某公司年度費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

1、*空調(diào)公司2004年度費(fèi)用報(bào)銷管管理規(guī)定定編制: 審核: 批準(zhǔn): 二零零三年年十二月月目 錄 費(fèi)用報(bào)銷管管理制度度分公司費(fèi)用用管理制制度差旅費(fèi)開支支報(bào)銷銷管理規(guī)規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷管管理制度度一、目的：為控管空調(diào)調(diào)公司資資金支出出，規(guī)范范費(fèi)用報(bào)報(bào)銷作業(yè)業(yè)特制定定本辦法法。二、范圍：凡需從空調(diào)調(diào)公司財(cái)財(cái)務(wù)科申申領(lǐng)資金金（現(xiàn)金金及支票票）均按按本辦法法辦理。三、審批權(quán)權(quán)限：根據(jù)公司銷銷售管理理規(guī)范和和空調(diào)公公司財(cái)務(wù)務(wù)科的有有關(guān)規(guī)定定，結(jié)合合空調(diào)公公司實(shí)際際情況，特特作如下下規(guī)定：1、空調(diào)公公司費(fèi)用用額度以以內(nèi)發(fā)生生的費(fèi)用用按費(fèi)用用項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)權(quán)責(zé)主主管簽批批后報(bào)銷銷。2、超出空空調(diào)公司司費(fèi)用額額度的費(fèi)費(fèi)用由集

2、集團(tuán)總裁裁簽批后后報(bào)銷。3、集團(tuán)公公司另有有規(guī)定的的，以其其規(guī)定。四、報(bào)銷額額度：為更合理地地使用資資金，對(duì)對(duì)差旅費(fèi)費(fèi)、招待待費(fèi)、通通訊費(fèi)、市市內(nèi)交通通費(fèi)等幾幾種主要要費(fèi)用由由相關(guān)部部門制定定開支額額度，各各種費(fèi)用用在額度度內(nèi)憑票票據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷，超超過(guò)規(guī)定定額度部部份不予予報(bào)銷。五、報(bào)銷憑憑證： 11、外部部憑證，凡凡需從財(cái)財(cái)務(wù)科報(bào)報(bào)銷，不不論金額額大小，均均須取得得合法的的與經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)相相符的外外部憑證證，若因因故確實(shí)實(shí)不能取取得憑證證，應(yīng)說(shuō)說(shuō)明未取取得單據(jù)據(jù)的原因因，幾種種主要費(fèi)費(fèi)用的原原始憑證證具體要要求如下下：1）、 廣廣告費(fèi)a、 發(fā)票票b、媒體報(bào)報(bào)價(jià)單c、廣告合合同d、電視、電電臺(tái)播出

3、出證明，報(bào)報(bào)紙整張張樣報(bào)e、項(xiàng)目審審批表2）、專賣賣店、展展臺(tái)、燈燈箱、戶戶外廣告告、條幅幅等制作作費(fèi)發(fā)票制作費(fèi)用預(yù)預(yù)算單制作合同照片項(xiàng)目審批表表3)軟性新新聞發(fā)布布費(fèi)A、軟性報(bào)報(bào)道： a)經(jīng)手人人、部門門主管、市市場(chǎng)部部部長(zhǎng)等三三人以上上簽字證證明的支支付證明明 b)電視、電電臺(tái)播出出證明，報(bào)報(bào)紙整張張樣報(bào) c)項(xiàng)目審審批表 B、公公關(guān)活動(dòng)動(dòng)類： 參照廣廣告費(fèi)執(zhí)執(zhí)行 C、軟軟文硬操操作 a)、發(fā)票票 b)、媒體體報(bào)價(jià)單單 c)、廣告告合同 d)、電視視、電臺(tái)臺(tái)播出證證明，報(bào)報(bào)紙整張張樣報(bào) e)、項(xiàng)目目審批表表 4）、倉(cāng)倉(cāng)租、房房租 a）、發(fā)發(fā)票 b)、租賃賃合同 5）、其其他費(fèi)用用所需單單據(jù)

4、按國(guó)國(guó)家及公公司有關(guān)關(guān)規(guī)定提提供： 22、內(nèi)部部憑證，報(bào)報(bào)銷時(shí)，還還需填制制內(nèi)部憑憑證，具具體為：1）、報(bào)銷銷差旅費(fèi)費(fèi)，須填填制空調(diào)調(diào)公司差差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷單，準(zhǔn)準(zhǔn)確、完完整填寫寫出差事事由等相相關(guān)欄位位，車資資應(yīng)注明明起訖地地點(diǎn)；并并將外部部憑證工工整地粘粘貼于空空調(diào)公司司差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷單單背面。2）、報(bào)銷銷差旅費(fèi)費(fèi)以外的的其他費(fèi)費(fèi)用，須須填制空空調(diào)公司司費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單，準(zhǔn)準(zhǔn)確、完完整填寫寫摘要等等相關(guān)欄欄位。3、憑證粘粘貼要求求：1）、從外外部取得得的原始始單據(jù)除除差旅費(fèi)費(fèi)單據(jù)采采用“差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷單單”粘貼外外，其余余各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用采用用“費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單”進(jìn)行分分類粘貼貼。2）、費(fèi)用用單據(jù)應(yīng)應(yīng)分類粘粘貼

