道德風(fēng)險(xiǎn)境況下ERP實(shí)施系統(tǒng)的激勵(lì)

1、道德風(fēng)險(xiǎn)境況下ERP施行系統(tǒng)的鼓勵(lì)摘要：文章通過(guò)信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的定量分析方法研究了道德風(fēng)險(xiǎn)境況下的ERP施行鼓勵(lì)和合同設(shè)計(jì)。簡(jiǎn)要分析了ERP施行中道德風(fēng)險(xiǎn)的存在性，從根本模型、高努力與低努力決策及連續(xù)程度努力方面討論了ERP根本施行系統(tǒng)的鼓勵(lì)模型和解。鼓勵(lì)的根本思想在于將鼓勵(lì)內(nèi)化，實(shí)現(xiàn)支付與施行效果掛鉤，但條件是促進(jìn)ERP產(chǎn)品與效勞的別離。在根本施行系統(tǒng)中，強(qiáng)化施行主體的努力；在擴(kuò)大的施行系統(tǒng)中，該鼓勵(lì)思想同樣適用，但要明確鼓勵(lì)主體和任務(wù)邊界，同時(shí)發(fā)揮二級(jí)委托代理的鼓勵(lì)支持作用。關(guān)鍵詞：道德風(fēng)險(xiǎn)；鼓勵(lì)；博弈；不對(duì)稱信息一、ERP施行系統(tǒng)定義ERP應(yīng)用是多系統(tǒng)交織、多環(huán)節(jié)傳遞、多因素合力、多角色協(xié)同

2、的結(jié)果，任何一個(gè)因素、任何一個(gè)環(huán)節(jié)的成功都只是ERP成功施行的必要條件而非充分條件，而任何一個(gè)因素的缺失、任何一個(gè)環(huán)節(jié)的失誤都將導(dǎo)致系統(tǒng)施行的失敗。ERP的成功應(yīng)用受到多種因素制約，它們構(gòu)成復(fù)雜的因素系統(tǒng)，即ERP因素系統(tǒng)、企業(yè)因素系統(tǒng)、施行因素系統(tǒng)和外部因素系統(tǒng)。施行因素是ERP應(yīng)用的關(guān)鍵和困難所在。ERP施行系統(tǒng)包括企業(yè)、系統(tǒng)提供商，也包括咨詢、監(jiān)理和評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)所構(gòu)成的工程運(yùn)作體系，包括施行流程體系、工程管理體系和工程支持體系。ERP應(yīng)用的復(fù)雜性不僅在于ERP系統(tǒng)和企業(yè)系統(tǒng)的復(fù)雜性，更在于施行系統(tǒng)和施行過(guò)程的復(fù)雜性，這就需要對(duì)施行系統(tǒng)施加有效鼓勵(lì)，通過(guò)有效鼓勵(lì)，來(lái)進(jìn)步ERP施行的成功率。二、

3、ERP施行中的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題在道德風(fēng)險(xiǎn)境況下，委托人不能觀察到代理人的行為行動(dòng)或決策，即代理人行為不能被委托人所觀察，或者即使可以被委托人所觀察，它也是不可證實(shí)的，這一不對(duì)稱信息問(wèn)題被稱為道德風(fēng)險(xiǎn)。即使最后能看到合同方是否努力這一結(jié)果，但在過(guò)程中，合同方的決策不能被委托人所觀察或證實(shí)，就算最后知道結(jié)果也于事無(wú)補(bǔ)，所謂努力不可證實(shí)意味著它不能被包含在合同的條款中。假定ERP施行主要是由系統(tǒng)提供商和企業(yè)共同完成的，并且企業(yè)是委托人，提供商是責(zé)任主體和代理人，兩者構(gòu)成委托代理關(guān)系。假如努力能被包含在合同條款中，就可以要求系統(tǒng)提供商做出恰當(dāng)?shù)呐Σ⒉扇〈胧敲淳筒豢赡苡羞@么高的失敗率，那失敗就主要是系

4、統(tǒng)或企業(yè)的問(wèn)題，企業(yè)因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱，做了不正確的選型決策，或者企業(yè)不具備條件，那么就可以推定ERP的失敗主要是由于企業(yè)的非理性，這樣的結(jié)論不會(huì)被企業(yè)承受，也不符合事實(shí)。這就說(shuō)明努力沒(méi)有被包含在合同中，從而說(shuō)明努力不可證實(shí)和道德風(fēng)險(xiǎn)的存在性。假定雙方簽訂的是對(duì)稱信息合同，在固定支付框架中，代理人會(huì)最大化自己的效用而選擇將努力最小化，即：，U為保存效用，e為努力，為支付。在代理人原意承受合同的約束下，委托人將使其得自己合約關(guān)系的剩余最大化。這個(gè)約束條件被稱為參與條件。對(duì)稱信息條件下委托人問(wèn)題如下：在由系統(tǒng)提供商和企業(yè)組成的施行系統(tǒng)中，系統(tǒng)提供商清楚系統(tǒng)的難點(diǎn)、薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)，從而可能避重就輕。假如

5、施行系統(tǒng)包含咨詢、監(jiān)理和評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，那么構(gòu)成更為復(fù)雜的委托代理關(guān)系，企業(yè)與系統(tǒng)提供商、咨詢和監(jiān)理、評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)構(gòu)成一級(jí)委托代理關(guān)系，同時(shí)監(jiān)理和系統(tǒng)提供商、咨詢機(jī)構(gòu)構(gòu)成二級(jí)代理關(guān)系，并且各方將演繹出一些復(fù)雜的博弈關(guān)系。假如任務(wù)的邊界不明晰，那么不僅因依賴而弱化自己的努力，而且努力將更加難以證實(shí)。因此，在根本施行系統(tǒng)和擴(kuò)大了的施行系統(tǒng)中都存在信息不對(duì)稱，存在努力不可證實(shí)和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。三、道德風(fēng)險(xiǎn)境況下的合同設(shè)計(jì)在根本施行系統(tǒng)中，委托代理關(guān)系相對(duì)簡(jiǎn)單，可以作為研究的基矗為了研究在不對(duì)稱信息條件下關(guān)于努力的最優(yōu)合同，需要形式化地定義道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題?；诘赖嘛L(fēng)險(xiǎn)的博弈關(guān)系，其自然解的概念屬于子博弈完備平衡。該

