎng)絡(luò)圖的組成要素（1）活動活動是指一項工作（工序）或一項作業(yè)。它需要消耗一定資源（人力、物力、財力）和時間。在箭線網(wǎng)絡(luò)圖中用箭線表示活動，箭尾表示活動的開始，箭頭表示活動結(jié)束，箭線上標示活動的名稱，箭線下標示該活動所需的時間。在不設(shè)時間坐標的網(wǎng)絡(luò)圖中，箭線的長短與活動所需時間無關(guān)。有時為了正確反映各項

13、活動之間的邏輯關(guān)系，需要引入虛活動，用虛箭線表示。所謂虛活動，是不消耗時間與資源的活動，僅表示活動的邏輯關(guān)系。（2）事件事件指一項活動的開始或結(jié)束的瞬間，不消耗資源，也不占用時間，用圓圈表示，是兩條或兩條以上箭線的交接點，又稱節(jié)點。第一個事件指網(wǎng)絡(luò)的始點事件（源），表示計劃任務(wù)的開始。最后一個事件指網(wǎng)絡(luò)的終點事件（匯），表示計劃任務(wù)的結(jié)束。介于始點和終點之間的事件稱為中間事件，表示前一活動的結(jié)束、后一活動的開始。（3）路線路線是從網(wǎng)絡(luò)始點事件開始，沿箭線方向，到網(wǎng)絡(luò)終點事件為止的路徑，中間有一系列首尾相接的節(jié)點和箭線組成的通道。路線所需時間是路線中各項活動的活動時間之和。時間最長的路線（或時差

14、為0的路線）為關(guān)鍵路線。2、網(wǎng)絡(luò)圖的繪制原則（1）方向性。各項活動從左至右，不能反向。（2）活動有始有終：箭線的首尾必須有節(jié)點，不能從一條箭線中間引出另一條箭線。（3）兩點一線：相鄰兩個節(jié)點之間只能有一條箭線直接相連，如存在兩個以上的活動，其余活動應(yīng)使用虛活動。（4）順序編號。從小到大，從左至右，不能重復(fù)。（5）源匯合一。一個網(wǎng)絡(luò)圖中，只能有一個始點事件和一個終點事件。如出現(xiàn)幾道工序同時開始或結(jié)束，可用虛箭線把始點事項或終點事項連接起來。項目管理的內(nèi)容項目管理是在一個確定的時間范圍內(nèi)，為了完成一個既定目標，由臨時性組織，在特殊的運行機制下，通過有效的計劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)與控制，充分利用既定有限資源

15、的一種系統(tǒng)管理方法。美國項目管理協(xié)會的“項目管理知識體系”把項目管理分為五大過程組和十大知識領(lǐng)域。五大過程組即啟動過程組、規(guī)劃過程組、執(zhí)行過程組、監(jiān)控過程組、收尾過程組。十大知識領(lǐng)域，即項目整合管理、項目范圍管理、項目時間管理、項目成本管理、項目質(zhì)量管理、項目人力資源管理、項目溝通管理、項目風(fēng)險管理、項目采購管理、項目干系人管理。1、五大過程組PMBOK明確了五大過程組的具體含義。啟動過程組是定義一個新項目或現(xiàn)有項目的一個新階段，授權(quán)開始該項目或階段的一組過程。規(guī)劃過程組是明確項目范圍，優(yōu)化目標，為實現(xiàn)目標制訂行動方案的一組過程。執(zhí)行過程組是完成項目管理計劃中確定的工作，以滿足項目規(guī)范要求的一

16、組過程。監(jiān)控過程組是跟蹤、審查和調(diào)整項目進展與績效，識別必要的計劃變更并啟動相應(yīng)變更的一組過程。收尾過程組是完結(jié)所有過程組的所有活動，正式結(jié)束項目或階段的一組過程。2、十大知識領(lǐng)域（1）項目整合管理項目整合管理是為了協(xié)調(diào)項目的所有組成部分而進行的對各個過程的集成。其核心是，在多個互相沖突的目標和方案之間做出權(quán)衡，以便滿足項目利益相關(guān)者的要求。項目整合管理由制定項目章程、制訂項目管理計劃、指導(dǎo)與管理項目工作、監(jiān)控項目工作、實施整體變更控制、結(jié)束項目或階段六個過程組成。（2）項目范圍管理項目范圍管理是確保項目完成而且僅僅完成全部規(guī)定的任務(wù)，以最終達到項目目標的一個知識領(lǐng)域。其要點是在做什么與不做什