5、，不不可將不不同種類類費(fèi)用的的單據(jù)匯匯合粘貼貼在同一一張“費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單”上。3）、費(fèi)用用單據(jù)粘粘貼時(shí)應(yīng)應(yīng)折疊整整齊，錯(cuò)錯(cuò)落有序序，便于于單據(jù)的的審核和和裝訂、保保管。六、報(bào)銷程程序：1、報(bào)銷人人憑合法法之報(bào)銷銷憑證，呈呈部門主主管審批批后，送送財(cái)務(wù)科科費(fèi)用審審核主管管審核。各部門主管管對(duì)報(bào)銷銷事項(xiàng)審審批時(shí)，須須確認(rèn)該該事項(xiàng)事事先已報(bào)報(bào)備，且且支出真真實(shí)合理理，并對(duì)對(duì)支出的的真實(shí)合合理性負(fù)負(fù)責(zé)，若若經(jīng)部門門主管審審批后的的費(fèi)用支支出不真真實(shí)或不不合理，一一經(jīng)查實(shí)實(shí)，將對(duì)對(duì)經(jīng)辦人人和部門門主管分分別處以以不實(shí)金金額兩倍倍的罰款款。2、財(cái)務(wù)科科費(fèi)用審審核主管管對(duì)單據(jù)據(jù)是否齊齊全、合合法及支支出的真真

6、實(shí)合理理進(jìn)行審審核，對(duì)對(duì)支出不不真實(shí)、不不合理、不不合法的的各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用，空空調(diào)公司司財(cái)務(wù)科科費(fèi)用審審核主管管具有否否決權(quán)。如如審核合合格即轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)呈相應(yīng)應(yīng)權(quán)責(zé)主主管審批批；如財(cái)財(cái)務(wù)科費(fèi)費(fèi)用審核核主管認(rèn)認(rèn)為單據(jù)據(jù)不合規(guī)規(guī)范或超超出報(bào)支支范圍，有有權(quán)要求求報(bào)支人人提供真真實(shí)合理理合法之之憑證或或拒絕付付款。3、權(quán)責(zé)主主管簽批批后，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科科科長(zhǎng)審審核，審審核合格格后轉(zhuǎn)出出納付款款（注：若需更更高一級(jí)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審審批，尚尚需相關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審審批后，方方可付款款）。4、出納人人員支付付款項(xiàng)，均均須憑已已經(jīng)相應(yīng)應(yīng)權(quán)責(zé)主主管核準(zhǔn)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)務(wù)科科長(zhǎng)長(zhǎng)審核的的憑證付付款，不不得擅付付款項(xiàng)。七、報(bào)帳時(shí)時(shí)間：已經(jīng)發(fā)生的的費(fèi)用

7、務(wù)務(wù)必及時(shí)時(shí)報(bào)帳，在在費(fèi)用發(fā)發(fā)生時(shí)及及時(shí)收集集相關(guān)單單據(jù)，當(dāng)當(dāng)月發(fā)生生的費(fèi)用用務(wù)必在在次月55日前報(bào)報(bào)銷完畢畢，次月月5日后后不再接接受任何何報(bào)支。八、本辦法法解釋權(quán)權(quán)歸空調(diào)調(diào)公司財(cái)財(cái)務(wù)科，從從公布之之日起實(shí)實(shí)施。附：流程圖圖 費(fèi)費(fèi)經(jīng) 粘貼工工整之費(fèi)費(fèi)用憑證證 部 真實(shí)、合合理性審審核 用用手 門 審審人 主 核核 管管 主 管 付 審 款 核出 財(cái) 集集團(tuán)總裁裁 權(quán) 付付款審核核 務(wù) 責(zé)責(zé)納 科 核準(zhǔn)準(zhǔn)（空調(diào)調(diào)公司額額度內(nèi)） 主主 長(zhǎng)長(zhǎng) 管分公司（辦辦事處）費(fèi)費(fèi)用管理理制度本著勵(lì)行節(jié)節(jié)約，明明確權(quán)責(zé)責(zé)的費(fèi)用用管理原原則，為為了保障障分公司司/辦事事處（指指有限公公司直轄轄的分公公司、辦辦事處

