規(guī)章制度-公司費用報銷管理制度及流程模板五篇大全

1、公司費用報銷管理制度及流程五篇大全【第一篇】費用報銷注意事項：1、費用報銷人正確填寫費用報銷單及票據(jù)情況說明表：字跡清晰，報銷金額大小寫一致且報銷金額需與票據(jù)金額一致，準確填寫票據(jù)張數(shù)，在報銷人處簽費用報銷人姓名。2、每張發(fā)票按照順序編號，以防在報銷流程中票據(jù)丟失。3、報銷單據(jù)上是什么內(nèi)容，費用報銷單上摘要一欄就填什么內(nèi)容。例如，票據(jù)是餐費，報銷單上就是餐費；票據(jù)是車費，報銷單上就是交通費；票據(jù)是住宿費，報銷單上就是住宿費。4、由于稅務(wù)局規(guī)定所有發(fā)票上必須加蓋發(fā)票章，否則視為無效票據(jù)，不準予報銷。但是，飛機票，火車票，汽車票不需加蓋發(fā)票專用章。5、由于稅務(wù)局規(guī)定，定額發(fā)票在報銷時必須保留兌獎聯(lián)

2、，所以定額發(fā)票不能撕掉兌獎聯(lián)，否則視為無效票據(jù)，不準予報銷。6、出租車票必須在票據(jù)情況說明表中詳細寫明是從哪里到哪里的車費（沖賬除外）。單次出租車票大于50元（含50），必須提前與部門經(jīng)理或部門經(jīng)理級別以上領(lǐng)導(dǎo)確認（短信或電話確認均可），否則不準予報銷。7、押金必須提供押金收據(jù)。8、報銷發(fā)票上（包括發(fā)票背面）不要做任何說明，所有發(fā)票說明寫在票據(jù)情況說明表中。9、如果有白條，例如收條或收據(jù)，必須拿相應(yīng)金額發(fā)票來抵。如果白條經(jīng)董事長認可，不需要再拿發(fā)票抵，則白條上必須有董事長簽字認可。10、費用報銷單上不能出現(xiàn)沖帳、抵XXX，或類似字符。11、每張票據(jù)的情況說明填寫在票據(jù)情況說明表中，按照票據(jù)編號

3、填寫，具體寫清票據(jù)用途及所有需要說明的情況。12、如不按照規(guī)定填寫費用報銷單及票據(jù)情況說明表，將視為無效，不準予報銷。13、每月初出納（會短信通知截止上個月最后一天，在公司賬上顯示的個人借款應(yīng)還款余額（此余額不含在報銷流程中未被批準報銷的費用）。14、建議個人做好借款、報銷流水賬，以便及時、準確核查個人應(yīng)還款余額。例，xxxx年xx月xx日，借款xxxxxxx年xx月xx日，報銷xxx【第二篇】第一條 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在摘要處填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。（附流程）。第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財

4、務(wù)部，物品單價在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。（附流程）第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。第四條 業(yè)務(wù)招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費在報銷時須

5、向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。（附流程）第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。（附流程）第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。第七條 員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關(guān)醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。第八條 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理

6、委派外，均不能報銷。第九條 手機費：凡公司員工領(lǐng)用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準?！镜谌繛榱艘?guī)范出差人員的審批及報銷程序，控制費用，提高效率，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。一、報銷制度細則1、出差人員必須事先認真填寫出差申請單（詳見附表），經(jīng)總經(jīng)理批準后方可出差。2、出差人員借款需持批準后的出差申請單，填寫借據(jù)，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。3、出差期間每天要向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后，應(yīng)主動向總經(jīng)理匯報工作，由總經(jīng)理考核結(jié)果，簽署考核意見。4、審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理考核意

7、見的出差申請單和有效原始憑證，按差旅費報銷標準規(guī)定報銷差旅費。5、凡與原出差申請單所規(guī)定的各項目不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷。6、出差回公司應(yīng)在一周內(nèi)報賬，月底結(jié)賬前應(yīng)將差旅費用結(jié)清，借據(jù)不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經(jīng)理特批，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責(zé)人的責(zé)任。8、報銷憑證的有關(guān)規(guī)定：（1）出差人員在費用報銷時，應(yīng)取得并按要求規(guī)范填寫真實合法的原始憑證（發(fā)票），否則，視為無效憑證，不

8、予報銷。 “客戶名稱”欄：填寫公司全稱，不得有漏字、錯別字；“金額”欄：大小寫金額書寫規(guī)范、準確無誤；開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、挖補痕跡。（2）出差人員在費用報銷時，報銷單據(jù)應(yīng)按序分類粘貼，且必須整齊規(guī)范，原始單據(jù)清晰可見，粘貼范圍不超出報銷單封面。憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整，住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)。單據(jù)的填寫必須用墨水筆或簽字筆填寫。差旅費報銷單粘貼內(nèi)容包括：機票、車船費、住宿費、市內(nèi)交通費等。（3）出差人員在費用報銷時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。如住宿不應(yīng)取得商業(yè)零售發(fā)