17、么之間劃清界限。基本內(nèi)容是定義和控制列入或未列入項目的事項。項目范圍管理包括規(guī)劃范圍管理、收集需求、定義范圍、創(chuàng)建WBS、確認范圍、控制范圍六個過程。（3）項目時間管理項目時間管理是確保項目按時完成，包括規(guī)劃進度管理、定義活動、排列活動順序、估算活動資源、估算活動持續(xù)時間、制訂進度計劃、控制進度七個過程。（4）項目成本管理項目成本管理是保證在批準的預(yù)算內(nèi)完成項目，包括規(guī)劃成本管理、估算成本、制定預(yù)算、控制成本四個過程。（5）項目質(zhì)量管理項目質(zhì)量管理是保證項目能夠滿足原來設(shè)定的各種要求，包括規(guī)劃質(zhì)量管理、實施質(zhì)量保證、控制質(zhì)量三個過程。（6）項目人力資源管理項目人力資源管理是保證最有效地使用項目

18、參與者的能力，包括規(guī)劃人力資源管理、組建項目團隊、建設(shè)項目團隊、管理項目團隊四個過程。（7）項目溝通管理項目溝通管理是保證及時、準確地提取、收集、傳播、存儲以及處理項目信息，包括規(guī)劃溝通管理、管理溝通、控制溝通三個過程。（8）項目風(fēng)險管理項目風(fēng)險管理是把有利事件的積極結(jié)果盡量擴大，而把不利事件的后果降低到最低程度，包括規(guī)劃風(fēng)險管理、識別風(fēng)險、實施定性風(fēng)險分析、實施定量風(fēng)險分析、規(guī)劃風(fēng)險應(yīng)對、控制風(fēng)險六個過程。（9）項目采購管理項目采購管理是保證從項目組織外部獲取物資或服務(wù)，包括規(guī)劃采購管理、實施采購、控制采購、結(jié)束采購四個過程。（10）項目干系人管理項目干系人管理即識別、規(guī)劃、管理、控制干系人

19、參加項目管理，包括識別干系人、規(guī)劃干系人管理、管理干系人參與、控制干系人參與四個過程。項目的概念與特點項目是指在特定的時間、預(yù)算、資源限定內(nèi)，按照一定規(guī)范完成的一種獨特而復(fù)雜的活動。項目可以是建造一棟大樓，建設(shè)一個新工廠，合并兩家工廠，設(shè)計和安裝一個計算機系統(tǒng)，開發(fā)和推廣一種新產(chǎn)品，推進ERP系統(tǒng)的規(guī)劃、建設(shè)、實施，制造飛機、輪船或大型機器，安排一個演出活動，策劃一個聚會，主持一次會議等。項目包括許多制造和服務(wù)活動，其內(nèi)容千差萬別。但所有這些項目都具有以下特點。（1）目標性。任何項目最終結(jié)果都要實現(xiàn)一定目標，其結(jié)果可能是一種期望的產(chǎn)品，也可能是一種所希望得到的服務(wù)。項目目標的制定通常要依照一定

20、的工作范圍、進度計劃和成本、資源約束。（2）多元性。項目由多個部分組成，需多方合作完成。如新產(chǎn)品的開發(fā)，需要由技術(shù)、工藝、制造、采購、財務(wù)等部門共同完成。（3）新穎性。項目通常是為了追求一種新產(chǎn)物才組織的，一般很少或沒有以往經(jīng)驗可借鑒。（4）計劃性。項目的可利用資源有明確的預(yù)算。（5）時限性。有嚴格的時間限制。（6）聚散性。項目組成員來自不同專業(yè)、部門或組織，與項目同聚同散。（7）排己性。項目產(chǎn)物的保全或擴展通常由項目以外人員進行。（8）生命周期性。每個項目都有其生命周期，一般包括四個階段：識別需求、提出方案、實施項目、結(jié)束項目。公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xx有限公司2、法定代表