8、，不不含分公公司在區(qū)區(qū)域內(nèi)設(shè)設(shè)置的二二級(jí)辦事事處）銷銷售業(yè)務(wù)務(wù)開展正正常費(fèi)用用的開支支，堅(jiān)持持對(duì)費(fèi)用用“定額管管理、據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷銷、先申申請(qǐng)后實(shí)實(shí)施再付付款，做做到單證證齊全、手手續(xù)完整整、程序序合法，保保證各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用的的發(fā)生真真實(shí)、合合理、高高效”，對(duì)分分公司（辦辦事處）日日常的費(fèi)費(fèi)用管理理如下：一、費(fèi)用的的分類：為了便于對(duì)對(duì)分公司司（辦事事處）發(fā)發(fā)生的費(fèi)費(fèi)用實(shí)行行定額、比比率管理理，依據(jù)據(jù)各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用的來(lái)來(lái)源，申申報(bào)、審審批方式式以及費(fèi)費(fèi)用控制制責(zé)任的的不同將將費(fèi)用劃劃分為：1、空調(diào)公公司總部部主控費(fèi)費(fèi)用：空調(diào)公司總總部主控控費(fèi)用，由由分公司司（辦事事處）根根據(jù)空調(diào)調(diào)公司有有關(guān)規(guī)定定和分公公司

9、（辦辦事處）實(shí)實(shí)際工作作需要申申報(bào)，經(jīng)經(jīng)空調(diào)公公司相關(guān)關(guān)部門審審批后，限限額使用用。限額額內(nèi)費(fèi)用用由空調(diào)調(diào)公司承承擔(dān)，限限額外費(fèi)費(fèi)用由分分公司（辦辦事處）主主控費(fèi)用用中扣回回?？照{(diào)公司主主控費(fèi)用用包括：開辦費(fèi)費(fèi)，分公公司會(huì)計(jì)計(jì)人員工工資及資資金，總總部統(tǒng)一一安排實(shí)實(shí)施的廣廣告費(fèi)、宣宣傳費(fèi)，空空調(diào)公司司統(tǒng)一安安排的廣廣告宣傳傳品制作作費(fèi)，空空調(diào)公司司統(tǒng)一制制作的促促銷禮品品費(fèi)，客客戶訂貨貨（展銷銷）會(huì)會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)，安安裝維修修費(fèi)，倉(cāng)倉(cāng)租及長(zhǎng)長(zhǎng)途運(yùn)輸輸費(fèi)，裝裝卸費(fèi)，以以及空調(diào)調(diào)公司批批準(zhǔn)承擔(dān)擔(dān)的其他他費(fèi)用。2、分公司司（辦事事處）主主控費(fèi)用用：分公司（辦辦事處）主主控費(fèi)用用，由空空調(diào)公司司根據(jù)銷銷售政

10、策策規(guī)定下下?lián)芙o分分公司（辦辦事處）使使用，由由分公司司（辦事事處）經(jīng)經(jīng)理根據(jù)據(jù)空調(diào)公公司有關(guān)關(guān)規(guī)定在在額度內(nèi)內(nèi)負(fù)責(zé)主主要控制制的費(fèi)用用，分公公司（辦辦事處）主主控費(fèi)用用超支由由分公司司（辦事事處）經(jīng)經(jīng)理自行行承擔(dān)，嚴(yán)嚴(yán)禁坐支支或挪用用其他款款項(xiàng)。分公司（辦辦事處）主主控費(fèi)用用包括：分公司司、辦事事處人員員（會(huì)計(jì)計(jì)除外）的的工資及及獎(jiǎng)金，辦辦公費(fèi)，郵郵電費(fèi)，差差旅費(fèi)，招招待費(fèi)，交交通費(fèi)，水水電費(fèi)，辦辦公、住住宿房租租，以及及除空調(diào)調(diào)公司主主控費(fèi)用用、分公公司（辦辦事處）協(xié)協(xié)控費(fèi)用用以外的的其他費(fèi)費(fèi)用。3、分公司司（辦事事處）協(xié)協(xié)控費(fèi)用用：分公司（辦辦事處）協(xié)協(xié)控費(fèi)用用，由空空調(diào)公司司根據(jù)銷銷售