9、票，商業(yè)零售不應(yīng)取得餐飲發(fā)票，即支出費用要有相對應(yīng)的發(fā)票和項目。二、報銷標準及原則（一）出差補助報銷標準（采取包干制，元/人/天）地區(qū) 城市內(nèi)容公司高層（總監(jiān)、總經(jīng)理）公司中層（經(jīng)理、主管）普通職員一類京、津、滬、深圳、珠海、廈門、廣州住宿費240200150生活補助505050市內(nèi)交通202020包干費用合計310270220二類省轄市住宿費200160120生活補助403030市內(nèi)交通151515包干費用合計255205105三類縣級市及以下住宿費150130100伙食補助202020市內(nèi)交通101010包干費用合計180160130出差補貼工資806040地區(qū)含自營店的，住宿按100元/

10、天補助，餐費及市內(nèi)交通參照上述規(guī)定執(zhí)行。出差地提供食宿的則不享受各項補助。交通工具標準交通工具公司高層（總監(jiān)、總經(jīng)理）公司中層（經(jīng)理、主管）普通職員飛機預(yù)先申請預(yù)先申請預(yù)先申請火車軟臥預(yù)先申請/硬臥/硬座/二等座硬臥/硬座/二等座硬臥/硬座/二等座輪船二等艙三等艙 三等艙 長途汽車實報實報實報出租車預(yù)先申請預(yù)先申請預(yù)先申請【第四篇】經(jīng)制度及公司的實際情況，特制定借支管理規(guī)定及日常費用報銷制度和報銷流程。 一、借支管理規(guī)定及借支流程（一）、借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員按批準額度辦理借款，出差返回7日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2、各項借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。3、借款銷賬規(guī)定

11、： 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。5、當(dāng)月發(fā)生的費用開支必須在當(dāng)月25日前完成報銷。(二)、借款流程1、借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金、并簽字。2、審批程序：主管部門經(jīng)理審核簽字 財務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理審批。3、財務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。二、日常費用報銷制度及流程日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。(一)、費用報

12、銷的規(guī)定1、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名，簡述費用內(nèi)容或事由。2、填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。3、按規(guī)定的審批程序報批。4、報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。（二）、費用報銷的流程: 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單 部門經(jīng)理審核簽字 財務(wù)部門復(fù)核 總經(jīng)理審批 到出納處報銷。（三）、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。1、為了合理控制費用支出，辦公用品、低值易

13、耗品由公司行政部集中購置、統(tǒng)一管理并指定專人負責(zé)。2、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單報批。3、費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，按實際領(lǐng)用時分攤。三、財務(wù)報表的報送時間及其他要求1、正常情況下，會計必須在次月10日之前做好財務(wù)報表，并報送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會計審核。 2、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。3、本制度須經(jīng)董事長簽字后生效。 XX有限公司年 月 日【第五篇】一、財務(wù)預(yù)算（一）預(yù)算目的為加強企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險控制；優(yōu)化企業(yè)資源

14、配置、提高經(jīng)濟效益；細化、量化、規(guī)范化企業(yè)內(nèi)部責(zé)權(quán)利關(guān)系，完善制約和激勵機制、實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營目標，特制訂本制度。（二）預(yù)算分類全面預(yù)算是指企業(yè)對一定期間的經(jīng)營活動、投資活動、財務(wù)活動等作出的預(yù)算安排。主要包括：經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算、財務(wù)預(yù)算。（三）原則1.全面管理原則預(yù)算內(nèi)容涵蓋了企業(yè)人、財、物、供、產(chǎn)、銷各個環(huán)節(jié)，實現(xiàn)全方位預(yù)算管理；企業(yè)組織各項經(jīng)濟活動的事前、事中、事后都必須納入預(yù)算管理，實行全過程控制；預(yù)算必須貫徹落實到企業(yè)內(nèi)部各部門、各崗位，實行全員參與。2.積極穩(wěn)妥,留有余地原則公司堅持預(yù)算編制既不盲目抬高預(yù)算指標、也不消極壓低指標，既保證預(yù)算指標的先進性，又保證