21、人：曹xx3、注冊資本：1110萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2011-6-67、營業(yè)期限：2011-6-6至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額16034.8712827.9012026.15負債總額7142.235713.785356.67股東權(quán)益合計8892.647114.116669.48公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入76347.7561078.2057260.81營

22、業(yè)利潤16221.9812977.5812166.49利潤總額14275.1911420.1510706.39凈利潤10706.398350.987708.60歸屬于母公司所有者的凈利潤10706.398350.987708.60產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析實現(xiàn)“十三五”時期的發(fā)展目標，必須全面貫徹“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享、轉(zhuǎn)型、率先、特色”的發(fā)展理念。機遇千載難逢，任務(wù)依然艱巨。只要全市上下精誠團結(jié)、拼搏實干、開拓創(chuàng)新、奮力進取，就一定能夠把握住機遇乘勢而上，就一定能夠加快實現(xiàn)全面提檔進位、率先綠色崛起。軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)發(fā)展情況近年來，我國軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)總體保持較快發(fā)展，產(chǎn)業(yè)規(guī)模持續(xù)擴大，盈

23、利能力穩(wěn)步提升，全行業(yè)正在形成具有實力的大企業(yè)和充滿活力的小企業(yè)協(xié)同發(fā)展的良好局面。根據(jù)工信部發(fā)布的數(shù)據(jù)，2013年至2021年，我國軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)的業(yè)務(wù)收入從30,587億元增至94,994億元，實現(xiàn)利潤總額從3,831億元增至11,875億元，收入規(guī)模和盈利能力均呈現(xiàn)穩(wěn)步提升的態(tài)勢。1、增值電信行業(yè)發(fā)展情況電信行業(yè)發(fā)展進入21世紀以后，增值電信業(yè)務(wù)同傳統(tǒng)的基礎(chǔ)通信業(yè)務(wù)一樣，成為電信運營商的重要服務(wù)和手機用戶的核心需求。自2000年起步以來，我國增值電信業(yè)務(wù)市場保持快速發(fā)展，業(yè)務(wù)種類增長迅速。增值電信業(yè)務(wù)在發(fā)展初期受限于移動通信寬帶技術(shù)的限制，主要側(cè)重于固定增值業(yè)務(wù)，以固網(wǎng)、固話終端為

24、基礎(chǔ)，逐步向彩信、手機鈴聲等移動增值業(yè)務(wù)延伸。2010年以來隨著智能終端和移動互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展以及通信網(wǎng)絡(luò)的全面覆蓋，增值電信業(yè)務(wù)的服務(wù)范圍也隨著上述產(chǎn)業(yè)格局的變化迭代升級，其服務(wù)內(nèi)容及展現(xiàn)方式從2G時代簡單的彩信、彩鈴等發(fā)展至3G時代包括游戲、視頻、圖片、音樂、文字等多種類型的信息服務(wù)，再升級至4G時代在線大型手游、高清視頻、高清圖片、高清音樂、移動支付、直播等高質(zhì)量信息的實時推送和高效的用戶交互，包括生活服務(wù)、文化娛樂、新聞資訊、社交互動等各領(lǐng)域的應(yīng)用場景迅速發(fā)展與擴張。增值電信行業(yè)商業(yè)模式和服務(wù)內(nèi)容的發(fā)展把握了移動互聯(lián)網(wǎng)相關(guān)技術(shù)進步的機遇，極大地滿足了終端用戶個性化和多元化的消費需求