11、政策策規(guī)定下下?lián)苜M(fèi)用用使用額額度給分分公司（辦辦事處），在在額度內(nèi)內(nèi)由區(qū)域域經(jīng)理根根據(jù)需要要并經(jīng)過(guò)過(guò)相應(yīng)的的審批程程序，協(xié)協(xié)助空調(diào)調(diào)公司控控制使用用，該項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用年年終決算算時(shí)不得得超支，若若有超支支，空調(diào)調(diào)公司有有權(quán)給予予有關(guān)分分公司（辦辦事處）相相應(yīng)懲處處，若有有節(jié)余，在在基本完完成銷售售任務(wù)的的前提下下，空調(diào)調(diào)公司可可給予相相應(yīng)分公公司（辦辦事處）一一定的獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)，具具體辦法法由空調(diào)調(diào)公司另另行制定定。分公司（辦辦事處）協(xié)協(xié)控費(fèi)用用暫定為為：由分分公司組組織實(shí)施施的市場(chǎng)場(chǎng)推廣費(fèi)費(fèi)，具體體包括以以下幾項(xiàng)項(xiàng)：1）、廣告告宣傳費(fèi)費(fèi)：含媒媒體廣告告發(fā)布費(fèi)費(fèi)、戶外外廣告發(fā)發(fā)布費(fèi)、現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)POOP制作作費(fèi)

12、、總總部統(tǒng)一一制作的的促銷禮禮品費(fèi)，新新聞媒體體發(fā)布的的新聞、報(bào)報(bào)道、通通訊、消消息、專專題的直直接費(fèi)用用，以及及其他廣廣告宣傳傳費(fèi)用。2）、終端端建設(shè)費(fèi)費(fèi)：含專專柜展臺(tái)臺(tái)制作費(fèi)費(fèi)、場(chǎng)地地費(fèi)等涉涉及終端端建設(shè)的的費(fèi)用。3）、導(dǎo)購(gòu)購(gòu)費(fèi)用：含導(dǎo)購(gòu)購(gòu)人員工工資、提提成、商商場(chǎng)管理理費(fèi)等。二、費(fèi)用的的定義和和執(zhí)行標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：空調(diào)公司主主控費(fèi)用用：1）、開辦辦費(fèi)：分分公司（辦辦事處）新新設(shè)之初初用于購(gòu)購(gòu)置必要要的辦公公設(shè)施和和資產(chǎn)的一次次性開辦辦支出費(fèi)費(fèi)用，主主要包括括傳真機(jī)機(jī)、有線線電話、辦辦公桌椅椅，床具具及其他他一些必必要的日日常生活活用具，該該項(xiàng)費(fèi)用用按空調(diào)調(diào)公司有有關(guān)批文文限額使使用。2）、分公公

13、司會(huì)計(jì)計(jì)人員工工資及獎(jiǎng)獎(jiǎng)金：空空調(diào)公司司派駐分分公司的的會(huì)計(jì)人人員的工工資，具具體工資資標(biāo)準(zhǔn)由由空調(diào)公公司辦公公室與財(cái)財(cái)務(wù)科共共同制定定，分公公司會(huì)計(jì)計(jì)人員的的獎(jiǎng)金按按空調(diào)公公司主管管人員的的獎(jiǎng)金標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，根根據(jù)綜合合考評(píng)結(jié)結(jié)果發(fā)放放。3）、空調(diào)調(diào)公司統(tǒng)統(tǒng)一安排排實(shí)施的的廣告費(fèi)費(fèi)、宣傳傳費(fèi)：空空調(diào)公司司針對(duì)各各分公司司（辦事事處）銷銷售市場(chǎng)場(chǎng)實(shí)際情情況，策策劃實(shí)施施的廣告告活動(dòng)費(fèi)費(fèi)用、宣宣傳費(fèi)用用。4）、安裝裝維修費(fèi)費(fèi)：安裝裝費(fèi)指按按公司統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)定定結(jié)算給給特約單單位的安安裝費(fèi)以以及公司司自行安安裝發(fā)生生的安裝裝費(fèi)用；維修費(fèi)費(fèi)指因質(zhì)質(zhì)量原因因發(fā)生的的空調(diào)維維修費(fèi)，標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)按公公司統(tǒng)一一規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。

14、5）、倉(cāng)租租及長(zhǎng)途途運(yùn)輸費(fèi)費(fèi)：指公公司在外外租賃的的中轉(zhuǎn)倉(cāng)倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)費(fèi)、由公公司成品品倉(cāng)發(fā)送送到中轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)倉(cāng)的運(yùn)運(yùn)輸費(fèi)，以以及按公公司規(guī)定定由公司司承擔(dān)的的為客戶戶送貨上上門的運(yùn)運(yùn)輸費(fèi)用用。倉(cāng)租租標(biāo)準(zhǔn)由由空調(diào)公公司根據(jù)據(jù)分公司司（辦事事處）全全年銷售售任務(wù)，分分公司（辦辦事處）所所在地城城市消費(fèi)費(fèi)水平等等統(tǒng)一制制定。6）、空調(diào)調(diào)公司批批準(zhǔn)承擔(dān)擔(dān)的其他他費(fèi)用：該項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用主要要包括： = 1 * GB3 、公司司總部統(tǒng)統(tǒng)一組織織的開會(huì)會(huì)、學(xué)習(xí)習(xí)、培訓(xùn)訓(xùn)、旅游游等費(fèi)用用； = 2 * GB3 、突發(fā)發(fā)事故處處理費(fèi)用用； = 3 * GB3 、財(cái)務(wù)務(wù)人員外外出對(duì)帳帳差旅費(fèi)費(fèi)； = 4 * GB3 、空調(diào)調(diào)公