15、預(yù)算指標的可操作性3.責(zé)權(quán)對等原則預(yù)算編制體現(xiàn)權(quán)力和責(zé)任對等，確保權(quán)責(zé)統(tǒng)一。4.公司預(yù)算編制采用：年度、季度、月度預(yù)算相結(jié)合的編制方法。（四）預(yù)算編制流程各部門預(yù)算副總經(jīng)理審核審批財務(wù)部審核總經(jīng)理各部門預(yù)算副總經(jīng)理審核審批財務(wù)部審核總經(jīng)理（五）預(yù)算期月度預(yù)算期每月1日30日或31年度預(yù)算期每年1月1日12月31日（六）預(yù)算的執(zhí)行1、預(yù)算管理從2013年1月起，總公司各部門需制定部門預(yù)算。根據(jù)可控制的原則將預(yù)算項目劃分至各費用控制部門，由該項費用控制部門編制預(yù)算并執(zhí)行費用控制職能。具體分類如下：部門預(yù)算編制及費用控制項目行政人事部租賃費、水電費、電話費、汽車費用、保險費、低值易耗品、辦公文具、工

16、資、獎金、福利費、社保費等財務(wù)部費用性稅金、折舊費、其他資產(chǎn)攤銷、財務(wù)費用所有部門公司所有部門預(yù)算各自以下六項費用：辦公費、差旅費、電話費、招待費、其他、固定資產(chǎn)購置。2、費用管理從公司實際出發(fā)，以費用控制為中心，建立有效的費用專項控制體系。費用控制部門應(yīng)對所控費用進行登記，并通過實施控制職能合理統(tǒng)籌，提高費用的使用效果、節(jié)約資金。費用的具體管理控制辦法由費用控制部門根據(jù)公司實際制定并貫徹實施。財務(wù)部費用會計在審核報銷時，對超預(yù)算情況要求提報預(yù)算增補報告。3、預(yù)算增補預(yù)算增補要求上預(yù)算增補報告，增補報告包括以下內(nèi)容：增補費用項目、增補原因、擬增補金額等。預(yù)算增補報告需經(jīng)財務(wù)副總批準后方可執(zhí)行。

17、凡超出增補范圍的，需提供費用控制方案。不可預(yù)見性支出，執(zhí)行例外報告制度，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核確認是否屬于例外事項后，再執(zhí)行相關(guān)審批手續(xù)，作為預(yù)算外支出。（七）預(yù)算分析匯報每月對各項預(yù)算指標完成情況進行統(tǒng)計。各預(yù)算執(zhí)行部門負責(zé)人每月詳細分析預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算指標完成情況，對于預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目, 及時向上級領(lǐng)導(dǎo)反饋。二、費用報銷（一） 目的 1.為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。2.本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育經(jīng)費及培訓(xùn)費、會議費等,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具

18、體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。 （二） 報銷具體規(guī)定1.報銷單填寫要求： 1.1報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票);1.2報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；1.3報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；1.4 報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準；1.5有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單； 2.報銷費用分類2.1差旅費報銷 1、因公出差的辦理程序 1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責(zé)人、公司負責(zé)人審批簽字。 1.2出差人員借

19、款需持批準后的“出差申請單”填寫“借款申請單”，由部門負責(zé)人批準，公司負責(zé)人審批，財務(wù)負責(zé)人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。 1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負責(zé)人、公司負責(zé)人簽署意見后方可報銷。 1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。 1.5出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“費用報銷單”，后附“出差申請單”，執(zhí)行費用報銷流程。 2、差旅費標準 職 務(wù)住宿標準伙食補助交通補助普通職員*元/天*元/天

20、*元/天部門主管*元/天*元/天*元/天部門經(jīng)理*元/天*元/天*元/天總經(jīng)理（副總）*元/天*元/天*元/天補充說明： 2.1出差到經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的，住宿標準可上浮30%。 2.2住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出住宿標準部分由出差人自行承擔(dān)。 2.3報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算，12點之前出發(fā)及12點之后返回按一天計算，反之則按半天計算。 2.4伙食和交通補助依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)實報實銷形式，特殊情況需要上報公司負責(zé)人審批。 2.5出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負責(zé)人同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請

21、程序。 2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。 2.7不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。 2.8部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)公司負責(zé)人批準后方可乘坐飛機。 2.9上述住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。 2.2辦公費報銷 行政部負責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。行政部采購專員在借款之后3個工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程。 2.3業(yè)務(wù)招待費 1.公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排

22、，統(tǒng)一結(jié)算。 2.部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負責(zé)人批準后方可招待。 3.進行招待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。 4.其它非公招待客人一律由個人承擔(dān) 2.4交通費 原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。 2.5 通訊費 1.普通員工手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷； 2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由人力行政部按照實際金額填寫費用報銷單報銷； 3.固定電話實行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報銷。 2.6教育經(jīng)費及培訓(xùn)費 1.教育經(jīng)費及培訓(xùn)費用由人事行政部統(tǒng)一進行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。 2.費用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報員工培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費，