25、。作為增值電信行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的重要一環(huán)，電信運營商在移動互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)高速發(fā)展的大背景下主動擁抱“互聯(lián)網(wǎng)+”，增值電信業(yè)務(wù)的經(jīng)營模式向互聯(lián)網(wǎng)化模式轉(zhuǎn)變，各大電信運營商均設(shè)立了語音、動漫、閱讀、游戲等業(yè)務(wù)基地，對移動互聯(lián)網(wǎng)相關(guān)產(chǎn)品與服務(wù)進行大力發(fā)展，力爭通過多樣化的增值電信業(yè)務(wù)謀求業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。隨著近年來“提速降費”政策的推出，電信運營商需要在原有傳統(tǒng)的基礎(chǔ)通信業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上更高效益地利用數(shù)據(jù)和客戶資源，增值電信業(yè)務(wù)作為基礎(chǔ)電信業(yè)務(wù)的重要補充，近年來發(fā)展迅速。借助移動互聯(lián)網(wǎng)用戶規(guī)模爆發(fā)增長的趨勢，增值電信業(yè)務(wù)成為電信運營商業(yè)務(wù)發(fā)展的新藍海。隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展和物質(zhì)生活水平的不斷提高，居民對于精神文化產(chǎn)品的需

26、求保持著比較旺盛的發(fā)展勢頭，希望享受更加豐富多彩的高品質(zhì)、多樣化、個性化的文化產(chǎn)品和服務(wù)。通過電信運營商和增值電信服務(wù)提供商不懈的市場培育，隨著移動通信技術(shù)的成熟和上網(wǎng)費用的降低，移動終端用戶對增值電信服務(wù)的認知度和服務(wù)需求不斷提高。加之增值電信服務(wù)具備消費時間碎片化、消費方式多元化的特點，近年來終端用戶對增值電信服務(wù)相關(guān)產(chǎn)品和內(nèi)容付費意愿逐漸提升。以中國移動通信集團有限公司披露的經(jīng)營數(shù)據(jù)為例，除語音、流量、寬帶等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)之外，應(yīng)用與信息服務(wù)業(yè)務(wù)的收入從2017年的607億港幣上升到2020年的1,010.38億港幣，年復(fù)合增長率約為18.51%，應(yīng)用與信息服務(wù)業(yè)務(wù)收入占其營業(yè)收入的比例也從2

27、017年的8.2%上升2020年的13.15%。增值電信行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈主要參與者包括電信運營商、服務(wù)提供商（SP）、內(nèi)容提供商（CP）和最終用戶。電信運營商在產(chǎn)業(yè)鏈中處于核心地位，通過在移動基地平臺上線增值電信產(chǎn)品或提供話費結(jié)算渠道直接面向終端用戶。移動基地平臺不僅需要內(nèi)容提供商（CP）源源不斷地貢獻精彩內(nèi)容，同時也需要服務(wù)提供商（SP）圍繞平臺各類業(yè)務(wù)提供一攬子的運營支撐及營銷推廣等服務(wù)。隨著增值電信產(chǎn)業(yè)鏈的演進，內(nèi)容提供商到最終用戶之間的產(chǎn)業(yè)鏈環(huán)節(jié)逐漸細化。從產(chǎn)業(yè)鏈最上游的內(nèi)容生產(chǎn)到終端用戶消費，一般需要經(jīng)過代理發(fā)行、產(chǎn)品運營、營銷推廣、計費支付等諸多細分環(huán)節(jié)。產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)參與者不再滿足于僅獲

28、取單一環(huán)節(jié)的收益，而是通過上下游整合，分享產(chǎn)業(yè)鏈多環(huán)節(jié)收益。此外，通過多環(huán)節(jié)的整合，服務(wù)商亦能夠以更加豐富的服務(wù)手段，滿足客戶的一站式服務(wù)需求，增強行業(yè)競爭力。運營商話費結(jié)算具有操作便捷、保障資金安全、支持離線狀態(tài)等優(yōu)勢。操作便捷指用戶可一鍵操作完成支付流程，電信運營商會在后臺直接劃轉(zhuǎn)話費賬戶余額，節(jié)省了用戶關(guān)聯(lián)其他資金賬戶、在其他支付平臺進行驗證的操作時間和步驟；保障資金安全指用戶話費賬戶與銀行卡等其他資金賬戶隔離，降低了用戶發(fā)生誤支付的資金損失風(fēng)險；支持離線狀態(tài)指話費支付基于通信網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)，可以在沒有互聯(lián)網(wǎng)信號覆蓋或者互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)出現(xiàn)故障時使用。運營商話費結(jié)算功能豐富了話費用途，成為手機游戲、