15、司統(tǒng)統(tǒng)一制作作的促銷銷禮品等等。2、分公司司（辦事事處）主主控費(fèi)用用：分公司（辦辦事處）主主控費(fèi)用用分為：1）、銷售售環(huán)節(jié)費(fèi)費(fèi)：包括括分公司司人員工工資及獎(jiǎng)獎(jiǎng)金（財(cái)財(cái)務(wù)除外外）、通通訊費(fèi)、業(yè)業(yè)務(wù)人員員差旅費(fèi)費(fèi)、業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)、市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)、銷售售傭金等等。2）、銷售售管理費(fèi)費(fèi)：辦公公、住宿宿用房房房租、辦辦公費(fèi)、郵郵電費(fèi)、水水電費(fèi)、財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用（財(cái)務(wù)務(wù)人員的的業(yè)務(wù)傳傳真費(fèi)、往往返倉(cāng)庫(kù)庫(kù)對(duì)帳的的市內(nèi)交交通費(fèi)）。分公司（辦辦事處）主主控費(fèi)用用的來(lái)源源及標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)： = 1 * GB3 、分公司司（辦事事處）營(yíng)營(yíng)運(yùn)最低低保障金金：按220044年度分分公司/辦事處處保障金金確定辦辦法。 = 2 * G

16、B3 、分公司司/辦事事處包干干費(fèi)：按按分公司司（辦事事處）220044年銷售售年度費(fèi)費(fèi)用控制制及薪資資方案執(zhí)執(zhí)行。 = 3 * GB3 、其他費(fèi)費(fèi)用補(bǔ)充充，如：空調(diào)公公司總部部根據(jù)市市場(chǎng)狀況況臨時(shí)制制訂的面面向分公公司（辦辦事處）的的費(fèi)用補(bǔ)補(bǔ)充政策策。三、分公司司（辦事事處）協(xié)協(xié)控費(fèi)用用：分公司（辦辦事處）組組織實(shí)施施的市場(chǎng)場(chǎng)推廣費(fèi)費(fèi)：分公公司（辦辦事處）組組織實(shí)施施的市場(chǎng)場(chǎng)推廣費(fèi)費(fèi)按銷售售凈回款款的2%計(jì)提，由由空調(diào)公公司市場(chǎng)場(chǎng)部主要要控制，分分公司（辦辦事處）在在轄區(qū)內(nèi)內(nèi)按空調(diào)調(diào)公司規(guī)規(guī)定的審審批程序序批準(zhǔn)后后，操作作使用。費(fèi)費(fèi)用包括括：分公公司（辦辦事處）自自行策劃劃的媒體體廣告發(fā)發(fā)布

17、費(fèi)、戶戶外廣告告發(fā)布費(fèi)費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)POPP制作費(fèi)費(fèi)、新聞聞媒體發(fā)發(fā)布的新新聞、報(bào)報(bào)道、通通訊、消消息、專專題的直直接費(fèi)用用，分公公司自行行制作的的廣告禮禮品、宣宣傳品制制作費(fèi)，以以及空調(diào)調(diào)公司批批準(zhǔn)列入入的其他他市場(chǎng)推推廣費(fèi)。年年終決算算，該項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用不不得超支支，超支支部分從從分公司司（辦事事處）主主控費(fèi)用用來(lái)源或或獎(jiǎng)金中中扣除；若有結(jié)結(jié)余，在在基本完完成銷售售任務(wù)的的前提下下，空調(diào)調(diào)公司可可給予相相應(yīng)分公公司（辦辦事處）一一定的獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)。四、費(fèi)用項(xiàng)項(xiàng)目的申申報(bào)、審審批、用用款下?lián)軗芗皥?bào)帳帳：空調(diào)公司總總部主控控費(fèi)用：1）、開辦辦費(fèi)：按按空調(diào)公公司的批批準(zhǔn)用款款額度，發(fā)發(fā)生開辦辦費(fèi)用時(shí)時(shí)，由經(jīng)經(jīng)辦