6、博弈的第一階段是企業(yè)設(shè)計(jì)合同，預(yù)期系統(tǒng)提供商的行為；該博弈的第二階段是給定提供商將付出的努力和合同的條款，提供商決定是否承受企業(yè)提出的合同；該博弈的最后階段，作為道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的根本點(diǎn)，就是代理人會(huì)選擇付出的努力。形式化，那么作為委托人的企業(yè)要求推出的合同就是以下問(wèn)題的解：轉(zhuǎn)貼于論文聯(lián)盟.ll.3-1為參與約束或個(gè)體理性條件；3-2為鼓勵(lì)約束或鼓勵(lì)相容約束。求解這一問(wèn)題會(huì)存在一定困難，需要采用折衷方法。鼓勵(lì)相容合同最初是以它的一階條件來(lái)替代而得以克制的，這一程序被為一階方法。其思想是用3-3來(lái)替代3-2，即：當(dāng)一階方法是正確的時(shí)候，作為委托人的企業(yè)最大化問(wèn)題的解就是上述形式化模型的簡(jiǎn)化形式：令為

7、參與約束的乘數(shù)，為鼓勵(lì)相容約束的乘數(shù)，解得拉格朗日方程關(guān)于工資的一階條件為：，這是最優(yōu)合同必須滿足的必要條件。因?yàn)?，海賽矩陣在滿足該條件的點(diǎn)上是負(fù)定，改寫一階條件得到如下方程：當(dāng)0，即存在一個(gè)真正的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)，對(duì)稱信息情況下的最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)分布條件就不再被滿足了。工資將取決于得到的結(jié)果，工資對(duì)結(jié)果的依賴程度取決于函數(shù)/的形式。最優(yōu)努力必須滿足的一個(gè)必要條件是拉格朗日方程關(guān)于e的一階條件：事實(shí)上，可以直接從拉格朗日方程解得最優(yōu)努力必須獲得的必要條件：在對(duì)稱信息條件下，參與約束決定了最優(yōu)努力程度；在存在道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)，鼓勵(lì)相容約束所蘊(yùn)含的本錢，就成為確定所要求的代理人努力的最重要的因素。四、道德風(fēng)險(xiǎn)

8、境況下的鼓勵(lì)策略在道德風(fēng)險(xiǎn)境況下由于努力不可證實(shí)，這種境況下的解決之道包括通過(guò)合同條款將鼓勵(lì)內(nèi)部化。無(wú)論如何，委托人可以通過(guò)使代理人的支持取決于其所獲得的結(jié)果，而使代理人對(duì)其自身行為后果感興趣。對(duì)于系統(tǒng)提供商的固定支付形式顯然不適應(yīng)道德風(fēng)險(xiǎn)境況。目前，在ERP產(chǎn)品和效勞沒(méi)有別離的狀態(tài)下，系統(tǒng)提供商也是系統(tǒng)效勞商，以代理人的身份承當(dāng)系統(tǒng)施行的任務(wù)，而效勞的價(jià)值包含在產(chǎn)品中，并沒(méi)有得到應(yīng)有表達(dá)，而產(chǎn)品的購(gòu)置價(jià)值是一種固定支付。因此，要解決道德風(fēng)險(xiǎn)境況下的鼓勵(lì)問(wèn)題，首先要解決的就是產(chǎn)品和效勞的別離問(wèn)題，產(chǎn)品成為固定支付，而施行效勞成為非固定支付，與施行的效果及施行后的支持掛鉤。對(duì)于已經(jīng)別離的由咨詢商

9、或系統(tǒng)提供商提供施行效勞的可以按與施行效果掛鉤的思路進(jìn)展鼓勵(lì)與簽約。無(wú)論是根本施行系統(tǒng)，還是擴(kuò)大了的施行系統(tǒng)，都要特別注重系統(tǒng)主體施行者的鼓勵(lì)與合同設(shè)計(jì)，對(duì)于輔助施行者也要確定任務(wù)邊界和目的，施行與任務(wù)完成效果掛鉤并在合同中表達(dá)。對(duì)于監(jiān)理，要按照上述確定的任務(wù)邊界分別對(duì)施行系統(tǒng)施行考核和監(jiān)理效勞。對(duì)監(jiān)理的支付，也要與施行體的施行效果掛鉤，防止衍生負(fù)效果的博弈關(guān)系及共謀行為，從根本鼓勵(lì)模型出發(fā)，激化高努力與連續(xù)程度努力。五、結(jié)論在ERP施行中，道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題是存在的，在此境況下鼓勵(lì)的根本點(diǎn)是通過(guò)合同條款將鼓勵(lì)內(nèi)化，與施行效果掛鉤，同時(shí)發(fā)揮二級(jí)委托代理的鼓勵(lì)支持作用。但這一鼓勵(lì)思想實(shí)現(xiàn)的根底是ERP產(chǎn)品與效勞的別離。參考文獻(xiàn)：1張維迎.博弈論與信息經(jīng)濟(jì)學(xué).上海:上海人民出版社,2002.2美艾里克拉斯繆森.博弈與信息(?博弈論概論?第二版).北京:北京大學(xué)出版社，2022.3Alhian,A.,andDesetz,