29、手機音樂、手機視頻、手機閱讀等移動文娛產(chǎn)品以及線下產(chǎn)品的一種便捷小額結(jié)算手段。根據(jù)全球電信業(yè)權(quán)威研究機構(gòu)Ovum1，2019年全球運營商話費結(jié)算的業(yè)務(wù)規(guī)模達到490億美元，預(yù)計2024年將達到790億美元；根據(jù)全球領(lǐng)先的市場分析報告服務(wù)供應(yīng)商ResearchandMarkets，2019年亞太地區(qū)運營商話費結(jié)算的業(yè)務(wù)規(guī)模達到135億美元，預(yù)計2027年將達到357億美元。未來運營商話費結(jié)算業(yè)務(wù)的市場空間巨大。2、移動信息行業(yè)的發(fā)展情況隨著移動互聯(lián)網(wǎng)和電子商務(wù)的廣泛應(yīng)用，以及國家對網(wǎng)絡(luò)實名認證的要求，各行業(yè)對用戶身份驗證、提醒通知、信息確認等服務(wù)產(chǎn)生大量需求，而短信是目前移動信息即時通訊領(lǐng)域最為

30、直接和便利的工具。此外，在新經(jīng)濟形態(tài)下，移動信息即時通訊已經(jīng)滲透到越來越多的經(jīng)濟活動中，如以電子商務(wù)、第三方支付、O2O服務(wù)、物流快遞等為代表的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，基于本身業(yè)態(tài)特征，對移動信息即時通訊服務(wù)的需求持續(xù)增長。企業(yè)短信的應(yīng)用場景不斷增加，移動信息業(yè)務(wù)已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展不可或缺的環(huán)節(jié)。近年來，我國移動信息業(yè)務(wù)規(guī)模持續(xù)上升。2010年以來，我國企業(yè)短信業(yè)務(wù)總量總體呈現(xiàn)上升趨勢，除2014年因垃圾短信整治活動出現(xiàn)下滑外，其他年份均實現(xiàn)同比增長，2017年企業(yè)短信的業(yè)務(wù)總量為5,322億條，較2016年增長11.57%。同時，在移動信息業(yè)務(wù)的拉動下，2018年我國移動短信業(yè)務(wù)總量止跌轉(zhuǎn)升，同比增長14

31、%；2019年和2020年，我國移動短信業(yè)務(wù)總量同比增長37.50%和18.10%，增速進一步加快。未來，移動信息業(yè)務(wù)將在企業(yè)的交易開展和客戶服務(wù)業(yè)務(wù)中扮演越來越重要的角色，加之其與新經(jīng)濟業(yè)態(tài)的不斷融合滲透，預(yù)計移動信息行業(yè)的市場規(guī)模將繼續(xù)保持增長態(tài)勢。3、移動營銷行業(yè)的發(fā)展情況近年來，移動終端日益普及和移動互聯(lián)網(wǎng)全生態(tài)的打通為移動營銷提供了更多價值場景；大數(shù)據(jù)、人工智能、物聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)的發(fā)展為移動營銷帶來了變革，前沿技術(shù)對營銷各個環(huán)節(jié)的介入將全面提升廣告投放效率，使移動營銷更為智能和高效，營銷生態(tài)系統(tǒng)更加透明；移動營銷各個環(huán)節(jié)參與者的商業(yè)模式更加清晰成熟，產(chǎn)業(yè)鏈整體日趨完善。以上因素共同推動移