18、人據(jù)實(shí)制單單列出明明細(xì)開支支項(xiàng)目。分分公司（辦辦事處）會(huì)會(huì)計(jì)審核核、經(jīng)理理簽字證證明，根根據(jù)費(fèi)用用原始單單據(jù)填制制費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單寄寄回空調(diào)調(diào)公司，辦辦理報(bào)帳帳沖帳手手續(xù)。2）、倉(cāng)租租：在空空調(diào)公司司核定的的倉(cāng)租的的定額內(nèi)內(nèi)，由分分公司（辦辦事處）經(jīng)經(jīng)理、會(huì)會(huì)計(jì)填寫寫項(xiàng)目申申請(qǐng)，采采用空調(diào)調(diào)公司統(tǒng)統(tǒng)一制定定的租賃賃合同范范本與出出租單位位簽訂合合同后寄寄回空調(diào)調(diào)公司備備案。該該項(xiàng)費(fèi)用用報(bào)銷時(shí)時(shí)，憑核核定的分分公司（辦辦事處）倉(cāng)倉(cāng)租定額額、項(xiàng)目目審批書書、租賃賃合同和和原始發(fā)發(fā)票連同同費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單定定期寄回回空調(diào)公公司進(jìn)行行此項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用的審審核、報(bào)報(bào)銷（一一般按月月或季、半半年進(jìn)行行審核）。3）、工資

19、資：分公公司（辦辦事處）人人員工資資的審批批權(quán)屬空空調(diào)公司司辦公室室，每月月憑空調(diào)調(diào)公司審審核、傳傳真的工工資表發(fā)發(fā)放工資資，并將將員工簽簽收之工工資表回回傳空調(diào)調(diào)公司辦辦公室審審查、備備案。4）、獎(jiǎng)金金：空調(diào)調(diào)公司總總部根據(jù)據(jù)百分考考核制度度確定分分公司（辦辦事處）獎(jiǎng)獎(jiǎng)金發(fā)放放總額，分分公司（辦辦事處）經(jīng)經(jīng)理擬定定內(nèi)部獎(jiǎng)獎(jiǎng)金分配配方案報(bào)報(bào)總部審審核、備備案，由由財(cái)務(wù)部部發(fā)放。5）、空調(diào)調(diào)公司統(tǒng)統(tǒng)一安排排實(shí)施的的廣告費(fèi)費(fèi)、宣傳傳費(fèi)：分分公司（辦辦事處）根根據(jù)空調(diào)調(diào)公司的的廣告項(xiàng)項(xiàng)目審批批表、按按要求填填寫，經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)并并組織實(shí)實(shí)施后，將將有關(guān)原原始單據(jù)據(jù)連同費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單寄回回空調(diào)公公司報(bào)銷銷。

20、附：空調(diào)公公司主控控費(fèi)用使使用一般般流程圖圖費(fèi) 用 項(xiàng)項(xiàng) 審 批 審審 核核 借借支費(fèi)目 申 請(qǐng)請(qǐng) 備 案 用（用用款）分公司（辦辦事處） 空調(diào)公公司 費(fèi)用項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)手手人 費(fèi)用報(bào)報(bào)帳 付 款 或或 審 核核 傳遞遞表 費(fèi)用單單據(jù)傳遞遞 單單據(jù)轉(zhuǎn)移移 收集費(fèi)費(fèi)用單據(jù)據(jù)、填 轉(zhuǎn) 帳 跟蹤蹤表 制費(fèi)用用報(bào)銷單單 空調(diào)公司財(cái)財(cái)務(wù) 相相關(guān)部門門 分公公司（辦辦事處）財(cái)財(cái)務(wù) 費(fèi)費(fèi)用項(xiàng)目目經(jīng)手人人 22、分公公司（辦辦事處）主主控費(fèi)用用：費(fèi)用發(fā)生后后，由經(jīng)經(jīng)辦人據(jù)據(jù)實(shí)制單單，會(huì)計(jì)計(jì)審核、經(jīng)經(jīng)理審批批。分公司（辦辦事處）主主控費(fèi)用用原始單單據(jù)由分分公司（辦辦事處）裝裝訂存檔檔、備案案，定期期將單據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)回總總部

21、存檔檔。附：分公司司（辦事事處）主主控費(fèi)用用使用一一般流程程圖定期計(jì)算定定額 款項(xiàng)劃劃撥 辦辦 事事 處處匯款至分公公司 帳 戶 空調(diào)公司財(cái)財(cái)務(wù)科 分公公司（辦辦事處）財(cái)財(cái)務(wù) 支 付 費(fèi)報(bào)銷記帳 審批 審審核 費(fèi)費(fèi)用發(fā)生生 用 （經(jīng)手手人制單單）分公司財(cái)務(wù)務(wù) 分公司司經(jīng)理 分分公司財(cái)財(cái)務(wù) 經(jīng)手手人（普普通員工工） 33、分公公司（辦辦事處）協(xié)協(xié)控費(fèi)用用：分公司（辦辦事處）組組織實(shí)施施的市場(chǎng)場(chǎng)推廣費(fèi)費(fèi)用的申申報(bào)、審審批、用用款下?lián)軗?、?bào)帳帳程序與與空調(diào)公公司統(tǒng)一一安排實(shí)實(shí)施的廣廣告費(fèi)、宣宣傳費(fèi)程程序相同同。五、具體費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷的附件件要求：1、客戶政政策費(fèi)用用：具備備項(xiàng)目審審批表、客客戶出具具的

22、收款款收據(jù)。2、廣告費(fèi)費(fèi)、宣傳傳費(fèi)： = 1 * GB3 、媒體發(fā)發(fā)布費(fèi)：具備廣廣告合同同，相應(yīng)應(yīng)的電視視、電臺(tái)臺(tái)節(jié)目播播出單、報(bào)報(bào)紙、報(bào)報(bào)刊、雜雜志樣報(bào)報(bào)和報(bào)價(jià)價(jià)單以及及項(xiàng)目審審批表。 = 2 * GB3 、路牌、燈燈箱制作作費(fèi)：具具備制作作合同，工工程預(yù)（決決）算表表及廣告告制作物物現(xiàn)場(chǎng)照照片以及及項(xiàng)目審審批表。 = 3 * GB3 、廣告印印刷品：具備廣廣告合同同，公司司廣告品品管理人人員簽收收入庫(kù)單單以及項(xiàng)項(xiàng)目審批批表。 = 4 * GB3 、廣告禮禮品：具具備廣告告制作合合同，公公司廣告告禮品管管理人員員簽收入入庫(kù)單以以及項(xiàng)目目審批表表。 = 5 * GB3 、專柜展展臺(tái)制作作：具備

23、備廣告制制作合同同、費(fèi)用用預(yù)（決決）算表表，宗申申空調(diào)專專柜展臺(tái)臺(tái)設(shè)置申申請(qǐng)表，專專柜展臺(tái)臺(tái)現(xiàn)場(chǎng)照照片以及及項(xiàng)目審審批表。 = 6 * GB3 、廣告片片制作費(fèi)費(fèi)：具備備廣告制制作合同同、廣告告片實(shí)物物以及項(xiàng)項(xiàng)目審批批表。3、維修費(fèi)費(fèi)：（指指分公司司、辦事事處）維修費(fèi)用報(bào)報(bào)帳時(shí)，按按公司售售后服務(wù)務(wù)管理規(guī)規(guī)定辦理理。4、財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用 ：分公司司（辦事事處）財(cái)財(cái)務(wù)人員員差旅費(fèi)費(fèi)的報(bào)銷銷應(yīng)具備備外出辦辦公申請(qǐng)請(qǐng)表或述述職報(bào)告告。六、費(fèi)用報(bào)報(bào)銷原始始單據(jù)的的要求：1、原則上上所有費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單據(jù)應(yīng)應(yīng)符合中中華人民民共和國(guó)國(guó)發(fā)票管管理辦法法之要要求，否否則，地地稅部門門不給予予進(jìn)入商商品銷售售費(fèi)用，不不

24、作為公公司所得得稅的計(jì)計(jì)算扣除除數(shù)。這這樣相應(yīng)應(yīng)地加重重了公司司的稅收收負(fù)擔(dān)。目目前，稅稅務(wù)部門門認(rèn)可的的發(fā)票有有以下幾幾種： = 1 * GB3 、增值稅稅專用發(fā)發(fā)票和運(yùn)運(yùn)輸專用用發(fā)票（簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱專用用發(fā)票）該該類發(fā)票票均蓋有有國(guó)家稅稅務(wù)總局局的橢圓圓形監(jiān)制制章。 = 2 * GB3 、行業(yè)銷銷售發(fā)票票（簡(jiǎn)稱稱普通發(fā)發(fā)票），產(chǎn)產(chǎn)品銷售售發(fā)票和和商品銷銷售發(fā)票票蓋有國(guó)國(guó)家稅務(wù)務(wù)總局的的橢圓形形監(jiān)制章章，其他他行業(yè)銷銷售發(fā)票票均蓋有有地方稅稅務(wù)局的的橢圓形形監(jiān)制章章。 = 3 * GB3 、國(guó)家行行政、事事業(yè)單位位、財(cái)政政部門印印制的收收款收據(jù)據(jù)（簡(jiǎn)稱稱財(cái)政收收據(jù)）這這類發(fā)票票均蓋有有國(guó)家行行政、事