32、動營銷行業(yè)規(guī)模實現(xiàn)快速增長。根據(jù)艾瑞咨詢統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，網(wǎng)絡(luò)營銷市場規(guī)模已由2013年的1,105.2億元增加至2018年的4,844.0億元，年復(fù)合增長率維持在34%以上。同時移動營銷市場規(guī)模從2013年的133.7億元增長至2018年的3,663.0億元，年復(fù)合增長率維持在93%以上。2018年我國移動營銷市場規(guī)模占總體網(wǎng)絡(luò)營銷的比例達到75.6%，預(yù)計2021年我國移動營銷市場規(guī)模占比將達到85.2%，作為核心力量引領(lǐng)網(wǎng)絡(luò)營銷市場的發(fā)展。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，補充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費用水平，

33、提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。項目經(jīng)濟效益分析（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項目運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假設(shè)當年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設(shè)及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設(shè)期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預(yù)期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入113

34、800.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0085350.0096730.00113800.002增值稅0.003748.424248.214238.152.1銷項稅0.0011095.5012574.9014794.002.2進項稅0.007347.088326.6910555.853稅金及附加0.00449.81509.78508.573.1城建稅0.00262.39297.37296.673.2教育費附加0.00112.45127.45127.143.3地方教育附

35、加0.0074.9784.9684.76（二）達產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計算如下：達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=4238.15萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用96150.6

36、3萬元，其中：可變成本80369.83萬元，固定成本15780.80萬元。達產(chǎn)年項目經(jīng)營成本93032.22萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0056516.0064051.4775354.672工資及福利費0.005015.165015.165015.163修理費0.001529.821529.821529.824其他費用0.0011132.5711132.5711132.574.1其他制造費用0.00839.87839.87839.874.2其他管理費用0.00868.19868.1986

37、8.194.3其他營業(yè)費用0.009424.519424.519424.515經(jīng)營成本0.0074193.5581729.0293032.226折舊費0.002117.092117.092117.097攤銷費0.0027.2227.2227.228利息支出0.00974.10974.10974.109總成本費用0.0077311.9684847.4396150.639.1其中：固定成本0.0015780.8015780.8015780.809.2可變成本0.0061531.1669066.6380369.83（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。根

38、據(jù)謹慎財務(wù)測算，本期項目達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加508.57萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=17140.80（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=17140.8025.00%=4285.20（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額17140.80萬元，繳納企業(yè)所得稅4285.20萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=17140.80-4285.20=12855

39、.60（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0085350.0096730.00113800.002稅金及附加0.00449.81509.78508.573總成本費用0.0077311.9684847.4396150.634利潤總額0.007588.2311372.7917140.805應(yīng)納所得稅額0.007588.2311372.7917140.806所得稅0.001897.062843.204285.207凈利潤0.005691.178529.5912855.608期初未分配利潤0.000.005122.0512286.489可供分配的利潤

40、0.005691.1713651.6425142.0810法定盈余公積金0.00569.121365.162514.2111可供分配的利潤0.005122.0512286.4822627.8712未分配利潤0.005122.0512286.4822627.8713息稅前利潤0.0010459.3915190.0922400.10（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=16.47%。本期項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率16.47%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明本期項目對

41、所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=11342.48（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值11342.48萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期

42、：投資回收期（Pt）=6.60年。本期項目全部投資回收期6.60年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風(fēng)險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0085350.0096730.00113800.001.1營業(yè)收入0.000.0085350.0096730.00113800.002現(xiàn)金流出19320.6519320.6584652.1083573.30105551.282.1建設(shè)投資19320.6519320.652.2流動資金0.0010008.74

43、1334.5012010.492.3經(jīng)營成本0.0074193.5581729.0293032.222.4稅金及附加0.00449.81509.78508.573所得稅前凈現(xiàn)金流量-19320.65-19320.65697.9013156.708248.724累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-19320.65-38641.30-37943.40-24786.70-16537.985調(diào)整所得稅0.002614.853797.525600.026所得稅后凈現(xiàn)金流量-19320.65-19320.65-1199.1610313.503963.527累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-19320.65-38641.30-39840.46-29526.96-25563.44計算指標1、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：23.63%；2、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：16.47%；3、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=11%）：28216.65萬元；4、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=11%）：11342.48萬元；5、項目投資回收期（所得稅