25、事業(yè)單位位財(cái)政部部門的監(jiān)監(jiān)制章。2、根據(jù)公公司各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用的的發(fā)生頻頻率以及及各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用所占占費(fèi)用總總額的比比重大小小，以下下費(fèi)用必必須具備備正式發(fā)發(fā)票，嚴(yán)嚴(yán)禁用白白條代替替發(fā)票報(bào)報(bào)銷付款款。 = 1 * GB3 、廣告費(fèi)費(fèi)：具備備廣告專專用發(fā)票票和商業(yè)業(yè)銷售發(fā)發(fā)票。 = 2 * GB3 、運(yùn)輸費(fèi)費(fèi)：具備備運(yùn)輸專專用發(fā)票票或運(yùn)輸輸行業(yè)發(fā)發(fā)票。 = 3 * GB3 、維修費(fèi)費(fèi)：維修修費(fèi)中的的保修卡卡費(fèi)用的的結(jié)算必必須具備備商業(yè)銷銷售發(fā)票票或財(cái)政政收據(jù)。 = 4 * GB3 、租賃費(fèi)費(fèi)：倉(cāng)庫(kù)庫(kù)租賃費(fèi)費(fèi)必須具具備租賃賃業(yè)發(fā)票票。 = 5 * GB3 、招待費(fèi)費(fèi)：餐飲飲業(yè)發(fā)票票或商業(yè)業(yè)銷售發(fā)發(fā)票。 =

26、6 * GB3 、小車費(fèi)費(fèi)用：小小車修理理費(fèi)須具具備服務(wù)務(wù)業(yè)發(fā)票票。3、所有費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷原始單單據(jù)的抬抬頭必須須注明：“*空調(diào)調(diào)公司”字樣，并并加蓋提提供發(fā)票票單位的的財(cái)務(wù)專專用章或或發(fā)票專專用章。七、費(fèi)用單單據(jù)的粘粘貼要求求：1、從外部部取得的的原始單單據(jù)除差差旅費(fèi)單單據(jù)采用用“差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷單單”粘貼外外，其余余各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用采用用“費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單”進(jìn)行分分類粘貼貼。2、費(fèi)用單單據(jù)應(yīng)分分類粘貼貼，不可可將不同同種類費(fèi)費(fèi)用的單單據(jù)匯合合粘貼在在同一張張“費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單”上。3、費(fèi)用單單據(jù)粘貼貼時(shí)應(yīng)折折疊整齊齊，錯(cuò)落落有序，便便于單據(jù)據(jù)的審核核和裝訂訂、保管管。費(fèi)用用單據(jù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移至空空調(diào)公司司時(shí)，必必須填

27、寫寫分公公司（辦辦事處）費(fèi)費(fèi)用單據(jù)據(jù)傳遞跟跟蹤表，并并對(duì)各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)進(jìn)行分類類統(tǒng)計(jì)。差旅費(fèi)開支支、報(bào)銷銷管理規(guī)規(guī)定一、目的：為規(guī)范空調(diào)調(diào)公司差差旅費(fèi)的的開支、報(bào)報(bào)銷流程程，做到到差旅費(fèi)費(fèi)開支合合理、高高效，特特制定本本規(guī)定。二、適用范范圍：本規(guī)定適用用于空調(diào)調(diào)公司出出差人員員、公司司統(tǒng)一安安排的會(huì)會(huì)議參加加人員及及派遣到到辦事處處的員工工。三、員工出出差，本本人填寫寫出差申申請(qǐng)單，由由主管部部門經(jīng)理理以上審審批，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準(zhǔn)，方方可出差差；受總經(jīng)理直直接委托托外出辦辦事的員員工可將將出差申申請(qǐng)單直直接交派派出領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批，并并知會(huì)部部門經(jīng)理理。部門經(jīng)理以以上人員員出差，由由總經(jīng)理理批準(zhǔn)，方方可出差差。四、出差人人員的費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷：交通費(fèi)：限限定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)以內(nèi)憑憑標(biāo)實(shí)報(bào)報(bào)銷職位 一般般人員 主主 管 部 門 經(jīng)經(jīng) 理 副 總總 經(jīng) 理 總 經(jīng) 理理項(xiàng)目 （含副副經(jīng)理）長(zhǎng)途交通工工具 火 車車 硬 臥 火 車車 硬 臥 火火 車 硬 臥臥 飛 機(jī) 飛 機(jī) （經(jīng)經(jīng)濟(jì)艙） （經(jīng)經(jīng)濟(jì)艙）注：本著節(jié)節(jié)約費(fèi)用用的原則則，若出出差路程程以乘坐坐火車（特特快）時(shí)時(shí)間不超超過(guò)122小時(shí)以以內(nèi)的視視出差任任務(wù)輕重重對(duì)交通通工具應(yīng)應(yīng)首選火火車硬臥臥。A：審計(jì)人人員、業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)理理屬主管管級(jí)B：超標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)乘交通通工具應(yīng)應(yīng)由總經(jīng)經(jīng)理事先先審批（見見附件）。C：乘火車車硬座，